北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司二○二四年十二月五日法定評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中企華評(píng)報(bào)字(2024)第5287號(hào)及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告300,586,341.00元2024年12月05日北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司揭健生陳偉毅(資產(chǎn)評(píng)估師)(資產(chǎn)評(píng)估師)正式會(huì)員編號(hào)：31210029正式會(huì)員編號(hào)：31210055(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)說(shuō)明：報(bào)告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報(bào)告已在業(yè)務(wù)報(bào)備管理系統(tǒng)進(jìn)行了備案，不作為協(xié)會(huì)對(duì)該報(bào)告認(rèn)證、認(rèn)可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員免除相關(guān)法律責(zé)任的依據(jù)。備案回執(zhí)生成日期：2024年12月08日北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司I 1 3 5 5 7 7 8 8 8 十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明 十三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日 海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司一、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。二、委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師不承擔(dān)責(zé)任。本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師提示資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。三、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，并對(duì)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依法承擔(dān)責(zé)任。四、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)清單由委托人、產(chǎn)權(quán)持有單位申報(bào)并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。五、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對(duì)相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見。六、資產(chǎn)評(píng)估師已經(jīng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；已經(jīng)對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了如實(shí)披露，并且已提請(qǐng)委托人及其他相關(guān)當(dāng)事人完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的要求。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)關(guān)注評(píng)估結(jié)論成立的假設(shè)前提、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告特別事項(xiàng)說(shuō)明和使用限制。七、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項(xiàng)說(shuō)明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司2八、資產(chǎn)評(píng)估師對(duì)委估的航材及發(fā)動(dòng)機(jī)的勘察按常規(guī)僅限于觀察，了解使用狀況、保養(yǎng)狀況，未觸及內(nèi)部被遮蓋、隱蔽及難于接觸到的部位，我們不具備專業(yè)鑒定能力也未接受委托對(duì)上述資產(chǎn)的內(nèi)部質(zhì)量進(jìn)行專業(yè)技術(shù)檢測(cè)和鑒定，我們的評(píng)估以委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人提供的資料為基礎(chǔ)，如果這些評(píng)估對(duì)象的內(nèi)在質(zhì)量有瑕疵，評(píng)估結(jié)論可能會(huì)受到不同程度的影響。海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要重要提示重要提示以下內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況并正確理解和使用評(píng)估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文。海南航空控股股份有限公司：北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司接受貴公司的委托，按照法限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)所涉將資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要如下：場(chǎng)價(jià)值。估資產(chǎn)的數(shù)量及賬面價(jià)值詳情如下表所示：(項(xiàng))固定資產(chǎn)-高價(jià)周轉(zhuǎn)件固定資產(chǎn)-發(fā)動(dòng)機(jī)評(píng)估基準(zhǔn)曰：2024年8月31日海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司4評(píng)估方法：成本法或市場(chǎng)法海南航空控股股份有限公司在評(píng)估基準(zhǔn)日申報(bào)的資產(chǎn)賬面價(jià)值為28,023.92萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值為30,058.63萬(wàn)元，增值額為2,034.71萬(wàn)元，增值率為7.26%。具體評(píng)估結(jié)果詳見下列評(píng)估結(jié)果匯總表：資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表項(xiàng)目固定資產(chǎn)—高價(jià)周轉(zhuǎn)件固定資產(chǎn)—發(fā)動(dòng)機(jī)本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中描述的經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考，評(píng)估結(jié)論的使用有效期限自評(píng)估基準(zhǔn)日起一年有效。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限定條件、特別事項(xiàng)說(shuō)明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況并正確理解和使用評(píng)估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文。北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司5海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司接受貴公司的委托，按照法限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)所涉及的航材及發(fā)動(dòng)機(jī)在2024年8月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估?，F(xiàn)住所：海南省?？谑忻捞m區(qū)美蘭機(jī)場(chǎng)路9號(hào)海地21號(hào)樓綜合辦公樓海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司6經(jīng)營(yíng)范圍：國(guó)際、國(guó)內(nèi)(含港澳)航空客貨郵運(yùn)輸業(yè)務(wù)；與航空運(yùn)輸相關(guān)的服務(wù)業(yè)務(wù)；航空旅游；機(jī)上供應(yīng)品，航空器材，航空地面設(shè)備及零配件的生產(chǎn)；候機(jī)樓服務(wù)和經(jīng)營(yíng)；保險(xiǎn)兼業(yè)代理服務(wù)(限人身意外險(xiǎn))。(以上凡涉及行政許可的項(xiàng)目須憑許可證經(jīng)營(yíng))名稱：北京首都航空有限公司住所：北京市順義區(qū)后沙峪鎮(zhèn)吉祥工業(yè)區(qū)5-1號(hào)法定代表人：丁欣類型：有限責(zé)任公司營(yíng)業(yè)期限：1998年11月16日至2048年11月15日經(jīng)營(yíng)范圍：國(guó)內(nèi)(含港澳臺(tái))、國(guó)際航空客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)；公務(wù)機(jī)出租飛行、醫(yī)療救護(hù)飛行(不含診療活動(dòng))、航空器代管和直升機(jī)引化妝品、日用品、電子產(chǎn)品；貨物進(jìn)出口；機(jī)械設(shè)備租賃；技術(shù)服務(wù)；設(shè)計(jì)、制作、代理、發(fā)布廣告；利用飛機(jī)模擬機(jī)提供訓(xùn)練業(yè)務(wù)。(市場(chǎng)主體依法自主選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；銷售食品以及依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；不得從事國(guó)家和本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。)(三)委托人和產(chǎn)權(quán)持有單位之間的關(guān)系委托人擬接受產(chǎn)權(quán)持有單位以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償相關(guān)債務(wù)。(四)資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人和國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用，不得被其他任何第三方使用或依賴。海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)，為此需對(duì)委估航材及發(fā)動(dòng)機(jī)于評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，為相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值專業(yè)意見。(一)評(píng)估對(duì)象評(píng)估對(duì)象是北京首都航空有限公司持有的部分航材及發(fā)動(dòng)機(jī)的(二)評(píng)估范圍評(píng)估范圍是北京首都航空有限公司持有的部分航材及發(fā)動(dòng)機(jī)，評(píng)估范圍內(nèi)的資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)—高價(jià)周轉(zhuǎn)件、固定資產(chǎn)—發(fā)動(dòng)機(jī)。委估資產(chǎn)的數(shù)量及賬面價(jià)值詳情如下表所示：(項(xiàng))固定資產(chǎn)-高價(jià)周轉(zhuǎn)件固定資產(chǎn)-發(fā)動(dòng)機(jī)委估資產(chǎn)的賬面值為企業(yè)申報(bào)，未經(jīng)審計(jì)。委托評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍一致。評(píng)估范圍內(nèi)主要資產(chǎn)的情況如下：納入本次評(píng)估范圍的高價(jià)周轉(zhuǎn)件共計(jì)555項(xiàng)，包括發(fā)動(dòng)機(jī)電子控制組件、燃油泵、活門、飛機(jī)主輪等。發(fā)動(dòng)機(jī)共計(jì)1項(xiàng)，為CFM56-5B4/3發(fā)動(dòng)機(jī)。高價(jià)周轉(zhuǎn)件為主要用于320系列機(jī)型的航材，購(gòu)置于2018年至2024年間，目前分別存放在首都航空及西安等航材庫(kù)中。截至評(píng)估基準(zhǔn)日，所有航材均可正常使用，且CFM56-5B4/3發(fā)動(dòng)機(jī)已裝機(jī)。海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司8根據(jù)本次評(píng)估目的、市場(chǎng)條件、評(píng)估對(duì)象自身?xiàng)l件等因素，確定評(píng)估對(duì)象的價(jià)值類型為市場(chǎng)價(jià)值。市場(chǎng)價(jià)值是指自愿買方和自愿賣方，在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況下，評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價(jià)值估計(jì)五、評(píng)估基準(zhǔn)日本報(bào)告評(píng)估基準(zhǔn)日是2024年8月31日。委托人根據(jù)經(jīng)濟(jì)行為擬實(shí)現(xiàn)日期，確定評(píng)估基準(zhǔn)日。(一)經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)2.《資產(chǎn)評(píng)估委托合同》。(二)法律法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》(2016年7月2日第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過(guò));2.《中華人民共和國(guó)公司法》(2023年12月29日第十四屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議第二次修訂);3.《中華人民共和國(guó)民法典》(2020年5月28日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)第三次會(huì)議通過(guò));4.《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》(中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第86號(hào)發(fā)布，財(cái)政部令第97號(hào)修改);5.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》(財(cái)政部令第33號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于修改<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則>的決定》(財(cái)政部令第76號(hào));6.《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》(國(guó)務(wù)院令第691(三)評(píng)估準(zhǔn)則依據(jù)海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司91.《資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則》(財(cái)資〔2017〕43號(hào));2.《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則》(中評(píng)協(xié)〔2017〕30號(hào));3.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估委托合同》(中評(píng)協(xié)〔2017)33號(hào));4.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》(中評(píng)協(xié)〔2018〕355.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估程序》(中評(píng)協(xié)〔2018〕366.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估檔案》(中評(píng)協(xié)〔2018)377.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——機(jī)器設(shè)備》(中評(píng)協(xié)〔2017)39號(hào)〕;8.《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告指南》(中評(píng)協(xié)〔2017〕42號(hào));10.《資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類型指導(dǎo)意見》(中評(píng)協(xié)〔2017)47號(hào)〕;12.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估方法》(中評(píng)協(xié)〔2019〕35(四)權(quán)屬依據(jù)1.其他有關(guān)產(chǎn)權(quán)證明。(五)取價(jià)依據(jù)2.評(píng)估人員現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄及收集的其他相關(guān)估價(jià)信息資料；3.與此次資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)的其他資料。(六)其他參考依據(jù)1.產(chǎn)權(quán)持有單位提供的資產(chǎn)清單和評(píng)估申報(bào)表；2.北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司信息庫(kù)。海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司七、評(píng)估方法以及三種評(píng)估基本方法的適用條件，本次評(píng)估選用成本法對(duì)委估航材進(jìn)行評(píng)估，采用市場(chǎng)法對(duì)發(fā)動(dòng)機(jī)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估方法選擇理由如下：收益法，是指將評(píng)估對(duì)象預(yù)期收益資本化或者折現(xiàn)，確定其價(jià)值故本次評(píng)估不采用收益法評(píng)估。(一)航材的具體評(píng)估方法介紹如下：納入評(píng)估范圍的航材主要為全新航材及可用航材。其中，全新航材是指購(gòu)置時(shí)即為全新件且未曾使用過(guò)的航材，可用航材是指經(jīng)過(guò)修理后符合適航要求而入庫(kù)待用的航材。航材以FOB價(jià)為基礎(chǔ)，再加計(jì)關(guān)稅、增值稅、代理手續(xù)費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)等確定其重置價(jià)值。航材重置價(jià)值=購(gòu)置價(jià)格FOB價(jià)×匯率+關(guān)稅+增值稅+銀行財(cái)務(wù)費(fèi)+代理手續(xù)費(fèi)-可抵扣增值稅2.航材綜合成新率的確定：全新航材材質(zhì)各異、購(gòu)置時(shí)間、倉(cāng)儲(chǔ)時(shí)間、質(zhì)保情況均不同，航材雖未使用但仍受上述因素的影響，故對(duì)全新航材依然需考慮成新率。對(duì)全新航材，不分種類、材質(zhì)、購(gòu)置與存儲(chǔ)時(shí)間，綜合成新率取95%較為客觀?？捎酶邇r(jià)周轉(zhuǎn)件成新率根據(jù)其所屬類型及維修情況等因素綜合判斷確定。3.航材評(píng)估值的確定航材評(píng)估值=航材重置全價(jià)×綜合成新率(二)發(fā)動(dòng)機(jī)的具體評(píng)估方法介紹如下：本次評(píng)估采用的評(píng)估方法為市場(chǎng)法中ISTAT直接比較法，直接比較法是指利用參照物的交易價(jià)格及參照物的某一基本特征直接與海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司11評(píng)估對(duì)象的同一基本特征進(jìn)行比較而判斷評(píng)估對(duì)象價(jià)值的一類方法。再根據(jù)委估資產(chǎn)的狀態(tài)及維修保養(yǎng)情況進(jìn)行修正。八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況評(píng)估人員于2024年9月10日至2024年12月5日對(duì)評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)實(shí)施了評(píng)估。主要評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況如下：(一)接受委托2024年9月10日，我公司與委托人就評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍、評(píng)估基準(zhǔn)日等評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)，以及各方的權(quán)利、義務(wù)等達(dá)成一致，并與委托人協(xié)商擬定了相應(yīng)的評(píng)估計(jì)劃。(二)前期準(zhǔn)備擬定了具體的評(píng)估工作方案，組建評(píng)估團(tuán)隊(duì)。同時(shí)，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際需要擬定評(píng)估所需資料清單及申報(bào)表格。(三)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查評(píng)估人員于2024年9月10日對(duì)評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)進(jìn)行了必要的清查核實(shí)。1.指導(dǎo)產(chǎn)權(quán)持有單位填表和準(zhǔn)備應(yīng)向評(píng)估機(jī)構(gòu)提供的資料評(píng)估人員指導(dǎo)產(chǎn)權(quán)持有單位的財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理人員在自行資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，按照評(píng)估機(jī)構(gòu)提供的“資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表”及其填寫要求、資料清單等，對(duì)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)進(jìn)行細(xì)致準(zhǔn)確地填報(bào)，同時(shí)收集準(zhǔn)備資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件和反映性能、狀態(tài)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)等情況的文件資料等。2.初步審查和完善產(chǎn)權(quán)持有單位填報(bào)的資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表評(píng)估人員通過(guò)查閱有關(guān)資料，了解納入評(píng)估范圍的具體資產(chǎn)的詳細(xì)狀況，然后仔細(xì)審查各類“資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表”,檢查有無(wú)填項(xiàng)不全、錯(cuò)填、資產(chǎn)項(xiàng)目不明確等情況，并根據(jù)經(jīng)驗(yàn)及掌握的有關(guān)資料，檢查海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司12根據(jù)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)類型、數(shù)量和分布狀況，評(píng)估人員在產(chǎn)權(quán)持有單位相關(guān)人員的配合下，按照資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)勘查。4.補(bǔ)充、修改和完善資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表評(píng)估人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘查結(jié)果，并和產(chǎn)權(quán)持有單位相關(guān)人員充分溝通，進(jìn)一步完善“資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表”,以做到：賬、表、實(shí)相符。(四)資料收集評(píng)估人員根據(jù)評(píng)估項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行了評(píng)估資料收集，包括直接從市場(chǎng)等渠道獨(dú)立獲取的資料，從委托人等相關(guān)當(dāng)事方獲取的資料，以及從政府部門、各類專業(yè)機(jī)構(gòu)和其他相關(guān)部門獲取的資料，并對(duì)收集的評(píng)估資料進(jìn)行了必要分析、歸納和整理，形成評(píng)定估算的依(五)評(píng)定估算評(píng)估人員針對(duì)各類資產(chǎn)的具體情況，根據(jù)選用的評(píng)估方法，選取相應(yīng)的公式和參數(shù)進(jìn)行分析、計(jì)算和判斷，形成了初步評(píng)估結(jié)論。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)各類資產(chǎn)的初步評(píng)估結(jié)論進(jìn)行匯總，撰寫并形成初步資產(chǎn)(六)內(nèi)部審核根據(jù)我公司評(píng)估業(yè)務(wù)流程管理辦法規(guī)定，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在完成初步資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告后提交公司內(nèi)部審核。完成內(nèi)部審核后，在不影響對(duì)評(píng)估結(jié)論進(jìn)行獨(dú)立判斷的前提下，與委托人或者委托人同意的其他相關(guān)當(dāng)事人就資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行溝通。完成上述資產(chǎn)評(píng)估程序后，出具并提交正式資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告分析估算采用的假設(shè)條件如下：(一)假設(shè)國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)法律法規(guī)及政策、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)無(wú)重大變化，本次交易各方所處地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境無(wú)重大變海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(二)假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后有關(guān)的利率、匯率、賦稅基準(zhǔn)及稅率、政策性征收費(fèi)用等無(wú)重大變化；(三)假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后無(wú)不可抗力及不可預(yù)見因素對(duì)被評(píng)估標(biāo)的造成的重大不利影響。本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告評(píng)估結(jié)論在上述假設(shè)條件下在評(píng)估基準(zhǔn)日時(shí)成立，當(dāng)上述假設(shè)條件發(fā)生較大變化時(shí)，資產(chǎn)評(píng)估師及本評(píng)估機(jī)構(gòu)將不承擔(dān)由于假設(shè)條件改變而推導(dǎo)出不同評(píng)估結(jié)論的責(zé)任。根據(jù)以上評(píng)估工作得出評(píng)估結(jié)論如下：海南航空控股股份有限公司在評(píng)估基準(zhǔn)日申報(bào)的資產(chǎn)賬面價(jià)值為28,023.92萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值為30,058.63萬(wàn)元，增值額為2,034.71萬(wàn)元，增值率為7.26%。具體評(píng)估結(jié)果詳見下列評(píng)估結(jié)果匯總表：資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表項(xiàng)目固定資產(chǎn)—高價(jià)周轉(zhuǎn)件固定資產(chǎn)—發(fā)動(dòng)機(jī)以下為在評(píng)估過(guò)程中已發(fā)現(xiàn)可能影響評(píng)估結(jié)論但非評(píng)估人員執(zhí)業(yè)水平和專業(yè)能力所能評(píng)定估算的有關(guān)事項(xiàng)：(一)本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中，所有以萬(wàn)元為金額單位的表格或者文字表述，如存在總計(jì)數(shù)與各分項(xiàng)數(shù)值之和出現(xiàn)尾差，均為四舍五入原因(二)根據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估法》和《資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見》,委托人和相關(guān)當(dāng)事人委托資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)其提供的權(quán)屬證明、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和其他資料的真實(shí)性、完整性和合法性負(fù)責(zé)。執(zhí)行資產(chǎn)北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司14評(píng)估業(yè)務(wù)的目的是對(duì)資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象價(jià)值進(jìn)行估算并發(fā)表專業(yè)意見，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬確認(rèn)或者發(fā)表意見超出資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員的執(zhí)業(yè)范圍。資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員不對(duì)資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬提供保資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)注意以上特別事項(xiàng)對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生的影十二、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用限制說(shuō)明1.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人為：委托人和國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人。2.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告所揭示的評(píng)估結(jié)論僅對(duì)本項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為3.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的評(píng)估結(jié)論使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起一年。委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)在載明的評(píng)估結(jié)論使用有效期內(nèi)使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。4.未經(jīng)委托人書面許可，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員不得將資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的內(nèi)容向第三方提供或者公開，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。5.未征得資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)同意，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的內(nèi)容不得被摘抄、引用或者披露于公開媒體，法律、行政法規(guī)規(guī)定以及相關(guān)當(dāng)事人另有(二)委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人未按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員不承擔(dān)責(zé)任。(三)除委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。 海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。機(jī)構(gòu)公章方可正式使用。本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日為2024年12月5日。豪二○二四年十二月五日海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告附件附件一、經(jīng)濟(jì)行為文件；附件二、委托人和產(chǎn)權(quán)持有單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照；附件三、委托人和產(chǎn)權(quán)持有單位的承諾函；附件四、簽名資產(chǎn)評(píng)估師的承諾函；附件五、北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司資產(chǎn)評(píng)估資格證書復(fù)印件；附件六、北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印附件七、資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書登記卡復(fù)印件。第1頁(yè)，共13頁(yè)北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年08月31日表1被評(píng)估單位：北京首都航空有限公司AB流動(dòng)資產(chǎn)1非流動(dòng)資產(chǎn)2其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資3投資性房地產(chǎn)4固定資產(chǎn)56油氣資產(chǎn)7無(wú)形資產(chǎn)89其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債第2頁(yè)，共13頁(yè)北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果分類匯總表評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年08月31日表2被評(píng)估單位：北京首都航空有限公司金額單位：人民幣元1減：累計(jì)折舊七、凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)八、不含長(zhǎng)投標(biāo)識(shí)為“Y”評(píng)估機(jī)構(gòu)：北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司非流動(dòng)資產(chǎn)評(píng)估匯總表被評(píng)估單位：北京首都航空有限公司金額單位：人民幣元編號(hào)固定資產(chǎn)原值減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)凈額北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司第4頁(yè)，共13頁(yè)評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年08月31日被評(píng)估單位：北京首都航空有限公司金額單位：人民幣元固定資產(chǎn)-房屋建筑物固定資產(chǎn)-構(gòu)筑物及其他輔助設(shè)施固定資產(chǎn)-機(jī)器設(shè)備固定資產(chǎn)-電子設(shè)備固定資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)凈額固定資產(chǎn)一飛機(jī)、發(fā)動(dòng)機(jī)評(píng)估明細(xì)表評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年08月31日被評(píng)估單位：北京首都航空有限公司金額單位：人民幣元國(guó)籍登記證號(hào)/號(hào)(根據(jù)實(shí)際情況填寫)成新率%1臺(tái)被評(píng)估單位填表人：魏凡智評(píng)估人員：高杰評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年08月31日表4-8-9被評(píng)估單位：北京首都航空有限公司是是是是是是是是是4是是是8閥門是閩門是是是比京首都航空有限公司是是空有限公司是是引氣閱門是55空有限公司比京首都航空有限公司是是是比京首都航空有限公司是是是比京首都航空有限公司是是是是京首都航空有限公司評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年08月31日表4-8-9被評(píng)估單位：北京首都航空有限公司是是是是是是是是都所空有限公司是是電力控制系統(tǒng)閥門空有限公司是比京首都航空有限公司空有限公司是是是比京首都航空有限公司是是評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年08月31日表4-8-9被評(píng)估單位：北京首都航空有限公司是是是閥門是是是京首都航空有限公司MANIFOLD-SOLENOIDSN是是是件是是2是京首都航空有限公司是件是是京首都航空有限公司是是是空有限公司是是L京首都航空有限公司衛(wèi)星電話數(shù)據(jù)組件(修理費(fèi))E星電話數(shù)據(jù)組件(修理費(fèi))空有限公司是空有限公司空有限公司是評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年08月31日表4-8-9被評(píng)估單位：北京首都航空有限公司是是是是是是件是件是件是件是性是件是件空有限公司是生是件空有限公司白動(dòng)器組性是件是性是件性是件空有限公司性件2是電力控制系統(tǒng)件件件性件性是件是件是性比京首都航空有限公司是件是件是性比京首都航空有限公司是件是件是性是件評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年08月31日表4-8-9被評(píng)估單位：北京首都航空有限公司性是件是件是件是性足件是件是件是件是件是性是件是件是生是件空有限公司是件是性45H00002643HTATTENDANTPANELMUL是件件件件件是是件輪輪輪3空有限公司件件性件是性傳感器(舊)是件是件是性是件6是件是性4是件是件是性是件評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年08月31日表4-8-9被評(píng)估單位：北京首都航空有限公司性是件是件是件是性足件是件是件是件是件是性是件是件是生都航空有限公可是件都所空有限公司是件是性是件件件空有限公司性可是件686,427.件件性件是性是件是件是性比京首都航空有限公司是件是件是性比京首都航空有限公司是件是件是性是件評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年08月31日表4-8-9被評(píng)估單位：北京首都航空有限公司性202403027-002濟(jì)艙旅客座椅(三聯(lián)們320系列是件是件202403029-001濟(jì)艙旋客座椅(三是件是性8足件經(jīng)濟(jì)艙放客座椅(標(biāo)準(zhǔn))是件經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))是件經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))是件經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))是件經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))是性經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))是件經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))是件空有限公司經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))是生經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))是件空有限公司經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))是件經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))是性經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))是件都新空有限公司經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))性經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))件經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))性經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))件經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座楂(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))件件經(jīng)濟(jì)艙旅客座椅(標(biāo)準(zhǔn))是性是件是性是件是件是性比京首都航空有限公司盤是件是件是性是件是件是性是件K主輪評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年08月31日表4-8-9被評(píng)估單位：北京首都航空有限公司在修)是件件是件是性足件是件輪是件是件是性是件是件是件空有限公司是件是件空有限公司是性瓶體空)是件瓶體空)是件瓶體空)是件盤是件空有限公司性是件性件 海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司二○二四年十二月五日北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司I第一部分關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明使用范圍的聲明 1第二部分企業(yè)關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明 2第三部分資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明 3第一章評(píng)估對(duì)象與評(píng)估范圍說(shuō)明 3一、評(píng)估對(duì)象與評(píng)估范圍 3 3 4第二章資產(chǎn)核實(shí)情況總體說(shuō)明 5一、資產(chǎn)核實(shí)人員組織、實(shí)施時(shí)間和過(guò)程 5 5三、核實(shí)結(jié)論 6第三章評(píng)估技術(shù)說(shuō)明 7 7二、固定資產(chǎn)—發(fā)動(dòng)機(jī)評(píng)估技術(shù)說(shuō)明 9第四章評(píng)估結(jié)論及分析 一、評(píng)估結(jié)論 二、評(píng)估結(jié)論與賬面價(jià)值比較變動(dòng)情況及原因 資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明附件 15附件一、企業(yè)關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明 海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司1第一部分關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明使用范圍的聲明規(guī)規(guī)定外，材料的全部或者部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個(gè)北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司2第二部分企業(yè)關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明本部分內(nèi)容由委托人及產(chǎn)權(quán)持有單位編寫、單位負(fù)責(zé)人簽名、加蓋單位公章并簽署日期，內(nèi)容見附件一：《企業(yè)關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明》。 海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司3第三部分資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明第一章評(píng)估對(duì)象與評(píng)估范圍說(shuō)明評(píng)估對(duì)象是北京首都航空有限公司持有的部分航材及發(fā)動(dòng)機(jī)的市場(chǎng)價(jià)值。評(píng)估范圍是北京首都航空有限公司持有的部分航材及發(fā)動(dòng)機(jī)，(項(xiàng))固定資產(chǎn)-高價(jià)周轉(zhuǎn)件固定資產(chǎn)-發(fā)動(dòng)機(jī)納入本次評(píng)估范圍的高價(jià)周轉(zhuǎn)件共計(jì)555項(xiàng)，包括發(fā)動(dòng)機(jī)電子控制組件、燃油泵、活門、飛機(jī)主輪等。發(fā)動(dòng)機(jī)共計(jì)1項(xiàng)，為CFM56-5B4/3發(fā)動(dòng)機(jī)。高價(jià)周轉(zhuǎn)件為主要用于320系列機(jī)型的航材，購(gòu)置于2018年至2024年間，目前分別存放在首都航空及西安等航材庫(kù)中。截至評(píng)估基準(zhǔn)日，所有航材均可正常使用，且有相關(guān) 海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司4三、引用其他機(jī)構(gòu)報(bào)告結(jié)論所涉及的相關(guān)資產(chǎn)本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告不存在引用其他機(jī)構(gòu)報(bào)告的情況。北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司5第二章資產(chǎn)核實(shí)情況總體說(shuō)明根據(jù)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)類型、數(shù)量和分布狀況等特點(diǎn)，評(píng)估(一)指導(dǎo)產(chǎn)權(quán)持有單位填表和準(zhǔn)備應(yīng)向評(píng)估機(jī)構(gòu)提供的資料評(píng)估人員指導(dǎo)產(chǎn)權(quán)持有單位的財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理人員在自行資產(chǎn)求、資料清單等，對(duì)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)進(jìn)行細(xì)致準(zhǔn)確地填報(bào)，同時(shí)收集準(zhǔn)備資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件和反映性能、狀態(tài)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)(二)初步審查和完善產(chǎn)權(quán)持有單位提交的資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表評(píng)估人員通過(guò)查閱有關(guān)資料，了解納入評(píng)估范圍的具體資產(chǎn)的詳細(xì)狀況，然后仔細(xì)審查各類“資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表”,檢查有無(wú)填項(xiàng)不全、錯(cuò)填、資產(chǎn)項(xiàng)目不明確等情況，并根據(jù)經(jīng)驗(yàn)及掌握的有關(guān)資(三)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘查根據(jù)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)類型、數(shù)量和分布狀況，評(píng)估人員在產(chǎn)權(quán)持有單位相關(guān)人員的配合下，按照資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，(四)補(bǔ)充、修改和完善資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表評(píng)估人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘查結(jié)果，并和產(chǎn)權(quán)持有單位相關(guān)人員充分溝通，進(jìn)一步完善“資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表”,以做到：賬、表、實(shí)相北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司6資產(chǎn)清查過(guò)程中，評(píng)估人員沒有發(fā)現(xiàn)影響資產(chǎn)核實(shí)的事項(xiàng)。評(píng)估人員資產(chǎn)清查過(guò)程中，重點(diǎn)核實(shí)評(píng)估申報(bào)表與實(shí)物資產(chǎn)的一致性，落實(shí)資產(chǎn)的真實(shí)存在。同時(shí)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)勘察、了解，記錄各項(xiàng)資產(chǎn)的使用狀況、具體狀態(tài)作為評(píng)估作價(jià)的依據(jù)。本次納入評(píng)估范圍的高價(jià)周轉(zhuǎn)件及發(fā)動(dòng)機(jī)均可正常使用，存放于倉(cāng)庫(kù)或裝機(jī)中。所有航材均為適航狀態(tài)，且均有有效適航證。 海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司7第三章評(píng)估技術(shù)說(shuō)明一、固定資產(chǎn)—高價(jià)周轉(zhuǎn)件評(píng)估技術(shù)說(shuō)明納入評(píng)估范圍的高價(jià)周轉(zhuǎn)件共計(jì)555項(xiàng)，截至評(píng)估基準(zhǔn)日，高價(jià)周轉(zhuǎn)件的賬面凈額為227,707,493.23元。納入評(píng)估范圍的高價(jià)周轉(zhuǎn)件主要包括發(fā)動(dòng)機(jī)電子控制組件、燃油泵、活門、飛機(jī)主輪等，購(gòu)置于2018年至2024年間，均可正常使用，分別存放在首都航空及西安等航材庫(kù)中。對(duì)存放場(chǎng)所進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察，了解倉(cāng)儲(chǔ)保管、內(nèi)部控制制度及是否存在毀損等情況。將盤點(diǎn)日及盤點(diǎn)日至基準(zhǔn)日時(shí)點(diǎn)出入庫(kù)情況進(jìn)行核實(shí)，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)清查發(fā)現(xiàn)：存放管理較好，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)環(huán)境整潔，溫濕度適宜，收發(fā)料管理嚴(yán)謹(jǐn)，責(zé)任到人，每項(xiàng)航材均有卡片，注明航材出入庫(kù)的各種情況，由專人負(fù)責(zé)航材的保管維護(hù)工作。抽查過(guò)程沒有發(fā)現(xiàn)本次評(píng)估高價(jià)周轉(zhuǎn)件主要以成本法進(jìn)行評(píng)估。1、高價(jià)周轉(zhuǎn)件重置價(jià)值的確定高價(jià)周轉(zhuǎn)件以FOB價(jià)為基礎(chǔ)，再加計(jì)關(guān)稅、增值稅、代理手續(xù)費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)等確定其重置價(jià)值。評(píng)估值測(cè)算公式為：高價(jià)周轉(zhuǎn)件重置價(jià)值=購(gòu)置價(jià)格FOB價(jià)×匯率+關(guān)稅+增值稅+銀行財(cái)務(wù)費(fèi)+代理手續(xù)費(fèi)-可抵扣增值稅北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司8 海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明內(nèi)容123CIF價(jià)(USD)4CIF價(jià)(RMB)5關(guān)稅67銀行財(cái)務(wù)費(fèi)0.1%8代理手續(xù)費(fèi)9國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)0.1%重置價(jià)值(不含稅)2、高價(jià)周轉(zhuǎn)件綜合成新率的確定：評(píng)估人員向倉(cāng)庫(kù)管理人員了解高價(jià)周轉(zhuǎn)件的存儲(chǔ)、使用情況，并現(xiàn)場(chǎng)勘察高價(jià)周轉(zhuǎn)件的質(zhì)量狀態(tài)，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)了解到的情況，考慮到全新高價(jià)周轉(zhuǎn)件材質(zhì)各異、購(gòu)置時(shí)間、倉(cāng)儲(chǔ)時(shí)間、質(zhì)保情況均不同，高價(jià)周轉(zhuǎn)件雖未使用但仍受上述因素的影響，故對(duì)全新高價(jià)周轉(zhuǎn)件依然需考慮成新率。對(duì)全新高價(jià)周轉(zhuǎn)件，不分種類、材質(zhì)、購(gòu)置與存儲(chǔ)時(shí)間，綜合成新率取95%較為客觀。可用高價(jià)周轉(zhuǎn)件成新率根據(jù)其所屬類型及維修情況等因素綜合3、高價(jià)周轉(zhuǎn)件評(píng)估價(jià)值的確定高價(jià)周轉(zhuǎn)件評(píng)估價(jià)值=重置價(jià)值×綜合成新率案例一(4-8-9高價(jià)周轉(zhuǎn)件評(píng)估明細(xì)表序號(hào)13)名稱：發(fā)動(dòng)機(jī)電子控制組件數(shù)量：1是否有適航證：是狀態(tài)：可用北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司9海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明航材市場(chǎng)狀況，確定在正常的交易條件下該高價(jià)周轉(zhuǎn)件FOB購(gòu)置價(jià)，再加計(jì)國(guó)外保險(xiǎn)費(fèi)、國(guó)外運(yùn)輸費(fèi)、銀行財(cái)務(wù)費(fèi)、AIE代購(gòu)手續(xù)費(fèi)、國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)等確定其重置價(jià)值。了解到該航材于評(píng)估基準(zhǔn)日的FOB報(bào)價(jià)為855,365.47美元，具體計(jì)算過(guò)程詳見下表：內(nèi)容1FOB價(jià)(USD)23CIF價(jià)(USD)4ClF價(jià)(RMB)5關(guān)稅67銀行財(cái)務(wù)費(fèi)0.1%8代理手續(xù)費(fèi)9國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)0.1%稅)(取整)2、成新率的確定截至評(píng)估基準(zhǔn)日，根據(jù)上述全新高價(jià)周轉(zhuǎn)件綜合成新率確定為評(píng)估價(jià)值=重置價(jià)值×數(shù)量×成新率=6,030,695.00元(取整)納入評(píng)估范圍的發(fā)動(dòng)機(jī)共計(jì)1項(xiàng)，賬面凈額為52,531,746.54 海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司10納入評(píng)估范圍的發(fā)動(dòng)機(jī)為1臺(tái)CFM56-5B4/3發(fā)動(dòng)機(jī)，出廠于2020年11月，截至評(píng)估基準(zhǔn)日，該發(fā)動(dòng)機(jī)處于裝機(jī)狀態(tài)。評(píng)估過(guò)程主要?jiǎng)澐譃橐韵氯齻€(gè)階段：第一階段：準(zhǔn)備階段評(píng)估人員對(duì)納入評(píng)估范圍的設(shè)備類資產(chǎn)構(gòu)成情況進(jìn)行初步了解，制訂了評(píng)估人員配備方案；向產(chǎn)權(quán)持有單位提交評(píng)估資料清單和評(píng)估申報(bào)明細(xì)表，按照資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的要求，指導(dǎo)產(chǎn)權(quán)持有單位準(zhǔn)備評(píng)估所需資料和填寫資產(chǎn)評(píng)估申報(bào)明細(xì)表。第二階段：現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查階段1.資料收集：評(píng)估人員按照重要性原則，根據(jù)資產(chǎn)的類型、金額等特征收集了發(fā)動(dòng)機(jī)的狀況調(diào)查表、發(fā)動(dòng)機(jī)運(yùn)行數(shù)據(jù)等評(píng)估相關(guān)資2.實(shí)物勘查：評(píng)估人員和產(chǎn)權(quán)持有單位相關(guān)人員共同對(duì)評(píng)估基準(zhǔn)日申報(bào)的資產(chǎn)進(jìn)行了調(diào)查。了解了發(fā)動(dòng)機(jī)的運(yùn)行情況、維護(hù)與保養(yǎng)情況等信息；了解了設(shè)備的完損程度和預(yù)計(jì)使用年限等成新狀況。3.調(diào)查訪談：評(píng)估人員向產(chǎn)權(quán)持有單位和使用單位調(diào)查了解了發(fā)動(dòng)機(jī)的性能、運(yùn)行、維護(hù)、更新等信息。第三階段：評(píng)定估算階段根據(jù)發(fā)動(dòng)機(jī)的特點(diǎn)，遵照評(píng)估準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，分別采用適宜的評(píng)估方法，確定其在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值，并編制相應(yīng)的評(píng)估明細(xì)表，撰寫設(shè)備類資產(chǎn)評(píng)估技術(shù)說(shuō)明。根據(jù)發(fā)動(dòng)機(jī)的特點(diǎn)、評(píng)估價(jià)值類型、資料收集情況等相關(guān)條件，采用市場(chǎng)法對(duì)委估發(fā)動(dòng)機(jī)進(jìn)行評(píng)估。本次評(píng)估采用的評(píng)估方法為市場(chǎng)法中ISTAT直接比較法，直接比較法是指利用參照物的交易價(jià)格及參照物的某一基本特征直接與評(píng)估對(duì)象的同一基本特征進(jìn)行比較而判斷評(píng)估對(duì)象價(jià)值的一類方 海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司11從IBA國(guó)際飛機(jī)價(jià)值評(píng)估機(jī)構(gòu)取得該型號(hào)發(fā)動(dòng)機(jī)的“HL-MarketValue”數(shù)據(jù)，再根據(jù)委估資產(chǎn)的狀態(tài)及維修保養(yǎng)情況進(jìn)行修正。發(fā)動(dòng)機(jī)評(píng)估值=P+A+BA-發(fā)動(dòng)機(jī)性能的修正B-LLP修正發(fā)動(dòng)機(jī)(4-8-8發(fā)動(dòng)機(jī)評(píng)估明細(xì)表序號(hào)1)截至評(píng)估基準(zhǔn)日，委估發(fā)動(dòng)機(jī)一直進(jìn)行正常的維護(hù)保養(yǎng)，處于適航狀態(tài)。2.參考市場(chǎng)價(jià)P的確定通過(guò)向國(guó)際飛機(jī)價(jià)值評(píng)估機(jī)構(gòu)查詢，取得同型號(hào)發(fā)動(dòng)機(jī)在評(píng)估結(jié)合企業(yè)該型號(hào)發(fā)動(dòng)機(jī)歷史維修費(fèi)用，同時(shí)參考行業(yè)的維修費(fèi)用綜合確定發(fā)動(dòng)機(jī)維修費(fèi)用，結(jié)合發(fā)動(dòng)機(jī)和LLP的飛行數(shù)據(jù)，綜合判3.發(fā)動(dòng)機(jī)性能修正項(xiàng)目大修費(fèi)用4.發(fā)動(dòng)機(jī)時(shí)壽件的修正項(xiàng)目12 海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明5.評(píng)估值的確定=11,516,847.52美元=81,912,400.00人民幣元(取整)(六)評(píng)估結(jié)果1.海南航空控股股份有限公司在評(píng)估基準(zhǔn)日申報(bào)的資產(chǎn)賬面價(jià)2,034.71萬(wàn)元，增值率為7.26%。具體評(píng)估結(jié)果詳見下列評(píng)估結(jié)果項(xiàng)目固定資產(chǎn)—高價(jià)周轉(zhuǎn)件固定資產(chǎn)—發(fā)動(dòng)機(jī)2.評(píng)估增減值原因分析：固定資產(chǎn)—發(fā)動(dòng)機(jī)：因發(fā)動(dòng)機(jī)市場(chǎng)需求高，從而影響發(fā)動(dòng)機(jī)市場(chǎng)價(jià)格上漲，結(jié)合基準(zhǔn)日時(shí)點(diǎn)匯率上漲綜合導(dǎo)致本次評(píng)估發(fā)動(dòng)機(jī)增值。北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司 海南航空控股股份有限公司擬接受北京首都航空有限公司以航材及發(fā)動(dòng)機(jī)抵償債務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明第四章評(píng)估結(jié)論及分析北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司受海南航空控股股份有限公司的委托，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則，采用成本法或市場(chǎng)