商業(yè)保理的流程解析

目錄

第一章企業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配置............................................2

第二章擬開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)狀況................................................2

第三章基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范................................................3

第四章設(shè)置企業(yè)風(fēng)險控制制度闡明..............................................4

第五章小結(jié)....................................................................5

附件1：保理業(yè)務(wù)管理措施.....................................................7

第一章總則...............................................................7

第二章應(yīng)收賬款的范圍和條件..............................................7

第三章融資金額、期限、利息及費用........................................9

第四章保理業(yè)務(wù)條件及操作流程...........................................10

第五章附則..............................................................12

附件2：保理過程管理流程....................................................13

第一章保理業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點與原理.....................................13

第二章保理業(yè)務(wù)的過程管理...............................................24

附件3：保理業(yè)務(wù)風(fēng)險審查管理措施...........................................62

第一章企業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配置

保理企業(yè)注冊地為天津濱海新區(qū)。管理機(jī)構(gòu)設(shè)置如下:

評審委員會：由各部門負(fù)責(zé)人和保理企業(yè)內(nèi)外專家構(gòu)成口勺專門為項目評估而設(shè)置的機(jī)構(gòu)。

融資部：負(fù)責(zé)企業(yè)融資業(yè)務(wù)，準(zhǔn)備融資資料，對企業(yè)發(fā)展進(jìn)行融資支持。

業(yè)務(wù)部：重要負(fù)責(zé)客戶開發(fā)、維護(hù)、從事保理業(yè)務(wù)。

財務(wù)部：負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督、處理企業(yè)的財務(wù)。

綜合管理部：處理企業(yè)平常行政管理、人事、人才培訓(xùn)、人才開發(fā)與招聘管理事務(wù)。

我企業(yè)董事會組員：；總經(jīng)理：；監(jiān)事：；財務(wù)總監(jiān)：。

第二章擬開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)狀況

（一）保理業(yè)務(wù)的盈利模式

保理業(yè)務(wù)日勺盈利模式一般為向客戶收取利息以及保理費。保理費包括:

（1）手續(xù)費：進(jìn)口俁理商根據(jù)買方的信用風(fēng)險程度確定，將通過報文予以答復(fù)其手續(xù)

費原則。作為出口保理商，將在其報價的基礎(chǔ)上加一定的費率。此外，有的保理商會收取單

據(jù)的處理費，一般幾美元/發(fā)票或者貸項清單。

（2）融資利息：出口保理商根據(jù)提供的融資得金額和期限來收取，一般為libor利率加

點。

第三章基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范

保理業(yè)務(wù)重要具有如下特點：賣方企業(yè)不承擔(dān)因賒鐺帶來H勺賬期；賣方企業(yè)向保理商發(fā)

售應(yīng)收賬款，獲得貨巾資金，加速資金周轉(zhuǎn)；保理商負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理和催收工作，承擔(dān)付

款人到期不能足額支付應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險。

商業(yè)保理基本業(yè)務(wù)流程如下：

（1）銷售商提出敘作保理業(yè)務(wù)H勺申請后，業(yè)務(wù)部門根據(jù)核查買賣雙方的貿(mào)易協(xié)議、財

務(wù)報表、銀行貸款卡、結(jié)算發(fā)票、銀行結(jié)算單和實地走訪企業(yè)狀況,以確認(rèn)合作貿(mào)易的【直實

性、買賣雙方日勺企業(yè)信用、付款節(jié)點確認(rèn)的方式等問題，編寫詳細(xì)調(diào)查分析匯報，制定切實

可行的業(yè)務(wù)操作方案，按規(guī)定權(quán)限報批。

（2）經(jīng)評審委員會審核通過后，融資部與銷售商簽訂保理協(xié)議，并在人民銀行應(yīng)收賬

款抵押轉(zhuǎn)讓登記系統(tǒng)登記轉(zhuǎn)讓H勺應(yīng)收賬款登記信息、。

（3）融資部對資料和手續(xù)進(jìn)行核規(guī)審核確認(rèn)。

（4）財務(wù)部根據(jù)約定預(yù)付比率發(fā)放融資款項。

（5）銷售商或保理商按應(yīng)收賬款約定在收款日前向購貨商催收應(yīng)收賬款。

（6）購貨商按應(yīng)收賬款約定付款。

抵御能力。

商業(yè)保理企業(yè)實際上是以自身為主體將資金先墊付出去日勺一種商業(yè)模式。假如買賣雙方

運行正常，理論上保理業(yè)務(wù)就沒有風(fēng)險，雖然是有也是由于買賣雙方經(jīng)營不善而導(dǎo)致日勺，是

被動型歐I風(fēng)險，不應(yīng)當(dāng)付有關(guān)社會責(zé)任。商業(yè)保理企業(yè)是墊付應(yīng)收賬款流動資金的J,每筆業(yè)

務(wù)資金規(guī)模不會很大，一旦出現(xiàn)風(fēng)險的I影響面很小，產(chǎn)品還可以打折處理減少損失。因此,

保理企業(yè)抗單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險的能力很強(qiáng)，同步,保理企業(yè)從法律上是對買賣雙方均有追索權(quán)H勺,

對于?一種大型關(guān)鍵企業(yè)按貿(mào)易協(xié)議中約定已經(jīng)收到賣方的產(chǎn)品并完畢交易，按法就應(yīng)當(dāng)按協(xié)

議結(jié)算，很少大型企業(yè)樂意通過法律手段處理小筆賬款結(jié)算問題，同步，供貨商為了保持和

大型關(guān)鍵企業(yè)長期的合作關(guān)系，也會積極還款。即便是一旦的過蕾絲記錄的客戶，保埋企業(yè)

也會放棄或謹(jǐn)慎與之合作，并在系統(tǒng)中會對買賣雙方留下不良記錄信息。

保理企業(yè)項目的關(guān)鍵風(fēng)險是：

1）貿(mào)易的真實性：

2）付款記錄和買賣雙方的企業(yè)信用；

3）其他風(fēng)險規(guī)避措施。原則上是與供應(yīng)鏈鏈條上的關(guān)鍵企業(yè)發(fā)生關(guān)系，同步，保理業(yè)

務(wù)的應(yīng)收賬款已經(jīng)實際交易完畢，不存在資金挪用和攜款外逃等不良社會道德影響事件的發(fā)

生。商業(yè)保理企業(yè)是基于關(guān)鍵企業(yè)的信用、真實長期合作的貿(mào)易背景、優(yōu)質(zhì)對以事實形成的

有效應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，加上完善的風(fēng)控體系來有效控制和規(guī)避風(fēng)險II勺。

保理企業(yè)的風(fēng)險管理制度，詳見附件3：保理業(yè)務(wù)風(fēng)險審查管理措施

第五章小結(jié)

商業(yè)保理行業(yè)的社會效益如下:

1、擴(kuò)大內(nèi)需，加強(qiáng)內(nèi)、外貿(mào)中小企業(yè)成長和增長財政稅收日勺有效方式

保理企業(yè)能成倍提高貿(mào)易過程中現(xiàn)金流日勺周轉(zhuǎn)速度和使用效率，大大減少了企業(yè)的財務(wù)

風(fēng)險和采購成本,使社會商品流動加緊，擴(kuò)大和發(fā)明社會就業(yè)機(jī)會，也使中小企業(yè)利潤倍增，

加緊了產(chǎn)品升級和品牌提高。同步，也是地方財政收入的放大器。

2、推進(jìn)國內(nèi)、國際貿(mào)易，加速天津港保稅區(qū)國際化形象

中國企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈延伸的控制和競爭，離不開貿(mào)易金融服務(wù)，同樣，天津港保稅區(qū)的國際、

國內(nèi)貿(mào)易的強(qiáng)勁發(fā)展，也離不開國內(nèi)、國際保理現(xiàn)代貿(mào)易金融服務(wù)業(yè)的服務(wù)與支持。

總之，商業(yè)保理企業(yè)實際上是一種中小企業(yè)和外貿(mào)出口型企業(yè)流動資金融資瓶頸的處理

方案。

附件1:保理業(yè)務(wù)管理措施

為加強(qiáng)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的管理，增進(jìn)業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防備業(yè)務(wù)風(fēng)險,

特制定本措施。

第一章總則

第一條國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其向境內(nèi)購貨方（債務(wù)人）銷售商品、

提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生口勺應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我司，由我司為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商

業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理日勺綜合性金融服務(wù)。

第二條辦理保理業(yè)務(wù)必須以真實、合法日勺交易和債友債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)，遵照平等自愿、

互惠互利、公平誠信的原則。

第三條保理業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理。

對有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，銷貨方須繳納金額為銷貨方的授信額度。

第二章應(yīng)收賬款的范圍和條件

第四條可辦理保理業(yè)務(wù)口勺應(yīng)收賬款范圍：

（一）因向企業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)而形成的應(yīng)收賬款；

（二）由地市級（含）以上政府的采購部門統(tǒng)一組織的政府采購行為而形成H勺應(yīng)收賬款；

政府采購行為是指各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織根據(jù)《中華人民共和國政府采購

法》，使用財政性資金采購依法制定H勺集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額原則以上H勺貨品、

工程和服務(wù)FI勺行為。

（三）由軍隊軍級（含）以上單位R勺采購部門統(tǒng)一組織H勺軍隊采購行為而形成的應(yīng)收賬

款;

軍隊采購行為是指中國人民解放軍及其所屬專業(yè)部隊根據(jù)《軍隊物資采購管理規(guī)定》，

使用國防專題資金采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額原則以上的貨品、工程和服務(wù)的行

為。

（四）銷貨方因向?qū)W咬、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)（政府采購行為除外）而

形成的應(yīng)收賬款；（五）我司認(rèn)定日勺其他可以辦理保理業(yè)務(wù)時應(yīng)收賬款。

第五條應(yīng)收賬款必須符合如下條件：

（一）應(yīng)收賬款權(quán)屬清晰，沒有瑕疵，銷貨方未將其轉(zhuǎn)讓給任何第三人，也未在其上為

任何第二人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和具他優(yōu)先受償權(quán)；

（-）銷貨方與購貨方在協(xié)議中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的J條款；

（三）應(yīng)收賬款還款期限一?般應(yīng)在1年以內(nèi)，最長不超過2年。

第六條如下應(yīng)收賬款不得辦理保理業(yè)務(wù)：

（一）己到期的J應(yīng)收賬款：

（-）因個人或家庭消費而產(chǎn)生時應(yīng)收賬款；

（三）波及特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)、知識產(chǎn)權(quán)等市場不易定價的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應(yīng)收

賬款；

（四）銷貨方計劃提供或約定提供（但目前尚未提供）商品或服務(wù)，估計將于未來產(chǎn)生

的應(yīng)收賬款。

（五）我司認(rèn)定的其他不適宜辦理保理業(yè)務(wù)U勺應(yīng)收賬款。

第七條辦理保理業(yè)務(wù)一般不必另行提供擔(dān)保。但我司認(rèn)為有必要的，也可規(guī)定另行提供

擔(dān)保。

第三章融資金額、期限、利息及費用

第八條保理融資金額應(yīng)綜合考慮購銷雙方資信狀況、應(yīng)收賬款質(zhì)累、構(gòu)造、期限、付款

進(jìn)度安排及前提條件、預(yù)期壞賬比率、購銷協(xié)議約定義務(wù)的履行狀況、違約事項及違約金等

原因合理確定。融資本息一般不超過發(fā)票實有金額日勺

90%；對■購銷雙方資信狀況良好、購銷關(guān)系穩(wěn)定、應(yīng)收賬款質(zhì)最優(yōu)良的，最高可放寬至

100%o

應(yīng)收賬款發(fā)票實有金額是指發(fā)票金額扣除銷售方已回籠貨款后H勺余額。

第九條保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時間等原因確定，融資到期口

自購銷雙方約定的應(yīng)收賬款還款口起，且不得晚于應(yīng)收賬款還款后來3個月。保理融資到期

后不得辦理展期和再融資,

第十條有追索權(quán)保理融資可根據(jù)客戶資信狀況及需求采用預(yù)扣利息或后收利息日勺方式。

（一）對頂扣利息的，采用如下方式確定融資利率：

在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定。如融資提前收回或銷貨

方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收日勺利息及時退還銷貨方。

（二）對后收利息H勺，在人民銀行規(guī)定日勺同期限檔次的I貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定融

資利率。

第十一條無追索權(quán)保理融資利息須在融資發(fā)放前扣除，采用如下方式確定融資利率：

在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定。

如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收H勺利息及時退還

銷貨方。

第十二條保理業(yè)務(wù)手續(xù)費在融資發(fā)放前?次性收取。

第四章保理業(yè)務(wù)條件及操作流程

第十三條辦理保理業(yè)務(wù)應(yīng)具有如卜條件?：

（一）銷貨方生產(chǎn)經(jīng)營正常，產(chǎn)品質(zhì)最和服務(wù)很好，與購貨方有良好穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來,

履約記錄良好；對應(yīng)收賬款日勺管理能力較強(qiáng)，應(yīng)收賬款賬齡構(gòu)造合理，壞賬比例較低；具有

回購應(yīng)收賬款的能力。

（-）購貨方經(jīng)營管理規(guī)范，現(xiàn)金流量充足，償債能力較強(qiáng)；無惡意拖欠銷貨方貨款及

其他不良信用記錄。

第十四條銷貨方向我司申請辦理保理業(yè)務(wù)，需提供如卜.資料：

（一）保理業(yè)務(wù)申請書；

（二）營業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等資質(zhì)類文獻(xiàn)；

（三）購銷協(xié)議；

（四）商業(yè)發(fā)票；

（五）我司規(guī)定的其他資料。

第十五條銷貨方開戶行受理銷貨方保理業(yè)務(wù)申請后,須對銷貨方和購貨方資信及交易狀

況進(jìn)行調(diào)查與審查，重點分析如下內(nèi)容：

（一）應(yīng)收賬款及購銷雙方與否符合本措施規(guī)定歐J條件?：

（二）購銷雙方資信狀況，有無不良信用記錄；

（三）購銷雙方日勺購銷關(guān)系與否良好穩(wěn)定，購銷雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡構(gòu)造、重要

產(chǎn)品構(gòu)成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等狀況，購銷雙方的經(jīng)營及財務(wù)狀況，判斷購貨方的付款意愿、

付款能力以及銷貨方的回購能力；

（四）購貨方與否確實收妥貨品，并確認(rèn)債務(wù)：購銷協(xié)議、應(yīng)收賬款發(fā)票和購貨方驗貨

證明等資料H勺真實性與合法性，必要時還應(yīng)索取出庫單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，判斷本筆

交易和應(yīng)收賬款的真實性；

（五）應(yīng)收賬款發(fā)票所對應(yīng)貨款時已回籠狀況，核算應(yīng)收賬款發(fā)票實有金額；

（六）對購倘協(xié)議約定U勺雙方權(quán)利義務(wù)（尤其是付款進(jìn)度安排及前提條件）、違約事項

以及違約金等進(jìn)行審查分析，判斷應(yīng)收賬款發(fā)票實有金額及時足額回籠的也許性：

（七）應(yīng)收賬款與否存在部分或所有出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形，判斷俏貨方與否反

復(fù)融資；

（A）為關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)時，要從嚴(yán)審查交易背景真實性、合理

性和定價H勺公允性，并要關(guān)注購貨方的最終商品銷售后能否真正實現(xiàn)現(xiàn)金回籠；

（九）對因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)

的，還應(yīng)對其交易的真實性、定價的合理性等從嚴(yán)審查。

第十六條經(jīng)有權(quán)審批行審批同意后，我司根據(jù)授權(quán)與銷貨方簽訂保理業(yè)務(wù)協(xié)議，向購貨

方書面告知有關(guān)保理事項及我司指定收款賬戶：辦理隱蔽保理，可不將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事

實告知購貨方。

第十七條我司根據(jù)審批成果貫徹融資發(fā)放前提條件,包括但不限于查詢應(yīng)收賬款質(zhì)押登

記系統(tǒng)、移交有關(guān)法律文獻(xiàn)等。

第十八條融資后管理

（-）我司將銷貨方留存U勺發(fā)票原件交運行管理部門代保管（確因多種原因無法獲得發(fā)

票原件的除外），并將加蓋銷貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等有關(guān)資料入信貸業(yè)

務(wù)檔案庫保管。

（二）我司業(yè)務(wù)人員應(yīng)與客戶及時溝通，理解客戶賬戶的款項匯入狀況，并及時與客戶

查對到賬資金，按照約定收取融資本息。

（三）我司須關(guān)注購銷雙方的股東、高管人員、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況日勺變動狀況，判斷

其生產(chǎn)經(jīng)營與否正常，與否具有到期償還債務(wù)日勺能力。

（四）應(yīng)收賬款到期前15天，我司應(yīng)及時提醒購貨方到期付款，同步告知俏貨方；隱

蔽保理由銷貨方提醒購貨方付款，如銷貨方與我司約定的條件發(fā)生或我司認(rèn)為必要時，我司

應(yīng)及時向購貨方書面告知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，并提醒其到期付款。

（五）收妥貨款，扣除融資本息（含逾期罰息及有關(guān)費用等，下同）后，將剩余款項退

還銷貨方。若收到日勺貨款局限性以支付我司融資本息時，對有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，我司須規(guī)定

銷貨方按協(xié)議約定對未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行回購；對無追索權(quán)單保埋業(yè)務(wù)，我司須采用多種

措施向購貨方積極催收。

（六）融資本息足額收回后，我司應(yīng)將代保管U勺發(fā)票原件退還銷貨方，并在應(yīng)收賬款明

細(xì)表上注明。

第五章附則

第十九條對需向銷貨方提供商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款催收管理等服務(wù)日勺國內(nèi)保理業(yè)務(wù),

我司可根據(jù)客戶需求設(shè)計對應(yīng)H勺服務(wù)方案，自行與客戶協(xié)商辦理。

第二十條對不符合本措施規(guī)定，確需辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)日勺，須報經(jīng)評審委員會同意或尤

其授權(quán)后方可辦理。

第二十一條本措施由企業(yè)總部負(fù)責(zé)制定、解釋與修訂。

第二十二條其他波及國內(nèi)保理業(yè)務(wù)而本措施未詳細(xì)規(guī)定的，須遵照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

附件2：保理過程管理流程

第一章保理業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點與原理

保理業(yè)務(wù)是一種綜合性的金融服務(wù)產(chǎn)品。對的全面系統(tǒng)日勺認(rèn)識和把握保理業(yè)務(wù)的技術(shù)要

點，是維護(hù)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展日勺基礎(chǔ)。保理業(yè)務(wù)四項基本服務(wù)功能，分別是資金融通、銷售

分戶帳管理、應(yīng)收帳款催收和壞帳擔(dān)保。

一、保理業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備與開始

1、賣方客戶考察

保理業(yè)務(wù)?般是以賣方為關(guān)鍵服務(wù)對象H勺業(yè)務(wù)，因此，選擇適合保理業(yè)務(wù)H勺賣方是至關(guān)

重要時。對賣方的考察重要從兩個方面入手：一是從企業(yè)自身入手進(jìn)行考察，包括對企業(yè)財

務(wù)報表的考察分析；對企業(yè)銷伐分戶帳口勺分析；與企業(yè)管理層口勺面談等。二是從企業(yè)外部進(jìn)

行考察，包括從賣方重要往來客戶獲得有關(guān)信息及其對美方日勺評價；從專業(yè)機(jī)構(gòu)理解賣方所

屬行業(yè)的基本狀況；以及通過對賣方客戶（買方邢J考察印證買賣雙方所建立口勺業(yè)務(wù)關(guān)系等。

2、需求分析與保理品種選擇

在對賣方基本狀況進(jìn)行考察口勺基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)部門要協(xié)助賣方整頓出確切的業(yè)務(wù)需求，可

以通過對如下問題的分析做出結(jié)論：

?與否需要更多口勺現(xiàn)金來支撐業(yè)務(wù)的繼續(xù)擴(kuò)張；

?與否需要增強(qiáng)現(xiàn)金流；

?與否需要提局規(guī)劃現(xiàn)金流的能力；

?與否需要開辟新的市場（含國內(nèi)、國外）；

?與否需要借助保理商B勺專業(yè)能力來改善企業(yè)日勺管理和優(yōu)化人員日勺使用；

?與否需要增進(jìn)與客戶（買方）口勺供應(yīng)關(guān)系；

?與否存在別的籌資渠道以滿足自身的J需要：

?與否需要保理商控制信用風(fēng)險方面的服務(wù)；

?與否需要信用控制方面的I征詢服務(wù)等。

業(yè)務(wù)部門通過考察撰寫《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇匯報》提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，以確

定業(yè)務(wù)人員做出的結(jié)論與否可以滿足客戶的實際需求，尤其針對復(fù)雜的貿(mào)易背景，原購產(chǎn)品

難以應(yīng)對的時候，業(yè)務(wù)經(jīng)理可以協(xié)助進(jìn)行業(yè)務(wù)方案口勺設(shè)計。

精確U勺需求分析構(gòu)成選擇恰當(dāng)保理業(yè)務(wù)品種U勺主線根據(jù)。有些客戶也許并未意識到自己

的業(yè)務(wù)需求，也有某些客戶則是主線不理解保理所可以帶來的業(yè)務(wù)功能。這種需求分析的過

程往往可以實現(xiàn)雙方有價值的溝通，有助于企業(yè)更好地認(rèn)識保理商的服務(wù)價值，從而借助保

理商的服務(wù)獲得最佳的I服務(wù)效果。

需求分析除了可以作為選擇保理品種的根據(jù)外，還是確定企業(yè)融資需求最、信用擔(dān)保額

度和保理商確定收費的根據(jù)。

在業(yè)務(wù)經(jīng)理審核通過業(yè)務(wù)方案后，業(yè)務(wù)人員需提交如下幾種材料給審批部門進(jìn)行決策。

?《賣方整體狀況調(diào)查匯報》；

?《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇匯報》：

?《企業(yè)應(yīng)收帳款匯報》；

?《企業(yè)買方付款記錄》；

?杓代表性的I《貿(mào)易協(xié)議》；

?賣方的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；

審批部門將會對上述材料進(jìn)行審核，并做出與否與賣方進(jìn)行保理業(yè)務(wù)合作日勺最終決定。

3、業(yè)務(wù)談判與保理協(xié)議

當(dāng)審批部門決定與賣方合作，保理商應(yīng)向賣方發(fā)出《保理業(yè)務(wù)要約函》（一式兩份），栽

明如卜內(nèi)容：

?業(yè)務(wù)品種及其所包括的）各項服務(wù)內(nèi)容；

?保理商收取的各項費用及詳細(xì)口勺費率；

?保理商規(guī)定賣方在簽訂保理協(xié)議前需要完畢的輔助擔(dān)保措施等。

賣方在收到《保理業(yè)務(wù)要約函》后，首先會就有關(guān)保理業(yè)務(wù)安排的某些商業(yè)條件與保理

商進(jìn)行談判，另首先，也會按照保理商提出U勺規(guī)定去貫徹有關(guān)輔助擔(dān)保方面的措施。

此外，雙方也會同步開始進(jìn)行保理協(xié)議的起草與簽訂工作。

4、保理商建立銷售分戶賬

一旦雙方簽訂了保理協(xié)議，首先需要做口勺工作是保理商要為賣方客戶建立銷售分戶賬。

建賬工作一般是以賣方客戶將其既有日勺應(yīng)收帳款并帳后一次性轉(zhuǎn)讓給保理商日勺方式來完畢

的，這是未來保理商進(jìn)行銷售分戶帳管理的基本根據(jù)。保理協(xié)議一般都會對賬戶轉(zhuǎn)移工作做

出詳細(xì)的I規(guī)定，例如賬戶轉(zhuǎn)移的詳細(xì)口期、賬戶轉(zhuǎn)移的方式以及賬戶轉(zhuǎn)移過程中雙方應(yīng)當(dāng)完

畢的詳細(xì)工作等。賬戶轉(zhuǎn)移日勺過程大體如卜.：

首先，賣方客戶需要洛其既有日勺所有應(yīng)收帳款進(jìn)行并帳，根據(jù)不一樣的買方填制《未結(jié)

發(fā)票清單》，提供會計帳務(wù)及原始憑證，并將通過并賬處理后的I應(yīng)收帳款一次性地轉(zhuǎn)讓給保

理商。由保理商H勺單據(jù)處理部門對應(yīng)收賬款進(jìn)行檢查，剔除逾期的、未發(fā)貨的、買方破產(chǎn)的J、

債權(quán)不完整H勺、存在爭議的發(fā)票，保證轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款全面精確的反應(yīng)賣方現(xiàn)實的業(yè)務(wù)狀況。

然后，保理商根據(jù)審核后的應(yīng)收賬款在保理系統(tǒng)中為賣方建立對應(yīng)的銷售分戶賬和融資帳戶,

處理平常日勺保理業(yè)務(wù)并進(jìn)行帳務(wù)處理。

并帳和建立銷售分戶帳日勺工作，是在賬戶經(jīng)理日勺協(xié)助和指導(dǎo)下完畢的。帳戶經(jīng)理還要負(fù)

責(zé)平常記賬和維護(hù)工作，管理應(yīng)收賬款，記錄保理商、賣方、買方三方之間的債權(quán)債務(wù)變動

狀況，控制額度使用，并根據(jù)賬戶的體現(xiàn)和變化趨勢提供對賬單和有關(guān)的銷售和財務(wù)分析報

表。

二、發(fā)票處理

發(fā)票的處理包括如下內(nèi)容：

1、發(fā)票轉(zhuǎn)讓與轉(zhuǎn)讓告知

賣方履行貿(mào)易協(xié)議，發(fā)貨并出具發(fā)票，代表應(yīng)收賬款成立。根據(jù)保理協(xié)議的安排，賣方

應(yīng)將發(fā)票代表的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，規(guī)定賣方在出票的同步，向買方出具《應(yīng)收賬

款債權(quán)轉(zhuǎn)讓告知》，以表明該筆應(yīng)收帳款的債權(quán)已轉(zhuǎn)讓給保理商，買方只有向保理商付款才

可以解除債務(wù)。根據(jù)法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓告知是債權(quán)轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人發(fā)生效力的條件，即假如

債權(quán)轉(zhuǎn)讓未告知債務(wù)人，則該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不會產(chǎn)生任何約束力。因此，債權(quán)轉(zhuǎn)讓告知在保

理業(yè)務(wù)中是非常重要的，它直接影響到保理商H勺債權(quán)人地位，以及保理商相對于債務(wù)人所擁

有的權(quán)利。此外，我國的法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓需由賣方（原債權(quán)人）履行告知義務(wù)，債權(quán)的

受讓人對債務(wù)人所進(jìn)行的告知往往不具有上述法律效力。因此，在保理業(yè)務(wù)中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓告

知都是以賣方的名義進(jìn)行的。

賣方要向保理商提供內(nèi)容完全相似的發(fā)票或發(fā)票副本，其作用重要是為了完畢應(yīng)收帳款

向保理商日勺轉(zhuǎn)移和作為保理商記賬的根據(jù)。

2、發(fā)票列表

賣方提交發(fā)票時同步應(yīng)提交《保理業(yè)務(wù)申請書》，內(nèi)含發(fā)票列表，列明所提交發(fā)票的細(xì)

節(jié)，包括買方名稱、發(fā)票號、金額、賒銷期限、價格條款及合計金額，格式?般由保理商預(yù)

先提供。

保理商在收到發(fā)票及發(fā)票列表后應(yīng)認(rèn)真日勺進(jìn)行查對，減少賣方出錯的幾率。保理商將每

周應(yīng)向賣方提供《發(fā)票及貸項清單匯報》。

3、接受轉(zhuǎn)讓或拒絕

保理商收到賣方的發(fā)票列表后，會對發(fā)票列表以及所附的發(fā)票進(jìn)行必要的審核。審核的

要點重要有：發(fā)票列表與所附發(fā)票內(nèi)容與否一致；發(fā)票列表與否經(jīng)有權(quán)簽字人簽發(fā)；發(fā)票與

否過期；發(fā)票的金額、幣別記載與否對的，貨品、付款條件與否與賣方平常的交易一致；與

否存在反復(fù)開票或虛開發(fā)票II勺也許；與否進(jìn)行了應(yīng)收帳款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓告知。

保理商對發(fā)票進(jìn)行必要的審核后，將會確認(rèn)發(fā)票所代表的應(yīng)收帳款債權(quán)，接受賣方的轉(zhuǎn)

讓并將發(fā)票逐筆記入各個買方的賬戶中o

三、保理商收款

帳戶經(jīng)理在月末會向每個買方提供《應(yīng)收賬款月報》，標(biāo)明尚未到期但即將到期以及已

經(jīng)到期或已經(jīng)逾期未付日勺應(yīng)收賬款，它可以起到對帳作用并提醒買方恰當(dāng)安排未來的資金,

從而對買方打勺應(yīng)付賬款管理起到一定的輔助作用，在一定程度上有預(yù)先催收的性質(zhì)。

業(yè)務(wù)部門根據(jù)《應(yīng)收賬款月報》，在應(yīng)收賬款到期前一周內(nèi)提醒買方付款，針對大額和

集中到期日勺發(fā)票應(yīng)盡早與買方溝通，作出還款的J時間安排。

假如買方?jīng)]有將款項直接付給保理商，而是付給了賣方。這種現(xiàn)象被稱為間接付款。發(fā)

生這種狀況，保理商應(yīng)規(guī)定賣方將收到的款項立即支付給保理商，假如是票據(jù)形式的收款,

賣方應(yīng)將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給保埋商。由于買方的政忽會發(fā)生，應(yīng)提醒買方注意保埋業(yè)務(wù)H勺安排,

防止這種狀況的再次發(fā)生。假如敘做業(yè)務(wù)日勺過程中買方忽然沒有遵照規(guī)定或者頻繁發(fā)生間接

付款現(xiàn)象，保理商應(yīng)注意防備賣方潛在的風(fēng)險。

對間接付款的管理包括兩個方面：

1.預(yù)先采用措施盡量的J防備和防止發(fā)生間接付款。

（1）保證買方充足已知保理業(yè)務(wù)H勺安排：賣方簽發(fā)《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》，提醒買方轉(zhuǎn)讓

時應(yīng)收賬款必須支付給保理商方能解除債務(wù)上日勺法律責(zé)任。

（2）履行有效的轉(zhuǎn)讓告知：在每一次賣方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的時候，都應(yīng)保證賣方要向買

方發(fā)出《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓告知書》，明確買方采用有效的付款方式，并指明保理商的收款賬號。

（3）業(yè)務(wù)部門隨時與賣方保持聯(lián)絡(luò)，尤其是在應(yīng)收賬款臨近到期前及與客戶合作初期，

以便盡早得知任何不利的付款信息。

（4）業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《應(yīng)收賬款月報》隨時對帳，及時發(fā)現(xiàn)間接付款，針對大額發(fā)票

和集中到期發(fā)票，必要時應(yīng)提前一周提醒買方事先做出資金安排。

（5）應(yīng)逐筆檢查付款時原始憑證，保證買方直接付款，及時發(fā)現(xiàn)間接付款。付款的原

始憑證副本應(yīng)存檔保留。

2.已發(fā)生間接付款后口勺管理。

（1）業(yè)務(wù)部門檢查付款時原始憑證及入賬憑證，發(fā)現(xiàn)間接付款后，應(yīng)考慮正常的清算

時間，考察付款時間與入賬時間與否吻合，及時發(fā)現(xiàn)賣方在收到貨款后與否存在違反《保理

業(yè)務(wù)協(xié)議》中有關(guān)發(fā)生間接付款時賣方應(yīng)立即將款項償還我司的J規(guī)定。

（2）業(yè)務(wù)人員應(yīng)督促企業(yè)將款項付至保理商口勺帳戶內(nèi)，并規(guī)定企業(yè)與買方進(jìn)行協(xié)調(diào)，

保證此后應(yīng)遵照保理商的規(guī)定支付，不出現(xiàn)類似日勺現(xiàn)象。同步，業(yè)務(wù)人員進(jìn)行深入調(diào)查，確

定發(fā)生間接付款的原因，填寫《異常業(yè)務(wù)狀況調(diào)查表》提交給業(yè)務(wù)經(jīng)埋備直。

四、應(yīng)收帳款的催收

催收是從發(fā)票到期開始日勺。催收方式以及催款周期往往要考慮賣方的需要，根據(jù)買方的

資信狀況，買賣雙方日勺交易記錄與交易關(guān)系，當(dāng)?shù)厝丈捉灰琢?xí)慣與行業(yè)習(xí)慣、事態(tài)的發(fā)展?fàn)顩r

與嚴(yán)重程度等多種原因?qū)Σ灰粯拥馁I方采用不一樣的催款周期。此外，對買方所采用的催收

態(tài)度也要充足考慮賣方客戶關(guān)系管理方面的需要。雖然是對于那些非常頑固的I買方，究竟應(yīng)

當(dāng)是溫和歐J或強(qiáng)硬催收態(tài)度也必須顧及賣方H勺需求。

保理商會以事先與賣方約定的方式向買方進(jìn)行催收。一般II勺流程是，發(fā)票到期而買方仍

未付款時，保理商會向買方發(fā)出一份《逾期發(fā)票付款催收函》，列明已到期的發(fā)票內(nèi)容，并

合用恰當(dāng)?shù)奈淖煮w現(xiàn)提醒買方應(yīng)當(dāng)及時付款。第一份催收函發(fā)出后，假如買方仍未付款，保

理商會在一定的時間后（例如10天）發(fā)出第二份催收函。第二份催收函所使用U勺文字表述

會較此前有所加重，以深入催促買方付款。除r進(jìn)行書面催收以外，保理商還會根據(jù)‘實際業(yè)

務(wù)狀況，進(jìn)行催收或必要時走訪。

假如持續(xù)發(fā)出三份催收函買方仍未付款日勺話，保理商會考慮借助法律手段進(jìn)行收款，這

是最終的I處理方式。一般狀況下，保理商會起草一封最終的催收函，一般在指示律師采用行

動之前發(fā)出。在發(fā)出之前，保理商會事先將其副本發(fā)給賣方。假如賣方反對采用法律行動,

絕大多數(shù)保理商會立即撤銷對該應(yīng)收帳款已做出H勺核準(zhǔn)并將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方。需要

尤其注意的），在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，真正的合法債權(quán)人不是賣方。當(dāng)事態(tài)發(fā)展到需要采使

用方法律手段來進(jìn)行收款的時候，買賣雙方日勺客戶關(guān)系己經(jīng)不再重要。保理商保護(hù)自身的I合

法權(quán)益才是當(dāng)務(wù)之急。假如賣方反對采用法律行動，賣方就應(yīng)當(dāng)贖回已轉(zhuǎn)讓時應(yīng)收帳款并賦

予保理商保證融資安全的I權(quán)利。這種權(quán)利會在保理協(xié)議中做出明確日勺約定。

向買方催收并收款是保埋業(yè)務(wù)中的一項非常重要的服務(wù)，這不僅僅是債權(quán)清算的問題，

還波及對買方的信用管理,賣方的客戶關(guān)系管理等，構(gòu)成企業(yè)賒銷管理日勺?種重要構(gòu)成部分。

保理商必須可以對應(yīng)收帳款債權(quán)進(jìn)行清晰日勺管理，具有受好日勺通訊條件和訓(xùn)練有素的職工,

此外，還規(guī)定掌握充足而精確日勺信息，同步，獲得賣方的配合，提供有關(guān)的重要信息。

三、銷售分戶賬時平常運轉(zhuǎn)

銷售分戶帳口勺管理

在保理業(yè)務(wù)中，銷售分戶帳的記賬與管理是整個保理業(yè)務(wù)日勺關(guān)鍵。這種記賬維護(hù)工作包

括：

?圍繞著應(yīng)收帳款的轉(zhuǎn)讓，記錄賣方與保理商之間以及保理商與買方之間11勺債權(quán)債務(wù)

的變化狀況；

?管理應(yīng)收帳款債權(quán)，到期向買方收款和催收；負(fù)責(zé)向賣方付款和提供貿(mào)易融資：

?定期或不定期向賣方提交未結(jié)清應(yīng)收帳款匯報以及其他有關(guān)應(yīng)收帳款債權(quán)分析、

融資狀況以及爭議狀況等多種分析匯報。

四、爭議時處理

在現(xiàn)實貿(mào)易中，買賣雙方就商品或服務(wù)以及基礎(chǔ)協(xié)議R勺履約狀況發(fā)生爭議是十分常見的

現(xiàn)象。在保理業(yè)務(wù)中，假如發(fā)生爭議，將會影響應(yīng)收帳款的I價值，也動搖了保理商融資的基

礎(chǔ)。因此，恰當(dāng)?shù)靥幚頎幾h成為保理商信用控制和有效收款日勺一種重要的原因。

1）發(fā)生爭議的原因包括：

?賣方?jīng)]有履行基礎(chǔ)貿(mào)易協(xié)議的規(guī)定。例如沒有按期發(fā)貨；貨品品質(zhì)存在缺陷；貨品

品種或數(shù)量與協(xié)議不符等；

?賣方H勺管理不妥導(dǎo)致發(fā)票口勺錯誤，例如金額、賣方名稱地址、付款期限錯誤等；

?杓H勺商品自身的特性輕易使買賣雙方出現(xiàn)爭議，例如易變質(zhì)商品、服裝等時尚消費

品、季節(jié)性商品及帶有質(zhì)量擔(dān)保條款的商品等；

?虛假爭議，即買方提出爭議作為遲延付款日勺借口。

但在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，僅限于賣方在履行了基礎(chǔ)協(xié)議義務(wù)方面出現(xiàn)日勺問題才構(gòu)成有

效爭議。從更深的層面上講，無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中的爭議并不是指的J是一般意義上買賣雙方

的協(xié)議糾紛，而是對保理商所買入的應(yīng)收帳款與否有效成立日勺爭議。應(yīng)收帳款與否可以合法

有效成立的I關(guān)鍵是賣方與否有效地履行的基礎(chǔ)協(xié)議義務(wù),假如賣方有效地履行了基礎(chǔ)協(xié)議義

務(wù)，一般狀況下，應(yīng)收帳款就可以合法成立；反之，則也許直接波及應(yīng)收帳款與否可以足額

成立的問題。因此，在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，假如買賣雙方發(fā)生糾紛的事由主線就不波及應(yīng)

收帳款成立的基礎(chǔ)，則往往基于這種事由所產(chǎn)生U勺糾紛不能構(gòu)成有效的爭議。

2）爭議所產(chǎn)生的影響

發(fā)生爭議會對保理業(yè)務(wù)的融資及保理商的壞帳擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)生一定I向影響和后果。按照商

業(yè)通例，發(fā)生爭議會對正常的保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生一系列的影響或效果:

1.發(fā)生爭議H勺應(yīng)收帳款會由合格日勺應(yīng)收帳款變?yōu)椴缓细馠勺應(yīng)收帳款。

保理商對賣方進(jìn)行融資日勺基礎(chǔ)是已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給保理商的合格日勺應(yīng)收帳款的整體余額。假如

某一筆發(fā)票發(fā)生了爭議，就使融資的基礎(chǔ)受到了動搖，從而影響到保理商日勺資金安全。因此，

當(dāng)發(fā)生爭議時，保理商會收回對應(yīng)時融資，即所謂日勺融資贖回(chargeback)。

在實際業(yè)務(wù)中，融資贖回并不意味著保理商要從賣方那里直接受回融資款。一般狀況下，

保理商會采用停止向賣方繼續(xù)融資或付款的方式來贖回融資。即當(dāng)發(fā)生爭議后，應(yīng)收帳款中

適合于融資日勺合格應(yīng)收帳款會因爭議而變?yōu)椴缓细袢丈讘?yīng)收帳款，這就會使得合格H勺應(yīng)收帳款

余額被減少，假如融資款項所占合格的應(yīng)收帳款余額的比例仍在約定的融資比例口勺限額之內(nèi),

一般保埋商不會采用任何行動來贖回融資。不過假如發(fā)生爭議導(dǎo)致融資比例超過了約定的融

資比例，保理商會要采用?定日勺措施來維護(hù)正常日勺融資比例，以保證融資的安全。

這種措施有：?是從買方收到的款項不再向賣方付款而直接償還融資款，這樣就可以減

少融資比例，直到抵達(dá)正常的融資比例范圍之內(nèi)；二是停止繼續(xù)向賣方進(jìn)行融資，由于融資

比例已經(jīng)超過了正常的范圍，已經(jīng)沒有理由繼續(xù)向賣方進(jìn)行融資：三是接受賣方轉(zhuǎn)讓新的發(fā)

票，以補(bǔ)充合格的應(yīng)收帳款余額，從而到達(dá)減少融資比例的效果；四是規(guī)定賣方直接以現(xiàn)金

形式償還一定的融資款。

2.發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款會由已核準(zhǔn)時應(yīng)收帳款變未核準(zhǔn)時應(yīng)收帳款。

假如發(fā)生爭議時應(yīng)收帳款屬于未經(jīng)核準(zhǔn)的部分，顯然，保理商不會就該應(yīng)收帳款承擔(dān)壞

帳擔(dān)保責(zé)任，發(fā)生爭議時，保理商直接將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方即可。但假如應(yīng)收帳款已

經(jīng)被核準(zhǔn)，發(fā)生爭議后，這種已經(jīng)核準(zhǔn)時應(yīng)收帳款會變?yōu)槲幢缓藴?zhǔn)的應(yīng)收帳款，以等待爭議

的處理，有些保理協(xié)議中甚至?xí)鞔_規(guī)定發(fā)生爭議時應(yīng)收帳款將被視為從未核準(zhǔn)過。在處理

爭議的期間內(nèi)，保理商臨時免于擔(dān)保付款的責(zé)任。不過，假如爭議處理后，賣方的權(quán)益得到

了承認(rèn)，保理商有義務(wù)重新核準(zhǔn)該應(yīng)收帳款并恢復(fù)對應(yīng)收帳款H勺擔(dān)保付款責(zé)任。

3.賣方在發(fā)生爭議期間承擔(dān)積極作為H勺義務(wù)和向保理商日勺告知義務(wù)。無論采用何種方

式來處理爭議，賣方都應(yīng)當(dāng)積極努力地去處理爭議并及時向保理商通報爭議處理口勺進(jìn)展?fàn)顩r。

4.假如從管理的角度來看，爭議意味著更多日勺東西。在現(xiàn)實業(yè)務(wù)中，出現(xiàn)爭議幾乎是

一種不可防止的正常的現(xiàn)象。不過，發(fā)生爭議有時也也許預(yù)示賣方或買方的I經(jīng)營活動出現(xiàn)了

某種危機(jī)。例如：賣方日勺產(chǎn)品與否不再適銷對路；買方與否出現(xiàn)了嚴(yán)重日勺是資金短缺等等。

因此，保理商就必須對爭議的性質(zhì)做出精確的判斷。一般狀況卜，保理商對爭議H勺管理是由

業(yè)務(wù)部門來負(fù)賁處理的。苜先要深入地理解爭議的細(xì)節(jié)，確定判斷爭議日勺性質(zhì)，并跟蹤爭議

的處埋過程；另首先還要對爭議的發(fā)生頻率進(jìn)行監(jiān)控，便于及時發(fā)現(xiàn)潛在的業(yè)務(wù)風(fēng)險，這對

于保理商維護(hù)正常、安全的保理業(yè)務(wù)有著重要H勺意義。

3）爭議的處理

保理商一般會發(fā)出《保理爭議告知單》，將爭議日勺細(xì)節(jié)告知賣方，并容許賣方在一定的

期限來處理爭議。處理的方式有兩種，協(xié)商處理和通過法律途徑處理。

?買賣雙方協(xié)商處理

協(xié)商處理的期限為90天。假如賣方在規(guī)定的時間內(nèi)沒有可以處理爭議，也沒有開始采

用司法處理爭議方式的行動。保理商會將有關(guān)爭議時應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓:給賣方，由賣方自己直

接向買方收款，保理商也不再對該筆應(yīng)收帳款承擔(dān)擔(dān)保，寸款及I責(zé)任。

假如賣方明確表達(dá)爭議已經(jīng)處理或是爭議主線就不存在，保理商將會繼續(xù)努力向買方收

款。在這種狀況下，賣方一般需要向保理商提供有關(guān)爭議性質(zhì)U勺有關(guān)細(xì)節(jié)。

?采使用方法律手段處理爭議

買賣雙方可以采用仲裁或是訴訟的方式來處理，都被視為法律手段。約定法律手段處理

的期限，目日勺是為了敦促買賣雙方盡快地處理糾紛。只要是在規(guī)定日勺期限內(nèi)有了爭議處理的

成果，保理商會按照仲裁或判決成果就已確認(rèn)部分承擔(dān)對應(yīng)口勺壞賬擔(dān)保費任，將未被確認(rèn)的

部分反轉(zhuǎn)讓給賣方。假如在約定的期限內(nèi)，買賣雙方?jīng)]有完畢仲裁或訴訟，則保理商對這筆

交易不再承擔(dān)擔(dān)保付款的責(zé)任。

假如買賣雙方首先采用協(xié)商口勺方式來處理爭議，但大能使問題得到處理，買賣雙方可以

改用司法手段來處理。采用司法手段處理問題的行動應(yīng)當(dāng)在協(xié)商處理爭議的有效期間內(nèi)開始,

并需告知保理商。

第二章保理業(yè)務(wù)的過程管理

一、保理業(yè)務(wù)的人員分工與職責(zé)

?業(yè)務(wù)部門口勺職責(zé)：

1.負(fù)責(zé)拓展業(yè)務(wù)，考察潛在客戶口勺整體狀況，出具《賣方整體狀況調(diào)查匯報》，選擇

合用于保理業(yè)務(wù)的客戶。

2.協(xié)助客戶整頓出確切的業(yè)務(wù)需求并選擇適合口勺保理業(yè)務(wù)品種，出具《需求分析與保

理業(yè)務(wù)品種選擇匯報》，提交業(yè)務(wù)理審核。

3.在業(yè)務(wù)經(jīng)理審批操作方案后，業(yè)務(wù)人員提交如下材料審批：《賣方整體狀況調(diào)查匯

報》、《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇匯報》、《賣方客戶清單》、《買方付款記錄》和賣方的財

務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。

4.負(fù)責(zé)考察買賣雙方的基礎(chǔ)交易關(guān)系，必要時跟蹤發(fā)貨。

5.行使對賣方日勺平常口勺監(jiān)督管理職能。負(fù)責(zé)與企業(yè)進(jìn)行對帳，并進(jìn)行拜訪，關(guān)注企業(yè)

經(jīng)營管理方面的變化，對整體風(fēng)險狀況做出評價，按月上很《保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查狀況反饋表》。

及時發(fā)現(xiàn)并處理間接付款及其他非正常現(xiàn)象，上報《異常業(yè)務(wù)狀況調(diào)查表》。

6.監(jiān)控買方日勺付款狀況。向買方提供R勺《應(yīng)收帳款匯報》，針對大額和集中到期H勺發(fā)

票，在到期前一周內(nèi)，提醒買方付款；負(fù)責(zé)催收工作，及時發(fā)現(xiàn)并處理問題；搜集有關(guān)的內(nèi)

部及外部信息，判斷買方整體風(fēng)險狀況，出具《買方客戶調(diào)查匯報》。

7.處理爭議，填寫《爭議狀況調(diào)查表》。

?融資部門的職責(zé)

1.協(xié)助業(yè)務(wù)部門拓展保理業(yè)務(wù)，審核客戶經(jīng)理提交的《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇

匯報》，協(xié)助進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)L,確定產(chǎn)品操作方案，保障保理產(chǎn)品的對的使用。

2.指導(dǎo)并協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行保埋業(yè)務(wù)協(xié)議的談判，貫徹《保埋業(yè)務(wù)要約函》的內(nèi)容和

有關(guān)的輔助擔(dān).保措施，保證保理業(yè)務(wù)協(xié)議的對的簽訂。

3.指導(dǎo)并貫徹《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》u勺制作和簽發(fā)，使每一種買方客戶理解保理業(yè)務(wù)的

安排，保證保理業(yè)務(wù)的正常開展。（假如賣方將既有的應(yīng)收賬款同步轉(zhuǎn)讓給保理商，規(guī)定賣

方在寄送《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》的同步，發(fā)出《有關(guān)XX企業(yè)已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款的告知》，使買

方明確應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓并確認(rèn)記載的精確性。）

5.審查并監(jiān)督業(yè)務(wù)部門在保理業(yè)務(wù)開展的過程中對買賣雙方的管理工作，風(fēng)險控制的

措施及對異常業(yè)務(wù)狀況的處理方式。

6.負(fù)責(zé)并帳工作，確定帳戶轉(zhuǎn)移的時間、措施，以及雙方詳細(xì)的工作安排。

7.建立銷售分戶帳和資金帳戶。

8,審核賣方提交的發(fā)票及發(fā)票清單，保證客戶對應(yīng)收賬款進(jìn)行了有效的轉(zhuǎn)讓告知。

9.根據(jù)發(fā)票/貸項清單記錄銷售分戶帳的變動狀況，接受應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓。

10.控制融資額度的使用，為客戶提供預(yù)付款和付款。

11.處理買方的付款C

12.管理應(yīng)收賬款的債權(quán)，在每月月末出具《應(yīng)收賬款匯報》，使買方明確應(yīng)收賬款的

到期日，同步提醒客戶經(jīng)理進(jìn)行必要的J催收。

13.發(fā)生買方遲付的時候，向買方發(fā)出《催收函》。

14.定期向賣方提交未結(jié)清應(yīng)收帳款匯報、債權(quán)分析、融資狀況以及爭議狀況等多種匯

報，協(xié)助企業(yè)管理應(yīng)收賬款。

二、重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理

（1）賣方考察階段：業(yè)務(wù)部門出具《賣方整體狀況調(diào)查匯報》；

（2）需求分析與保埋業(yè)務(wù)品種選擇階段：業(yè)務(wù)部門出具《需求分析與保埋業(yè)務(wù)品種選

擇匯報》提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，并簽訂意見；

（3）審批階段：業(yè)務(wù)部門將《賣方整體狀況調(diào)查匯報》、《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選

擇匯報》、《賣方客戶清單》、《買方付款記錄》和賣方的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表

和現(xiàn)金流量表提交對應(yīng)機(jī)構(gòu)審批。

（4）協(xié)議談判與締約階段：業(yè)務(wù)經(jīng)理協(xié)助業(yè)務(wù)人員發(fā)出《保理業(yè)務(wù)要約函》給客戶，

并簽訂保理業(yè)務(wù)協(xié)議。

（5）建立銷售分戶帳階段

（6）導(dǎo)入保理業(yè)務(wù)階段：業(yè)務(wù)部門監(jiān)督賣方簽發(fā)《導(dǎo)入函》給買方。

（7）發(fā)票轉(zhuǎn)讓階段：客戶提供《保理業(yè)務(wù)申請書》，列明發(fā)票清單，連同發(fā)票、運送憑

證、協(xié)議及轉(zhuǎn)讓告知，記錄應(yīng)收賬款的變動狀況?！侗＠順I(yè)務(wù)申請書》須核符簽發(fā)人印鑒。

（8）保理商收款階段：在《應(yīng)收賬款月報》（買方）到期前提醒買方，并監(jiān)督買方付款。

（9）催收階段：根據(jù)《催收函》，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)催收工作。

（10）保理融資：在可融資余額的范圍內(nèi)為客戶提供貿(mào)易融資。

（11）買方的平常風(fēng)給控制：定期對賣方進(jìn)行調(diào)查，出具《買方客戶調(diào)查匯報》。

（12）必要的跟蹤發(fā)貨。在保理業(yè)務(wù)開展過程中，必要時應(yīng)跟蹤發(fā)貨過程，以充足理解

基礎(chǔ)交易狀況。跟蹤發(fā)貨后，應(yīng)填寫《跟蹤發(fā)貨狀況調(diào)查表》。

（13）爭議日勺處理：融資部發(fā)出《保理業(yè)務(wù)爭議告知單》給賣方?？蛻艚?jīng)理跟蹤并負(fù)責(zé)

爭議時處理過程，并填寫《爭議狀況調(diào)查表》給融資經(jīng)理，融資經(jīng)理簽訂意見。

（14）保理業(yè)務(wù)的終止：保理商發(fā)出《保理業(yè)務(wù)終上告知書》給客戶。

附件2-1賣方客戶清單

2-2保埋業(yè)務(wù)要約函

2-3未結(jié)發(fā)票清單

2-4保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函

2-5保理,業(yè)務(wù)申請書

2-6保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查狀況反饋表

2-7跟蹤發(fā)貨狀況調(diào)查表

2-8爭議狀況調(diào)查表

2-9異常業(yè)務(wù)狀況調(diào)查

2-10應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓三方協(xié)議

2-11應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單

2-12應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)表

2-13應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓告知書

2-14應(yīng)收賬款回購告知書

2-15應(yīng)收賬款回購確認(rèn)書

2-16應(yīng)收賬款提醒付款告知書

2-17逾期應(yīng)收賬款催收函

附件2-1賣方客戶清單

賣方客戶名稱埴表日期:

買方地址聯(lián)絡(luò)合作年交賒銷支付出票平均

名稱（全人時間易額時間方式次數(shù)/月發(fā)票值

稱）

填表人：企業(yè)簽章：

附件2-2保理業(yè)務(wù)要約函

編號

致：企業(yè)

根據(jù)貴司的申請，我司同意向貴司提供保理產(chǎn)品，服務(wù)內(nèi)容包括（）項。

1.貿(mào)易融資2.銷售分戶帳管理3.催收服務(wù)4.信用擔(dān)保

擔(dān)保額度詳情如下：

買方名稱信用擔(dān)保額度額度類型（循環(huán)有效期

/單筆）

單筆信用擔(dān)保額度，只合用于第（）號商務(wù)協(xié)議/訂單下交易，不可循環(huán)使用。最遲裝

運期為年月日。根據(jù)信用擔(dān)保額度，我司核準(zhǔn)貴司的融資額度及有關(guān)的條件如下：

融資額度：融資比例：融資利率：

手續(xù)費費率：單據(jù)處理費：/每筆付款期限：

上表中所列額度為總?cè)谫Y額度，針對任一買方的應(yīng)收賬款口勺融資額度根據(jù)其對應(yīng)的信用

擔(dān)保額度乘以融資比例確定。

請注意如下問題：

1.按照我司H勺有關(guān)規(guī)定辦理保理業(yè)務(wù)，并提交有關(guān)單據(jù)；

2.請貴司即日起向我司一核準(zhǔn)擔(dān)保額度H勺上述買方發(fā)出我司格式的《導(dǎo)入函》，告知保

理業(yè)務(wù)的安排；

3.請貴司務(wù)必在出票E寸同步向買方發(fā)出我司格式的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓告知》，明確該發(fā)票

代表的應(yīng)收賬款已轉(zhuǎn)讓給找司，只有對我司的付款方能解除債務(wù)。

4.輔助擔(dān)保規(guī)定：

天津商業(yè)保理有限企業(yè)

（蓋章）

年月日

企業(yè)意見：

（法人章或授權(quán)簽章）

簽收人：

年月日

本要約函一式二份，申請人和天津商業(yè)保理有限企業(yè)各持一份，具有同等法律效力，請

申請人簽訂意見后將其中一份退回我司。

附件2-3未結(jié)發(fā)票清單

賣方客戶名稱

買方客戶名稱填表日期：

發(fā)票號出票日金額未付金額期限到期日

填表人：企業(yè)簽章:

附件2-4（賣方客戶的函頭紙）

保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函

致：企業(yè)

我企業(yè)一直致力于為客戶提供最佳的服務(wù)，不停開拓市場和發(fā)展貿(mào)易。

我企業(yè)同天津商業(yè)保理有限企業(yè)簽訂了保理業(yè)務(wù)協(xié)議，由天津商業(yè)保理有限企業(yè)提供保

理服務(wù)，他們的服務(wù)將減輕我們在帳務(wù)管理方面的壓力，從而可將更多的資源投入到生產(chǎn)銷

售環(huán)節(jié)中。

根據(jù)保理業(yè)務(wù)協(xié)議我方將發(fā)票所代表的應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給天津商業(yè)保理有限企業(yè)，

在每次出具發(fā)票的時候均會附有《應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓告知》。天津商業(yè)保理有限企業(yè)將取代我

方成為貴司的合法債權(quán)人，對應(yīng)的付款應(yīng)遵照他們的指示支付。請注意貴司的債務(wù)只有在對

天津商業(yè)保理有限企業(yè)付款后方能解除。

貴司收到貨品后產(chǎn)生的任何質(zhì)疑和規(guī)定應(yīng)同步告知我方和天津商業(yè)保理有限企業(yè)。請相

信，我們彼此間仍然可以保持良好的貿(mào)易合作關(guān)系，并不會因保理業(yè)務(wù)的安排而發(fā)生任何變

化，這此程序上的變化將使我們共同受益，

請繼續(xù)訂購我企業(yè)的產(chǎn)品。貴司如有任何疑問請聯(lián)絡(luò)我方或天津商業(yè)保理有限企業(yè)皆可。

順祝商祺

企業(yè)

年月日

附件2-5國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請書（客戶信息表）

致天津商業(yè)保理有限企業(yè)：

因我司擬向貴司申請辦理保理業(yè)務(wù)，有關(guān)資料如下：單位：萬元

（-）我司（賣方）資料

申請人全稱

注冊（經(jīng)營）地址成立時間

經(jīng)營范圍企業(yè)性質(zhì)

法定財務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)絡(luò)

代表

人

營業(yè)注冊資本實收資

執(zhí)照本

號

申請人前年度總資產(chǎn)年銷售收年利潤流動資金應(yīng)收賬款

三年經(jīng)營入平均占用周轉(zhuǎn)速度

指標(biāo)完畢

狀況

一年以上未估計下年銷售額

收回時應(yīng)收估計下年賒銷金額

賬款總額

應(yīng)收賬款明細(xì)上年銷占總俏售額重其中賒銷結(jié)算方應(yīng)收賬逾期應(yīng)

（按買方）售額比例要比例式款余額收款余

貿(mào)額

易

條

件

主營產(chǎn)品品名產(chǎn)品年銷售額占總銷售額產(chǎn)品瑕疵比產(chǎn)品退貨

產(chǎn)品比例例率

或服

務(wù)

（二）重要應(yīng)收賬款債務(wù)人（買方）資料

買方1全稱地址

聯(lián)絡(luò)人聯(lián)絡(luò)開戶賬

行號

近三年度總交易額其中賒購金額重要購置產(chǎn)有無逾期

年雙方交品品名付款記錄

易狀況

買方2全稱地址

聯(lián)絡(luò)人聯(lián)絡(luò)開戶行賬號

近三年雙年度總交易額其中賒購金額重要購置產(chǎn)有無逾期

方交易狀品品名付款記錄

況

買方3全稱地址

聯(lián)絡(luò)人聯(lián)絡(luò)開戶行賬號

近三年雙年度總交易額其中賒購金額重要購置產(chǎn)有無逾期

方交易狀品品名付款記錄

況

買方4全稱地址

聯(lián)絡(luò)人聯(lián)絡(luò)開戶行賬號

近三年雙年度總交易額其中賒購金額重要購置產(chǎn)有無逾期

方交易狀品品名付款記錄

況

買方5全稱地址

聯(lián)絡(luò)人聯(lián)絡(luò)開戶行賬號

近三年雙年度總交易額其中賒購金額重要購置產(chǎn)有無逾期

方交易狀品品名付款記錄

況

申請人保證申請書所除說H勺各項內(nèi)容及所提供H勺資科的真實性。

綜上，同意以符合貴司規(guī)定的應(yīng)收賬款申請保理額度人民幣萬元，期限月。

申請人蓋章：法定代表人或委托代理人簽字：

年月日

附件2-6保理業(yè)務(wù)客戶狀況調(diào)查反饋表

單位：萬元人民幣

客戶名稱保理業(yè)務(wù)類型

（融資/擔(dān)保）額度額度期限

一、發(fā)票稽核狀況稽核日期

稽核措施企業(yè)自行對帳檢查會計帳務(wù)檢察原始憑證

稽核成果

L會計帳務(wù)記載與否精確完整：是（）否（）

2.原始憑證與否完備：是（）否（）

增值稅發(fā)票出庫單貨運證明協(xié)議其他

稽核結(jié)論

應(yīng)收賬款記載精確，貿(mào)易背景真實，原始憑證完備；

應(yīng)收賬款記載存在錯誤和遺漏；

原因：管理疏忽現(xiàn)金流短缺其他

二、應(yīng)收賬款狀況

應(yīng)收賬款總量出票次數(shù)發(fā)票平均額

1.與否存在大額發(fā)票：是（）否（）

2.與否存在集中到期發(fā)票：是（）否（）

3.與否已就上述發(fā)票與買方溝通，進(jìn)行預(yù)催收：是（）否（）

4.與否存在更換發(fā)票現(xiàn)象：是（）否（）

原因：賣方管理疏忽導(dǎo)致出票錯誤正常的價格折扣

賣方未能履行貿(mào)易協(xié)議，給與買方口勺降價

5.與否存在爭議現(xiàn)象：是（）否（）

原因：賣方管理疏忽導(dǎo)致出票錯誤賣方違反基礎(chǔ)的貿(mào)易協(xié)議

產(chǎn)品自身特性虛假爭儀

4.5兩項H勺成果與否構(gòu)成債權(quán)稀釋，動搖了融資H勺基礎(chǔ)：是（）否（）

6.買方采用何種方式付款：電匯支票銀行承兌匯票其他

7.與否存在間接付款：是（）否（）

原因：買方的疏忽買方應(yīng)賣方規(guī)定支付

與否闡明賣方存在現(xiàn)金流動性問題：是（）否（）

8.催收與否存在難度：是（）否（）

原因：

9.與否存在逾期：是（）否（）

逾期時間：（）天

10買方數(shù)量變化：無變化新增減少

請對詳細(xì)狀況進(jìn)行闡明：

11.其他異常狀況：

三，財務(wù)狀況

1.總體指標(biāo)

銷售額銷售收入利潤總額

2.資產(chǎn)營運狀況分析良好正常較差

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

3.償債能力狀況分析良好正常較差

資產(chǎn)負(fù)債率速動比率

4.發(fā)展能力狀況分析良好正常較差

銷售收入增長率

檢查結(jié)論

賣方各項指標(biāo)良好，財務(wù)風(fēng)險較小

賣方各項指標(biāo)正常

賣方財務(wù)指標(biāo)有惡化均跡象，應(yīng)關(guān)注潛在日勺財務(wù)危機(jī)

四、其他狀況

1.與否存在銷售方式內(nèi)變化：是（）否（）

如存在，請詳細(xì)闡明：

2.企業(yè)管理層與否有變動：是（）否（）

如有變動，請詳細(xì)闡明：

3.與否存在集中到期內(nèi)債務(wù)，與否有來自于債權(quán)人時壓力：是（）否（）

如存在，請詳細(xì)闡明：

4.其他任何值得關(guān)注向狀況，請闡明：

5.客戶H勺需求及意見:

客戶日勺整體風(fēng)險評價

良好正常關(guān)注

如已經(jīng)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，提議的措施:

業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字：

總經(jīng)理簽字：填表日期:

附件2-7跟蹤發(fā)貨狀況調(diào)查表

填表時間:

賣方客戶名稱買方客戶名稱

保理業(yè)務(wù)類型保理協(xié)議編號

額度啟用時間額度使用狀況

基礎(chǔ)貿(mào)易協(xié)議狀況

協(xié)議號協(xié)議簽訂日期

貨品名稱單價

數(shù)量付款期限

協(xié)議總金額運送方式

最遲裝運日驗收規(guī)定

發(fā)貨狀況

發(fā)貨方式：買方自行提貨賣方自行發(fā)貨第三方承運其他

如為第三方承運，請指明其身份：賣方H勺供應(yīng)商公共承運人其他

出庫時間出庫數(shù)量

發(fā)貨時間運送方式

起運地目的地

貨屆時間與否已驗收入庫

與否為該協(xié)議項下否此發(fā)貨：是（）否（）

假如非初次發(fā)貨，請列明前面若干次發(fā)貨細(xì)節(jié)

發(fā)貨時間發(fā)貨數(shù)量承運人發(fā)票與否已結(jié)清

1.

2.

目前，協(xié)議余額：

單據(jù)狀況

發(fā)票號發(fā)票金額

付款期限到期日

發(fā)貨憑證：出庫單運送發(fā)票提單/其他運送憑證簽收單

驗收憑證：其他O

發(fā)貨流程的簡樸描述

結(jié)論：貿(mào)易背景真實賣方切實履行協(xié)議義務(wù)買賣雙方合作良好

存在的問題：

客戶經(jīng)理簽字

支行行長簽字（支行蓋章）

產(chǎn)品經(jīng)理意見：

附件2-8爭議狀況調(diào)查表

填表時間:

賣方客戶名稱買方客戶名稱

保理業(yè)務(wù)類型保理協(xié)議編號

額度起止時間額度使用狀況

爭議基本狀況

發(fā)票號發(fā)票金額出票日

付款期限到期日

保理商獲知爭議的時間：

保理商獲知爭以的1途徑；買方賣方

在何種狀況下提出爭議：賣方收到貨品后貨品驗收過程中

發(fā)票到期日前夕保理商開始催收時

發(fā)票到期后（）天

賣方口勺反應(yīng)：與否已知爭議存在是（）否（）

與否承認(rèn)爭議存在是（）否（）

與否積極配合處理爭議是（）否（）

爭議發(fā)生原因

1.賣方未能履行基砒貿(mào)易協(xié)議的約定

質(zhì)量品種數(shù)量價格發(fā)貨時間包裝條件其他

2.發(fā)票的錯誤

品名單價數(shù)量金額付款期限折扣條件買方名稱地址其他

3.商品特性

易變質(zhì)商品時尚消費品季節(jié)性商品含質(zhì)量擔(dān)保條件