金融理財師-員工福利與退休規(guī)劃-職業(yè)養(yǎng)老金計劃

金融理財師-員工福利與退休規(guī)劃-職業(yè)養(yǎng)老金計劃

［單選題］1.下列說法正確的是（）。

A.國家基本養(yǎng)老保險是由政府部門推行的，主要是體現國家的責任，保證退休

養(yǎng)老的基本生活水平，個人對于繳費比例有一定的自主性

B.退休人員的基本養(yǎng)老金福利每年會根據上年居民消費價格指數

上升或下降幅度進行調整

C.構成我國養(yǎng)老保險體系的三大支柱是社會保險、商業(yè)保險、家庭養(yǎng)老

D.社會保險與政府其他所有社會保障計劃共同的特征是受保人必需繳納一定的

費用

正確答案：A

參考解析：退休人員的基本養(yǎng)老金福利每年會根據上年居民消費價格指數上升

幅度進行調整，而當價格指數下降時則不做調整；構成我國養(yǎng)老保險體系的三

大支柱是國家基本養(yǎng)老保險、單位（企業(yè)）補充養(yǎng)老保險、個人自我儲備保

險；社會救濟與社會福利也屬于社會保障計戈IJ,但其受保人不用繳納任何費

用。

［單選題］2.下列說法中不正確的是（）。

A.國家基本養(yǎng)老保險，企業(yè)繳費一般為工資總額的20%左右

B.社會養(yǎng)老保險的個人繳費比例為本人工資的8%

C.基本月養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金，其中：基礎養(yǎng)老金支付的月

標準為地方［省、自治區(qū)、直轄市或地（市）］上年度職工月平均工資的20%

D.企業(yè)年金基金財產投資于流動性產品及貨幣市場基金的比例，不低于基金凈

資產的30%

正確答案：D

參考解析：企業(yè)年金基金財產投資于流動性產品及貨幣市場基金的比例，不低

于基金凈資產的20%。

［單選題］3.高某指數化月平均繳費額是4000元，當地上年度月平均工資為2000

元，運營所得200元，則老高的個人養(yǎng)老保險賬戶每月累積額為0元。

A.320

B.520

C.560

D.620

正確答案：B

參考解析：繳費基數的上限為本市職工月平均工資的300%,下限為本市職工月

平均工資的60%。老高的指數化月平均工資為4000元，低于2000元X300%,

高于當地職工月平均工資的60%,所以月積累額=繳費（個人薪酬X8%）+運

營所得=4000元X8%+200元=520（元）。

［單選題］4.張某指數化月平均繳費額是8000元，當地上年度月平均工資為2000

元，運營所得200元，問張先生個人養(yǎng)老保險賬戶每月累積額是（）元。

A.760

B.680

C.600

D.360

正確答案：B

參考解析：繳費基數的上限為本市職工月平均工資的300%,下限為本市職工月

平均工資的60%。由于張先生繳費基數上限已超過指數化月平均工資的

300%,所以：月積累額=繳費上限（指數化月平均工資X300%）X8%+運營

所得二2000X300%義8%+200=680（元）。

［單選題］5.張某所在企業(yè)為職工繳納“五險一金”。2008年他的月工資收入為

8500元，其2007年月平均工資為7400元，2007年當地職工月平均工資為2200

元。則2008年，小張每月個人繳納的養(yǎng)老保險費是（）元。

A.800

B.568

C.528

D.176

正確答案：C

參考解析：由于費基最高只能為上年度本市職工月平均工資的300%,2200X3

=6600（元），因此小張繳納養(yǎng)老保險費的繳費基數是6600元而不是7400

元，則2008年，小張每月個人繳納的養(yǎng)老保險費是：6600義8%=528（元）。

［單選題］6.在我國的基本養(yǎng)老保險資金籌集中，關于企業(yè)繳費的規(guī)定，說法錯

誤的是（）。

A.企業(yè)繳費基數是企業(yè)工資總額，費率為20%左右（包括劃入個人賬戶的部

分），具體比例由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定

B.少數省、自治區(qū)、直轄市因離退休人數較多，養(yǎng)老保險負擔過重，確需超過

企業(yè)工資總額20%的，應報勞動和社會保障部、財政部審批

C.企業(yè)繳費享有免稅待遇，但不可以在繳納企業(yè)所得稅之前列支

D.企業(yè)每月必須依法及時將養(yǎng)老保險繳費款打入與社會保險經辦機構或地稅部

分連接的繳費賬戶

正確答案：C

參考解析：根據我國的相關政策法規(guī)規(guī)定，企業(yè)繳費享有免稅待遇，可以在繳

納企業(yè)所得稅之前列支。

［單選題］7.李某在某事業(yè)單位已工作18年了，他打算在60歲時退休。他已參

與了國家和單位的養(yǎng)老保險計劃15年，他在2007年2月份的工資薪酬為5800

元。李某工作單位所在區(qū)域在2006年的地方職工月平均工資為3200元。根據

?上資料?，李某在2007年2月份中，個人繳納的養(yǎng)老保險費的最高限額是（）

yGo

A.153.6

B.512

C.640

D.768

正確答案：D

參考解析：養(yǎng)老保險繳費基數最高為本市職工月平均工資的300%。其最高繳費

基數為3200X300%=9600（元），最高繳費額為9600X8%=768（元）。

［單選題］8.關于個人養(yǎng)老保險繳費基數的有關政策，下列哪一條敘述不正確？（）

A.自由職業(yè)人員和城鎮(zhèn)個體工商戶業(yè)主只能選擇個人退休讓戈ij,而不可以參加

國家個人養(yǎng)老保險計劃

B.繳費基數最高為本市職工月平均工資的300%,最低為本市職工月平均工資的

60%

C.無法確定月工資收入的，以本市職工月平均工資為繳費基數

D.無法確定月工資收入的，也可以參加國家個人養(yǎng)老保險計劃

正確答案：A

參考解析：自由職業(yè)人員和城鎮(zhèn)個體工商戶業(yè)主可以參加個人養(yǎng)老保險計劃并

由本人直接向繳費部門繳費。

［單選題］9.李某自1981年參加工作后，在某事業(yè)單位已工作25年，其單位所

在區(qū)域在1998年實行新的養(yǎng)老保險計劃。李某于去年65歲時在單位辦理了退

休手續(xù)。李某參加國家基本養(yǎng)老保險的繳費年限（含視同繳費年限）累計已滿

15年。假設：該地區(qū)過渡性養(yǎng)老金政策為全部年功補償法；每個工齡補償8

元；該地社會平均工資為3600元/月；本人指數化月平均繳費工資為2200元；

李某的繳費年限總計為15年；李某退休時個人賬戶積累總額為55100元，李某

退休前的當期月收入為4800元。根據以上資料，李某個人基礎養(yǎng)老金替代率是

（）o

A.20.15%

B.23.26%

C.24.59%

D.29.30%

正確答案：B

參考解析：計算過程如下：月基礎養(yǎng)老金：（3600+2200）/2X15%=435

（元）；月個人賬戶提供養(yǎng)老金：55100/101=545.54（元）；月過渡性養(yǎng)老

金：8X（1998-1981）=136（元）；每月可以領取的基本養(yǎng)老金：435+

545.54+136=1116.54（元）；即李某基礎養(yǎng)老金替代率為1116.54/4800X

100%=23?26%。

［單選題］10?陳某在某事業(yè)單位工作了25年并參加了國家和企業(yè)的養(yǎng)老保險計

劃。他于2006年12月在單位辦理了退休手續(xù)，退休時年齡為65歲。他在退休

時，基本養(yǎng)老保險個人賬戶中的積累金額為67500元。那么陳某的個人賬戶月

養(yǎng)老金是（）元。

D.1300

正確答案：B

參考解析：個人賬戶養(yǎng)老金體現個人自我保障原則，通過建立養(yǎng)老基金安全運

營機制來確保發(fā)放。目前月支付標準為本人賬戶儲存額除以120,即1/120。因

此，132000X1/120=1100（元）o

［單選題］15.下列說法不正確的是（）。

A.退休人員的基本養(yǎng)老金福利每年會根據上年居民消費價格指數上升幅度進行

調整，而當價格指數下降時則不做調整

B.基本醫(yī)療保險由社會統(tǒng)籌基金和個人賬戶相結合，個人繳費的100%劃入個人

賬戶，用人單位繳費的70%用于建立統(tǒng)籌資金

C.單位采取少報員工工資基數的方式回避一些應繳的費用，對于員工自己也是

有利的

D.養(yǎng)老金賬戶的資金是為自己準備的一筆資金，這筆資金不能隨便動用

正確答案：C

參考解析：單位采取少報員工工資基數的方式回避一些應繳的費用，會減少員

工個人賬戶的積累額，影響社會保障待遇水平，這種做法對員工自己是不利

的。

［單選題］16.在下列養(yǎng)老金支付中，不包括0方式。

A.一次性支付

B.非承諾性支付

C.年金支付

D.階段支付

正確答案：B

［單選題］17.張某所在單位已經參加了社會保險計劃。其2008年3月份工資單

如下：基礎工資3000元。職務補貼500元，年功津貼300元，月獎金500元。

交通補助200元（可在稅前扣除）。假設張某該月的個人繳費基數為4000元。

單位代扣代繳的社保費包括養(yǎng)老保險8%、醫(yī)療保險2%、失業(yè)保險1%和住房

公積金5%。稅前費用扣除標準為每月2000元。那么張某本月實發(fā)工資額應為

元，其中養(yǎng)老保險代扣額為______元。

A.3719；320

B.4500；200

C.4347；320

D.3900；200

F確答案：A

參考解析:社會保險繳費是按照上年度工資推算的繳費基數，結合繳費率水平

進行確定；社會保險繳費和交通補助可在稅前列支；工資總額中除去社會保險

繳費和所得稅的剩余為當月實發(fā)工資額。具體計算過程如下：

第一步：計算工資總額3000+500+300+500+200=4500（元）；

第二步：計算三險一金繳費4000X16%=640(元)；

第三步：計算個人所得稅(4500—200—640—2000)義10%—25=141(元)；

第四步：計算實發(fā)工資4500—640—141=3719(元)；

第五步：計算養(yǎng)老保險代扣額4000X8%=320(元)；

所以，張某本月實發(fā)工資額應為3719元，其中養(yǎng)老保險代扣額為320元。

［單選題］18.根據【國發(fā)(2005)38號】文件規(guī)定，基本養(yǎng)老金支付水平的影響

因素是()。

I.本人指數化月平均繳費工資

H,退休年齡

III.當地上年度職工月平均工資

M企業(yè)年金的給付水平

V,個人賬戶積累

A.I、II、III

B.m、MV

c.i、ii、in、v

D.I、II、III、IV、V

正確答案：c

參考解析:余老金包括兩部分：社會統(tǒng)籌部分和個人賬戶部分。其中個人從社

會統(tǒng)籌賬戶中得到上年度社會月平均工資的20%,個人賬戶養(yǎng)老金為個人賬戶

積累額的1/120。企業(yè)年金是職工補充養(yǎng)老保險金，獨立于基本養(yǎng)老保險金之

夕卜。

［單選題］19.劉某于2006年1月在某市參加工作，其所在單位按照國家規(guī)定為

其繳納基木養(yǎng)老保險。按照規(guī)定，她將于2036年1月年滿55歲在該市退休。

退休時其個人賬戶積累總額為255000元，本人指數化月平均繳費工資為4600

元/月。假設該市2035年職工平均工資為4100元/月。她退休后第一月所領取

到的基本養(yǎng)老金是()元。

A.1305

B.1500

C.2805

D.2940

正確答案：C

參考解析：劉某退休后第一月所領取到的基本養(yǎng)老金為(4600+4100)/2X

30%+255000/170=2805(元)。

［單選題］20.張某在國有企業(yè)工作了30年，于2005年1月在北京辦理了退休手

續(xù)并居住下來，他的基本養(yǎng)老保險個人賬戶積累額為60000元。則張某個人賬

戶的月養(yǎng)老金為()元。

A.400

B.500

C.600

D.650

正確答案：B

參考解析：與人賬戶養(yǎng)老金體現個人自我保障原則，通過建立基金安全運營機

構機制來確保發(fā)放。月支付標準為本人賬戶儲存額除以120,即1/120。因此，

張某個人賬戶的月養(yǎng)老金=60000X1/120=500(元)。

［單選題］21.我國現行基本養(yǎng)老保險制度規(guī)定的基本養(yǎng)老金包括()。

I統(tǒng)籌賬戶養(yǎng)老金

H.基礎養(yǎng)老金

111.補充養(yǎng)老金

IV,個人賬戶養(yǎng)老金

V,過渡養(yǎng)老金

A.I、W

B.IKIV

C.Il.Ill

D.I、III、V

正確答案：B

［單選題］22.下列哪一個因素不是影響政府養(yǎng)老金最大化的因素？()

A.人口老化比率

B.退休年齡

C.本人指數化月平均繳費工資水平

D.繳費年限

正確答案：A

參考解析：退休年齡、本人指數化月平均繳費工資水平、繳費年限以及當地上

年度職工月平均工資水平都是影響政府養(yǎng)老金最大化的因素。

［單選題］23.養(yǎng)老保險制度作為一項經濟制度安排，必須按照一國經濟發(fā)展狀況

來制定。從宏觀經濟角度講，關于經濟發(fā)展對養(yǎng)老保險的影響，下列敘述不正

確的是()。

A.經濟發(fā)展水平影響不同個體收入水平，從而影響?zhàn)B老保險的范圍

B.養(yǎng)老保險功能的發(fā)揮程度與經濟發(fā)展程度緊密相關

C.養(yǎng)老保險制度模式的選擇與經濟發(fā)展水平緊密相關

D.通貨膨脹水平完全決定了養(yǎng)老金的價值

正確答案：D

［單選題］24：國發(fā)26號文件實施前參加工作的職工，在本決定實施后退休且繳

費年限滿15年的情況下,()o

A.只領取基本養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金

B.將領取過渡養(yǎng)老金

C.在領取基本養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎上，再領取過渡養(yǎng)老金

D.在領取過渡養(yǎng)老金的基礎上，再按照38號文件的規(guī)定，領取新制度下的養(yǎng)老

金

正確答案：c

［單選題］’25：下列關于企業(yè)年金特點的描述錯誤的是()。

A.其主體是企業(yè)，其客體是養(yǎng)老年金

B.是由企業(yè)提供的養(yǎng)老金

C.其實質是以延期支付方式存在的員工勞動報酬和分享企業(yè)利潤權益的一部分

D.是國家強制企業(yè)建立的養(yǎng)老保障計劃

正確答案：D

參考解析：企業(yè)年金是企業(yè)自愿建立的。

［單選題］26.下列說法正確的是()。

A.構成我國養(yǎng)老保險體系的三大支柱是社會保險、商業(yè)保險和家庭養(yǎng)老

B.企業(yè)中試用期滿的正式員工都有資格參加企業(yè)年金計劃

C.員工個人所交年金費用可以直接從工資中代扣，并且有稅收上的優(yōu)惠

D.企業(yè)年金的繳費方案只有一種，即企業(yè)單獨出資繳費

正確答案：B

參考解析：構成我國養(yǎng)老保險體系的三大支柱是國家基本養(yǎng)老保險、單位(企

業(yè))補充養(yǎng)老保險、個人自我儲備保險。企業(yè)年金的繳費方案可以是多種多樣

的，可以是企業(yè)單獨出資繳費，也可以由企業(yè)和員工按比例共同出資繳納。員

工個人所交年金費用可以由企業(yè)從員工個人工資中代扣，但沒有稅收上的優(yōu)

惠。

［單選題］27.中國于0年頒布了《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試

行辦法》。

A.2002

B.2003

C.2004

D.2005

正確答案：C

［單選題］28.關于我國企業(yè)年金的特點，下列說法不正確的是()。

A.我國企業(yè)年金的管理辦法主要是控制企業(yè)和個人總的繳費規(guī)模，并要求企業(yè)

比職工多繳納費用

B.企業(yè)年金基金投資運營收益并入企業(yè)年金基金

C.我國的企業(yè)年金為確定繳費型，即企業(yè)年金計劃不向職工承諾未來年金的數

額或替代率，職工退休后年金的多少完全取決于職工和個人的繳費金額以及投

資收益

D.受托人可以是企業(yè)成立的企業(yè)年金理事會，也可以是符合國家規(guī)定的法人受

托機構

正確答案：A

參考解析：我國企業(yè)年金的管理辦法主要是控制企業(yè)和個人總的繳費規(guī)模，但

并不要求企業(yè)比職工多繳納費用。

［單選題］29.下列說法與勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》相符的

是()。

I,我國企業(yè)年金的管理辦法主要是控制企業(yè)和個人總的繳費規(guī)模，但并不要求

企業(yè)比職工多繳納費用

H.我國的企業(yè)年金為確定繳費型

m.舉辦年金計劃的企業(yè)可以自行確定企業(yè)年金的領取年齡，不用參照國家統(tǒng)一

規(guī)定的法定退休年齡

M我國企業(yè)舉辦企業(yè)年金計劃，可以實行養(yǎng)老基金的管理模式、直接承付或對

外投保中的任意一種

A.I、II

B.I、II、III

c.i、m、iv

D.n、in、iv

正確答案：A

參考解析：舉辦年金計劃的企業(yè)不能自行確定企、業(yè)年金的領取年齡，而是要參

照國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡。我國企業(yè)舉辦企業(yè)年金計劃，必須實行養(yǎng)老

基金的管理模式，不能采取“直接承付”或“對外投?！钡姆绞?。

［單選題］30.確立了我國企業(yè)年金運營基本框架的法規(guī)是()。

I.《企業(yè)年金試行辦法》

II.《企業(yè)年金基金管理試行辦法》

III.《養(yǎng)老保險管理辦法》

IV,《企業(yè)年金基金管理機構資格認定暫行辦法》

A.I

B.I、II

C.I、II、III

D.i、ii、m、iv、

正確答案：B

［單選題］31.關于我國企業(yè)年金運營模式在現實運作過程中存在的問題，下列說

法錯誤的是()。

A.社保經辦機構經辦企、也年金時，往往以管理者和監(jiān)督者雙重身份出現，影響

了市場功能的正常發(fā)揮，不利于企業(yè)年金的規(guī)范發(fā)展

B.行業(yè)或大型企業(yè)自辦年金業(yè)務，年金資產與企業(yè)資產并沒有真正分開，在企

業(yè)遇到重大財務變更時，難以保證年金資產的安全和職工的利益

C.社保經辦機構雖然辦理商業(yè)年金業(yè)務，但所開辦的年金產品還不能稱作真正

意義卜的企業(yè)年金

IX企業(yè)或社保機構運營年金資產時，經常是財務勞資或養(yǎng)老保險等部門兼做運

營管理，缺乏有專業(yè)資格的管理人員和投資技術，影響了企業(yè)年金的運營質量

和效率

正確答案：c

參考解析：保險公司雖然辦理商業(yè)年金業(yè)務，但所開辦的年金產品還不能稱作

真正意義上的企業(yè)年金。

［單選題］32.我國勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》對企業(yè)舉辦年

金計劃提出一些基本要求，其中有關企業(yè)年金繳費的要求是()。

A.企業(yè)年金所需費用由政府、企業(yè)和職工個人共同繳納

B.企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的8%

C.我國企業(yè)年金管理辦法要求企業(yè)比職工多繳納費用

D.我國企業(yè)年金的管理辦法中要控制企業(yè)和個人總的繳費規(guī)模

正確答案：D

參考解析：A項企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人繳納。B項企業(yè)繳費每年不

超過本企業(yè)上年度職工工資總額的l/12oC項我國企業(yè)年金的管理辦法主要是

控制企業(yè)和個人總的繳費規(guī)模，但并不要求企業(yè)比職工多繳納費用。

［單選題］33.我國企業(yè)年金的建立需要符合法律規(guī)定的條件，這些條件主要包括

()o

I.依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務

II,已建立工會組織

111,必須已經在國內或國外股票市場上市

M已建立集體協(xié)商機制

V.具有相應的經濟負擔能力

A.n、w、v

B.i、w、v

c.i、in、iv、v

D.i、n、in、iv、v

正確答案：B

參考解析：《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定，企

業(yè)建立企業(yè)年金應具備的條件包括：①依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義

務；②具有相應的經濟負擔能力；③已建立集體協(xié)商機制。

［單選題］34.卜列說法不正確的是()。

A.職工在達到國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次性

領取企業(yè)年金

B.建立企業(yè)年金計劃只能由企業(yè)確定，并制定企業(yè)年金方案

C.企業(yè)中試用期滿的正式員工都有資格參加企業(yè)年金計劃

D.企業(yè)年金設計的最后方案要有書面的計劃書，在實施階段還要為該方案制定

詳細的執(zhí)行文件

正確答案：B

參考解析：建立企業(yè)年金計劃應當由企業(yè)與工會或員工代表通過集體協(xié)商確

定，并制定企業(yè)年金方案。國有及國有控股企業(yè)的企業(yè)年金方案草案應當提交

員工大會或員工代表大會討論通過。

［單選題］35.目前我國企業(yè)年金的主要運營模式不包括0。

A.行業(yè)或大型企業(yè)自辦

B.社保機構經辦

C.工會經辦

D.商業(yè)保險公司經辦

正確答案：C

［單選題］36.企業(yè)年金基金的資金來源不包括()0

A.企業(yè)繳費

B.職工個人繳費

C.企業(yè)年金基金投資管理風險準備金

D.企業(yè)年金基金投資運營收益

正確答案：C

參考解析：企業(yè)年金基金投資管理風險準備金是投資管理人從管理費中提取，

用于防范企業(yè)年金基金投資風險的，它不是組成企業(yè)年金基金的一部分。

［單選題］37.下列關于企業(yè)年金資金籌集的說法錯誤的是()。

A.企業(yè)年金由企業(yè)和員工共同繳納，按照由集體協(xié)商機制達成的設計方案所規(guī)

定的比例方式繳納

B.企業(yè)年金基金實行部分積累，采用個人賬戶方法進行管理

C.企業(yè)年金的繳費方案可以多種多樣，可以是企業(yè)單獨出資繳費，也可以由企

業(yè)和員工按比例共同出資繳費

D.企業(yè)年金基金可以進行投資運營管理，其投資收益歸入企業(yè)年金基金

正確答案：B

參考解析：企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方法進行管理。

［單選題］38.關于某企業(yè)企業(yè)年金計劃中的資金籌集和供款，下列各項符合相關

法律規(guī)定的是()。

A.企業(yè)年繳費為該企業(yè)上年度職工工資總額的12%

B.只能從職工福利基金中提取

C.企業(yè)和職工個人繳費合計超過了該企業(yè)上年度職工工資總額的1/6

D.企業(yè)和員工向企業(yè)年金計劃的繳費均沒有計入應稅收入

正確答案：A

參考解析：企業(yè)和職工個人繳費合計不超過該企業(yè)上年度職工工資總額的1/6；

企業(yè)繳費在工資總額4%以內的部分，可從成本中列支，員工個人繳費目前尚無

稅收優(yōu)惠。

［單選題］39.由表2T可知，該企業(yè)采用的企業(yè)年金繳費方法屬于()。

按Hft隼限劃分檔次？騏磔僦梅

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40元M0元.

表2-1：36年以上

A.工資基金法

B.補充基金法

C.企業(yè)效益與員工工齡確定法

D.絕對額繳費法

正確答案：D

參考解析:絕對額繳費法分為按企業(yè)工齡確定繳費額、按貢獻大小劃分繳費檔

次和補充加獎勵法三種。其中，按企業(yè)工齡確定繳費額，是企業(yè)將每年用于補

充保險的數額按一定標準，劃分若干檔次，每檔次對應一定的繳費額，員工按

對應檔次受益企業(yè)年金。

［單選題］40.李師傅是一家紡織企業(yè)的老技術工人，工齡已達30年之久，于

2008年被評為“勞動模范”，核定的職務系數為1.6,工齡系數為2,獎勵系數

為2.5,崗位系數為1.4,假定該企業(yè)2008年核定的企業(yè)繳存基值（B值）為

150元，工齡15年以上員工的老齡補償金為100元，則按照工資基值法，企業(yè)

200s年每月為李師傅繳費的數額為（）元.

A.1005

B.1050

C.1225

D.1250

正確答案：c

參考解析：個人綜合系數=職務系數+工齡系數+獎勵系數+鹵位系數，李師

傅的綜合系數=1.6+2+2.5+1.4=7.5,李師傅所在企業(yè)繳存額=［企業(yè)繳存

基值（B值）X個人綜合系數］+老齡補償金=（150X7.5）+100=1225

（元）。

［單選題］41.（）是指企業(yè)為員工按月繳費以當年月企業(yè)年金人均基本值為基數，

再按工齡長短、貢獻大小、表現好壞和崗位類別所規(guī)定的系數加以調整而計算

的企業(yè)年金繳費方法。

A.企業(yè)單方繳費法

B.工資基值法

C.補充基值法

D.工資比例法

正確答案：C

參考解析:補充基值法計算公式為：員工月企業(yè)年金繳費=公司當年月企業(yè)年

金基值X個人系數X工齡系數。其中，“公司當年月企業(yè)年金基值”按當年公

司繳納企業(yè)年金總額加以確定。

［單選題］42.假定某一公司根據2008年公司繳納企業(yè)年金的總額確定月企業(yè)年

金基值為人均100元，依據公司統(tǒng)一規(guī)定的26個崗位工資等級，X員工的個人

變數為1.5,工齡系數為1.2,則按照補充基值法，公司為X員工按月繳費()

71so

A.100

B.120

C.150

D.180

正確答案：D

參考解析：補充基值法計算公式為：員工月企業(yè)年金繳費=公司當年月企業(yè)年

金基值X個人系數X工齡系數=100X1.5X1.2=180(元)。

［單選題］43.某員工2007年年末的薪酬中包含基本工資1500元，崗位津貼500

元，已知該員工所在企業(yè)年繳費比例為3%,則按照工資比例法，2008年企業(yè)

為該員工按月繳費()元。

A.9

B.10

C.11

D.12

正確答案：B

參考解析：企業(yè)月繳費額=上年末員工個人繳費基數義公司年繳費比例X系數1

X系數2+12=(1500+500)X3%X1X24-12=1O(元)。

［單選題］44.根據我國企業(yè)年金的兩個《辦法》規(guī)定，下列各項不屬于企業(yè)年金

計劃舉辦程序的是()。

A.向主管部門(社保局)提供方案

B.勞動關系雙方協(xié)商和擬訂方案，提交職代會討論、通過

C.受托人與賬戶管埋人、投資管理人、托管人簽由合同

D.建立員工企業(yè)年金計劃和個人賬戶的權益賬戶和資產財務賬戶

正確答案：C

參考解析：舉辦企業(yè)年金計劃的程序如下：①勞動關系雙方協(xié)商和擬定方案，

提交職代會談論、通過；②向主管部門(社保局)提供方案；③社保部門審

核，登記注冊；④委托人與受托人簽訂合同；⑤建立員工企業(yè)年金計劃和個人

賬戶的權益賬戶和資產財務賬戶；⑥建立內部外部信息管理和信息披露系統(tǒng)；

⑦建立內控機制和外部監(jiān)督機制。

［單選題］45.企業(yè)年金方案的主要內容不包括()。

A.資金來源

B.受益資格

C.賬戶管理模式

D.資金投資模式

正確答案：D

參考解析:%:業(yè)年金方案的主要內容包括：總則；資金來源；受益資格；賬戶

管理模式；訂劃管理模式；數據管理與信息交流；中止和變更計戈ij,以及參保

人變更的處理；糾紛處理；企業(yè)年金方案財務測算安排和企業(yè)年金計劃資產評

估制度；雙方約定的其他事宜。

［單選題］46.勞動和社會保障行政部門自收到企業(yè)年金方案文本之日起()日內未

提出異議的，企業(yè)年金方案即行生效。

A.15

B.30

C.45

D.60

正確答案：A

［單選題］47：我國企業(yè)年金建立的模式是()。

I,資產獨立

H.三方制約

III.信息披露

IV,全程監(jiān)管

A.I、II、III、IV

B.I、II、III

C.II.Ill

D.Ill

正確答案：A

參考解析:以國企業(yè)年金按照“資產獨立、三方制約、信息披露和全程監(jiān)管”

的模式建立，具有西方國家合格養(yǎng)老金計劃的基本特征。

［單選題］48.在設計年金方案時，對企業(yè)年金方案內容的要求不包括()。

A.參加人員范圍

B.資金籌集方式

C.投資收益率

D.投資管理方式

正確答案：C

參考解析：在設計年金方案時，首先要滿足《企業(yè)年金試行辦法》對企業(yè)年金

方案內容的要求，應包括：參加人員范圍、資金籌集方式、賬戶管理方式、投

資管理方式、計發(fā)辦法和支付方式、年金待遇的條件、組織管理和監(jiān)督方式、

終止繳費的條件。

［單選題］49.企業(yè)繳費歸屬是指()。

A.企業(yè)繳費的產權的變更

B.企業(yè)繳費的產權向指定員工(受益人)的轉移

C.企業(yè)繳費的權利向指定員工(受益人)的轉移

D.員工繳費的產權向指定員工(受益人)的轉移

正確答案：B

［單選題］50.根據中國《企業(yè)年金試行辦法》(20號令)規(guī)定，下列不滿足領取

企業(yè)年金條件的是0。

A.職工購房

B.職工或退休人員死亡后

C.出境定居人員

D.達到國家規(guī)定的退休年齡

正確答案：A

參考解析：按照法律規(guī)定，只有達到退休年齡才能領取企業(yè)年金，有兩種特殊

情況：第一種是出國定居；第二種是受益人死亡。

［單選題］51,出境定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金()。

A.不能領取

B.可根據本人要求一次性支付給本人

C.不能領取，只能等退休后領取

D.可根據本人要求分期支付給本人

正確答案：B

參考解析：出境定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金，可根據木人要求一次性支

付給本人。

［單選題］52.企業(yè)年金基金中的投資管理人和托管人()。

A.必須為同一人

B.可以為同一人

C.兩者可以相互控股

D.不得為同一人

正確答案：D

參考解析：投資管理人與托管人不得為同一人，不得相互出資或相互持有股

份。

［單選題］53.企業(yè)年金基金不涉及的利益相關者是()。

A.受托人

B.投資管理人

C.委托人

D.賬戶管理人

正確答案：C

參考解析：企業(yè)年金基金的運營涉及受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管

人，沒有涉及委托人。

［單選題］54.下列關于企業(yè)年金的說法不正確的是()。

A.企業(yè)年金由公司管理者進行管理，管理者要負責決定合格的員工(包括決定

繳費的數額和比例)，與員工進行溝通，定期提供報告、記錄及保管資料和文

件

B.企業(yè)年金基金投資管理應當遵循謹慎、分散風險的原則，充分考慮企業(yè)年金

基金財產的安全性和流動性，實行專業(yè)化管理

C.企業(yè)年金基金財產用于投資股票等權益類產品及投資性保險產品、股票基金

的比例，不高于基金凈資產的30%。其中，投資股票的比例不高于基金凈資產

的20%

D.可變年金主要是將客戶的保費進行長期的投資

正確答案：A

參考解析：建立企業(yè)年金計劃，應當確定企業(yè)年金受托人，受托管理企業(yè)年

金，受托人可以是管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會，也可以是符合國家規(guī)

定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機構。

［單選題］55.下列關于企業(yè)年金管理的敘述正確的是()。

A.托管人按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關的記錄至少20年

B.《企業(yè)年金試行辦法》要求報送所在地區(qū)縣以上地方人民政府勞動保障行政

部門；中央所屬大型企業(yè)年金方案，要報送勞動保障部

C.投資管理人與托管人可以為同一人，但是不得相互出資或相互持有股份

D.職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的，可以從個人賬戶中提前提取資金

正確答案：B

參考解析：托管人按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關的記錄至少15

年?！豆芾碓囆修k法》規(guī)定：投資管理人與托管人不得為同一人，不得相互出

資或者相互持有股份。職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的，不能從個人賬戶中

提前提取資金。

［單選題］56.受托人是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會或符合國家規(guī)

定的年金管理公司等法人受托機構。其注冊資本不少于()億元。

A.1

B.1.5

C.2

D.3

正確答案：A

參考解析：法人受托機構應具備一定的條件，如金融監(jiān)管部門批準，在中國注

冊，注冊資本不少于1億元，并且在任何時候都維持不少于1.5億元人民幣的

凈資產。

［單選題］57.根據我國法規(guī)的規(guī)定，年金基金的法人受托機構不可以兼任()。

A.受托人

B.投資管理人

C.基金托管人

D.賬戶管理人

正確答案：C

［單選題］58.如果養(yǎng)老基金會決定指定外部投資管理人進行養(yǎng)老保險基金的投資

管理，則一般需要有三個受托人。其中()主要負責按照與基金法人簽訂的信托

合同和規(guī)則的要求對養(yǎng)老保險基金進行管理，對養(yǎng)老基金擁有經營權，并負責

承擔與養(yǎng)老金計劃運行相關的法律功能，主要職責是維護養(yǎng)老保險計劃受益人

(職工)的利益，確保養(yǎng)老保險基金的投資安全。

A.基金受托人

B.管理受托人

C.操作受托人

D.保管受托人

正確答案：B

［單選題］59.企業(yè)年金計劃的類型、繳費標準、支付水平形式多樣，但大多實行

市場化運營管理，其賬戶資金可以通過市場運作達到保值增值的完全積累目

的。這表明企業(yè)年金的各個行為主體都是企業(yè)年金市場的競爭主體，一切都應

按照市場規(guī)則運行。企業(yè)年金的市場主體不包括()。

A.企業(yè)年金的委托人

B.企業(yè)年金的托管人

C.企業(yè)年金的賬戶管理人

D.企業(yè)年金的投資管理人

正確答案：A

［單選題］60.在企業(yè)年金計劃運行中，基金受托人的主要職責有()。

1.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等

H,收取企業(yè)和職工繳費，并向受益人支付年金

III.建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個人賬戶

M編制企業(yè)年金基金管理和財務會計報告

A.H、in

B.I、n、iv

c.i、m、iv

D.II.IV

正確答案：B

參考解析：in項是賬戶管理人的職責。

［單選題］61.基金托管人指受托人委托保管企業(yè)年金基金財產的商業(yè)銀行或專業(yè)

機構。單個企業(yè)年金計劃托管人由一家商業(yè)銀行或專業(yè)機構擔任?；鹜泄苋?/p>

必備的條件是()。

I,應為經國家金融監(jiān)管部門批準在中國境內注冊的獨立法人

n,凈資產不能少于50億元

in,要有安全高效的清算、交割系統(tǒng)

M有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度

A.I、II、山、IV

B.I、n、in

c.H、m、iv

D.IKIV

正確答案：A

參考解析：托管人應為經國家金融監(jiān)管部門批準在中國境內注冊的獨立法人，

其凈資產不能少于50億元，而且要有安全高效的清算、交割系統(tǒng)，有完善的內

部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度，其取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員也

要達到規(guī)定人數。

［單選題］62.基金托管人的具體職責主要包括()。

I.根據受托人的指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金的財產

H.根據投資管理人的投資指令，及時辦理清算、交割等事宜

III.建立企業(yè)年金基金的投資風險準備金

IV,安全保管企業(yè)年金基金的財產

A.I、II、N

B.I、II、III

c.n、in、iv

D.III.IV

正確答案：A

參考解析：in項是投資管理人的職責。

［單選題］63.投資管理人是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產的專業(yè)機

構。投資管理人應當具備的條件是()。

I,經國家金融監(jiān)管部門批準在中國境內注冊

n.具有受托投資管理、基金管理或資產管理資格的獨立法人

IIL近3年不能有重大違法違規(guī)行為

IV,取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數

A.II、III

B.I、IV

C.I、II、III

D.i、n、in、iv

正確答案：D

［單選題］64.投資管理人的具體職責不包括()。

A.對企業(yè)年金基金進行投資

B.安全保管企業(yè)年金基金的財產

C.及時與托管人核對企業(yè)年金基金的會計核算和估值結果

D.建立企業(yè)年金基金的投資風險準備金

正確答案：B

參考解析：正項B是基金托管人的職責。

［單選題］65.我國勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》對企業(yè)舉辦年

金計劃提出的基本要求包括（）。

I,企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納

II.企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理

m.建立企業(yè)年金的企業(yè)，應當確定企業(yè)年金受托人

iv.企業(yè)年金的受托人可以是企業(yè)成立的企業(yè)年金理事會，也可以是符合國家規(guī)

定的法人受托機構

A.I、II、III、IV

B.I、II、III

c.i、m、iv

D.n、in、iv

正確答案：A

［單選題］66.建立養(yǎng)老基金是指企業(yè)通過參加一個具有獨立法人資格的養(yǎng)老基金

會來辦理其養(yǎng)老金計劃的做法。養(yǎng)老基金會又稱養(yǎng)老信托基金，是一個獨立

的、非營利性的法人實體（基金法人）。對于養(yǎng)老信托基金的受托人（基金法

人）與舉辦企業(yè)雇主之間的關系，下列表述正確的是（）。

I.受托人的權利和責任完全由信托合同及規(guī)則所決定。根據這些合同和規(guī)則，

舉辦企業(yè)的雇主指定受托人來保護受益人（職工）的利益，確保養(yǎng)老儲備基金

安全

II.雇主也沒有權利單方面地減少養(yǎng)老金計劃受保人的利益

III,受托人如果沒有舉辦企業(yè)雇主的指令或同意就沒有絕對的權利來改變規(guī)則

IV,由于受信托合同和規(guī)則的限制，受保人（職工）必須向雇主而不是句受托人

要求改善計劃或修改規(guī)則

A.I、II、III、IV

B.I、II、III

C.II、III、IV

D.I、IV

正確答案：A

［單選題］67.如果養(yǎng)老基金會決定指定外部投資管理人進行養(yǎng)老保險基金的投資

管理，則一般需要有（）。

I.基金受托人

H.管理受托人

III,操作受托人

M保管受托人

A.i、n、m、iv

B.I、IKIII

c.ii、in、iv

D.I、IV

正確答案：c

參考解析：如果養(yǎng)老基金會決定指定外部投資管理人進行養(yǎng)老保險基金的投資

管理，則一般需要有以下三個受托人：一是管理受托人；二是操作受托人（基

金投資人）；三是保管受托人（基金保管人）。

［單選題］68.托管人應當具備下列條件（）。

1?經國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境內注冊的獨立法人

n,凈資產不少于50億元人民幣

III.取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數

M具有保管企業(yè)年金基金財產的條件

V.具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)

VI,具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務有關的

其他設施

A.I、n、in

B.IKIlkIV

c.i、n、iv

D.i、n、ni、iv、v、vi

正確答案：D

參考解析:￡管人應當具備下列條件：①經國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境

內注冊的獨立法人；②凈資產不少于50億元人民幣；③取得企業(yè)年金基金從業(yè)

資格的專職人達到規(guī)定人數；④具有保管企業(yè)年金基金財產的條件；⑤具有安

全高效的清算、交割系統(tǒng)；⑥具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與企

業(yè)年金基金托管業(yè)務有關的其他設施；⑦具有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險

控制制度；⑧國家規(guī)定的其他條件。

［單選題］69.企業(yè)年金基金托管人的職責主要有0。

I.安全保管企業(yè)年金基金的財產

II.以企業(yè)年金基金的名義開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶，不同企業(yè)年金

計劃的基金財產要分別設置賬戶

III.對所托管的不同企業(yè)年金基金財產分別設置賬戶，確?；鹭敭a的完整和獨

M根據投資管理人的投資指令，及時辦理清算、交割等事宜

V,定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財務會計報告

A.II、IV

B.IH、v

c.i、in

D.i、n、m、w、v

正確答案：D

［單選題］70；我國企業(yè)年金基金投資管理人的職責主要包括()。

I,對企業(yè)年金基金進行投資

II.及時與托管人核對企業(yè)年金基金的會計核算和估值結果

III.建立企業(yè)年金基金的投資風險準備金

IV,定期向受托人和監(jiān)管部門提交投資管理報告

V.根據國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財產會計憑證、會計賬簿、年度財務會計報

告和投資記錄至少15年

A.I、山、IV

B?I、III、V

c.I、n、in、v

D.i、n、m、w、v

正確答案：D

［單選題］71.企業(yè)年金基金的賬戶管理人是指接受受托人的委托負責管理年金基

金賬戶的專業(yè)機構。賬戶管理人必備的條件包括()。

I,應為在中國注冊而且注冊資本不少于3000萬元人民幣的獨立法人

1［,取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員必須達到規(guī)定人數

HI.在任何時候都維持不少于1億元人民幣的凈資產

IV.具有相應的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)

A.I、II

B.n、iv

c.i、in、iv

D.n、in、iv

正確答案：B

參考解析：賬戶管理人應為在中國注冊而且注冊資本不少于5000萬元人民幣的

獨立法人；同時，其取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員必須達到規(guī)定人

數，并具有相應的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)。

［單選題］72.企業(yè)年金賬戶管理人的職責包括()。

I.建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個人賬戶

II.記錄企業(yè)、職工的繳費以及企業(yè)年金基金的投資收益

III.及時與托管人核對繳費數據以及企業(yè)年金基金賬戶的財產變化情況

IV,按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年

V,向委托人提供賬戶的信息查詢服務

A.II、III、V

B.I、II、III、IV、V

c.n、in、v

D.n、v

正確答案：B

［單選題］73.企業(yè)年金受托人受托管理企業(yè)年金，其在企業(yè)年金計劃運行中的具

體職責包括（）。

I.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等

II,制定企業(yè)年金基金的投資策略

III,編制企業(yè)年金基金管理和財務會計報告

IV,對企業(yè)年金基金的管理進行監(jiān)督

V.收取企業(yè)和職工繳費，并向受益人支付年金

A.I、II、m、w、v

B.II、IV、V

c.m、iv、v

D.ni、iv

正確答案：A

［單選題］74.企業(yè)年金基金財產受托人應當在每季度結束后的____日內向委托

人提交季度企業(yè)年金基金管理報告，并應當在年度結束后的日內向委托

人提交年度企業(yè)年金基金管理報告。（）

A.10；30

B.15；30

C.15；45

D.10；30

正確答案：C

［單選題］75.下列選項中，（）屬于企業(yè)年金基金托管人符合法規(guī)的行為，

A.托管的不同企業(yè)年金基金財產混合管理

B.托管的企業(yè)年金基金財產與其固有財產混合管理

C.挪用托管的企業(yè)年金基金財產

D.將托管的企業(yè)年金基金財產用來購買國債

正確答案：D

參考解析:A、B、C三項都是企業(yè)年金基金托管人被禁止的行為。

［單選題］76.下列選項中，（）不得擔任企業(yè)年金基金投資的托管人或其它投資管

理人的任何職務。

I.投資管埋人的董事

IL投資管理人的監(jiān)事

III.投資管理人的經理

A.I

B.II

C.III

D.I、II、III

正確答案：D

參考解析：投資管理人的董事、投資管理人的監(jiān)事、投資管理人的經理均不得

擔任企業(yè)年金基金投資的托管人或其它投資管理人的任何職務。

［單選題］77.下列有關企業(yè)年金運營的說法不正確的有()。

A.企業(yè)年金計劃實行市場化運營，其賬戶資金可以通過市場運作達到保值增值

的完全積累目的

B.企業(yè)年金的受托人享有賬戶資金投資決策權、委托權

C.企業(yè)年金的繳費水平和待遇水平都要依據基本養(yǎng)老保險的繳費和待遇水平來

確定

D.企業(yè)年金的受托人、托管人、賬戶管理人和投資管理人等的經營風險均由市

場來承擔

正確答案：B

參考解析：企一業(yè)年金的繳費人及受益人享有賬戶資金投資決策權、委托權。

［單選題］78.某金融機構欲申請成為企業(yè)年金受托人，下列各項中，()不屬于其

成為法人受托機構所應具備的條件。

A.經國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境內注冊

B.具有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度

C.取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數

D.近5年沒有重大違法違規(guī)行為

正確答案：D

參考解析：《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第12條規(guī)定：法人受托機構應當在

近3年沒有重大違法違規(guī)行為。

［單選題］79.下列主體可以申請成為企業(yè)年金計劃受托人的是()。

A.2年前因信息披露有誤被銀監(jiān)會處罰的商業(yè)銀行

B.企業(yè)財務部門

C.養(yǎng)老金管理公司

D.任何金融機構

正確答案：C

參考解析：《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第十二條規(guī)定，法人受托機構應對

具備下列條件：①經國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境內注冊；②注冊資本不

少于1億元人民幣，且在任何時候都維持不少于1.5億人民幣的凈資產；③具

有完善的法人治埋結構；④取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人

數；⑤具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)

務有關的其他設施；⑥具有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；⑦近3

年沒有重大違法違規(guī)行為；⑧國家規(guī)定的其他條件。

［單選題］80,某企業(yè)年金受托人在基金管理過程中有如下做法，其中不符合《企

業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定的是()。

A.與功能代理人之間簽訂企業(yè)年金計劃管理專項功能代理的信托合同

B.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務機構

C.提取不高于基金凈值0.2%的管理費用

D.按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關的記錄至少15年

正確答案：A

參考解析：A項屬于年金委托人的職責

［單選題］81.某企業(yè)年金投資管理人在基金管理過程中有如下做法，其中不符合

《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定的是()。

A.遵循“謹慎、分散風險”原則，充分考慮“安全性、流動性、收益性”

B.在諸多投資產品中，為保證安全與收益，只投資了國債等固定收益類產品以

及股票等權益類產品

C.投資國債的比例為基金凈資產的45%

D.投資股票的比例為基金凈資產的15%

正確答案：B

參考解析：《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第四十六條規(guī)定：企業(yè)年金基金財

產的投資范圍，限于銀行存款、國債和其他具有良好流動性的金融產品；第四

十七條規(guī)定：企業(yè)年金基金財產的投資，按市場價格計算投資銀行定期存款、

國債等固定收益類產品的比例不高于基金凈資產的50%,其中投資國債的比例

不低于基金凈資產的20%,股票投資的比例不高于基金凈資產的20%3

［單選題］82.某年金基金投資管理人將自己管理的企業(yè)年金基金財產投資于一家

企業(yè)所發(fā)行的證券，按市場價算，其投資不得超過該企業(yè)所發(fā)行證券的()。

A.2%

B.3%

C.4%

D.5%

正確答案：D

參考解析：單個投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產，投資于一家企業(yè)所發(fā)行

的證券，按市場價算，不得超過該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%；也不得

超過其管理的企業(yè)年金基金財產總值的10%。

［單選題］83.企業(yè)可以通過建立養(yǎng)老基金的方式為職工舉辦企業(yè)年金計劃。下列

有關基金式企業(yè)年金計劃的說法正確的有()。

1.養(yǎng)老基金會是一個獨立的、非營利性的法人實體(基金法人)

II.一旦舉辦養(yǎng)老金計劃的企業(yè)破產，該企業(yè)的債權人可以索取養(yǎng)老信托基金中

用于受保職工的財產

III,舉辦養(yǎng)老金計劃的企業(yè)與養(yǎng)老基金會之間存在著信托關系，養(yǎng)老基金會屬于

受托人，負責管理企業(yè)的養(yǎng)老金資產

M受托人如果沒有舉辦企業(yè)雇主的指令或同意就沒有絕對的權利來改變規(guī)則；

雇主有權利單方面減少養(yǎng)老金計劃受保人的利益

V.養(yǎng)老基金會既然是獨立的法人實體，它就在法律上脫離了舉辦養(yǎng)老金計劃的

企業(yè)。所以舉辦養(yǎng)老金計劃的企業(yè)不會參與養(yǎng)老基金會的決策

A.IKW

B.IKIII

C.I、m

D.i、in、v

正確答案：c

參考解析：n項一旦舉辦養(yǎng)老金計劃的企業(yè)破產，該企業(yè)的債權人無權索取養(yǎng)

老信托基金中用于受保職工的財產。IV項受托人如果沒有舉辦企業(yè)雇主的指令

或同意就沒有絕對的權利來改變規(guī)則；但是雇主也沒有權利單方面地減少養(yǎng)老

金計劃受保人的利益。v項養(yǎng)老基金會既然是獨立的法人實體，它就在法律上

脫離了舉辦養(yǎng)老金計劃的企業(yè)。但舉辦養(yǎng)老金計劃的企業(yè)仍要參與養(yǎng)老基金會

的決策。養(yǎng)老基金會的高層管理機構為養(yǎng)老基金理事會，理事會成員由舉辦企

業(yè)的雇主指定，也可以由職工或工會選舉產生。

［單選題］84.企業(yè)年金理事會的職責是()。

A.賬戶管理人

B.管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務

C.作為年金基金托管人

D.直接進行企業(yè)年金基金投資

正確答案：B

參考解析：和業(yè)年金理事會除管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務之外，不得從事其他

任何形式的營業(yè)性活動。

［單選題］85.企業(yè)年金基金財產可以用于投資()。

A.實業(yè)投資

B.可轉換債券

C信用交易

D.向他人貸款和提供擔保

正確答案：B

參考解析：《管理試行辦法》規(guī)定，企業(yè)年金基金的投資范圍，限于銀行存

款、國債和其他具有良好流動性的金融產品，包括短期債券回購、信用等級在

投資級以上的金融債和企業(yè)債、可轉換債、投資性保險產品、證券投資基金、

股票等。企業(yè)年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人貸款和提供擔保。

投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財產承擔無限責任的投資

［單選題］86.我國企業(yè)年金基金實行完全積累，采用0方式進行管理。

A.統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶

B.企業(yè)賬戶

C.存款賬戶

D.個人賬戶

正確答案：D

［單選題］87.企業(yè)年金基金財產的投資，按市場價計算應當符合投資銀行活期存

款、中央銀行票據、短期債券回購等流動性產品及貨幣市場基金的比例，不低

于基金凈資產的0。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

正確答案：C

［單選題］88.企業(yè)年金基金財產用丁投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融

債、企業(yè)債等固定收益類產品及可轉換債、債券基金的比例，_____基金凈資

產的50%。其中，投資國債的比例_____基金凈資產的20%。?

A.不高于；不高于

B.不高于；不低于

C.不低于；不高于

D.不低于；不低于

正確答案：B

［單選題］89.企業(yè)年金基金財產可用于投資，股票等權益類產品及投資性保險產

品、股票基金的比例，_____基金凈資產的30%。其中，投資股票的比例

=基金凈要產的20%。()

A.不高于；不高于

B.不高于；不低于

C.不低于；不高于

D.不低于；不低于

正確答案：A

［單選題］90.養(yǎng)老基金會的高層管理機構為養(yǎng)老基金理事會(又稱受托人理事

會，類似于公司的董事會)，理事會成員由舉辦企、業(yè)的雇主指定，也可以由職

工或工會選舉產生。通常，養(yǎng)老基金理事會中要有相同人數的資方代表和職工

代表，主席則一般由舉辦企業(yè)的()擔任。

A.總經理

B.主要董事

C.工會主席

D.職工代表

正確答案：B

參考解析：通常，養(yǎng)老基金理事會中要有相同人數的資方代表和職工代表，主

席則一般由舉辦企業(yè)的主要董事?lián)巍?/p>

［單選題］91.下列投資不符合企'業(yè)年金基金投資規(guī)定的是0。

A.短期國債

B.中央銀行票據

C.期權、期貨

D.債券基金

正確答案：C

參考解析:期權、期貨不符合企業(yè)年金基金的投資規(guī)定，企業(yè)年金基金的投資

限于銀行存款，國債和其它具有良好流動性的金融產品。

［單選題］92.下列有關企業(yè)年金運營的說法，正確的有()。

I.企業(yè)年金計劃實行市場化運營，其賬戶資金可以通過市場運作達到保值增值

的完全積累目的

II.企業(yè)年金的繳費人及受益人享有賬戶資金投資決策權、委托權

IIL企業(yè)年金的各個行為主體中只有年金受托人是企業(yè)年金市場的競爭主體

M企業(yè)年金的受托人、托管人、賬戶管理人和投資管理人等的經營風險均由市

場來承擔

V,企業(yè)年金的繳費水平和待遇水平都要依據基本養(yǎng)老保險的繳費和待遇水平來

確定

A.n、m

B.i、IKIV

C.IILIV、V

D.I、n、N、V

正確答案：D

參考解析：in項企業(yè)年金的各個行為主體都是企業(yè)年金市場的競爭主體，一切

都應按照市場規(guī)則運行。

［單選題］93.對企業(yè)年金基金財產的投資，下列說法符合《中國企業(yè)年金基金管

理試行辦法》規(guī)定的有()。

I.投資股票等權益類產品及投資性保險產品、股票基金的比例，不高于基金凈

資產的50%；其中，投資股票的比例不高于基金凈資產的30%

II,投資銀行活期存款、中央銀行票據、短期債券回購等流動性產品及貨幣市場

基金的比例，不低于基金凈資產的20%

IIL投資銀行活期存款、中央銀行票據、短期債券回購等流動性產品及貨幣市場

基金的比例，不低于基金凈資產的35%

M投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)債等固定收益類產品及

可轉換債券基金的比例，不高于基金凈資產的50%；其中，投資國債的比例不

低于基金凈資產的20%

A.I、III

B.HI、IV

C.I、W

D.IKIV

止確答案：D

參考解析：1項投資股票等權益類產品及投資性保險產品、股票基金的比例，

不高于基金凈資產的30%；其中，投資股票的比例不高于基金凈資產的20%。

［單選題］94.下列關于企業(yè)年金基金的管理方案中，錯誤的是()。

A.企業(yè)年金基金必須存入企業(yè)年金專戶

B.企業(yè)年金基金財產的管理，運用或其它形式取得的財產和收益，應當歸入基

金財產

C.企業(yè)年金基金財產獨立于委托人的財產，但可與投資管理人的其它財產合并

管理

D.非因企業(yè)年金基金財產本身承擔的債務，不得相互抵消

正確答案：C

參考解析：企業(yè)年金基金財產獨立于委托人、受托人、投資管理人及管理基金

的機構和自然人的固定財產和管理的其它財產。但不可以與投資管理人的其他

財產合并管理。

［單選題］95.關于企一業(yè)年金基金的管理辦法，下列敘述錯誤的是()。

A.企業(yè)年金基金投資運營收益，按凈收益率記入企業(yè)年金個人帳戶

B.職工未達到國家規(guī)定的退休年齡時，可以按照被減少的年金比例提取年金；

并且在該職工達到國家退休年齡后，被減少的年金提取比例將不得恢復

C.出國定居職工的企業(yè)年金個人帳戶資金，可根據本人要求一次性支付給本人

D.職工或退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人帳戶余額由其指定的受益人一次性

領取

正確答案：B

參考解析：B項中所描述的情況在美國或加拿大適用，但在中國，職工未達到國

家規(guī)定的退休年齡時，不得從其個人帳戶中提前提取資金。

［單選題］96.張先生在2005年年初參加了所在企業(yè)的年金計劃。計劃規(guī)定個人

繳費率為個人當期月薪酬的5%,企業(yè)則按個人繳費的70%配款，個人和企業(yè)

都于月底供款。假設張先生薪酬為8000元/月不變，年金年投資收益率為5%,

到2010年年初時張先生個人賬戶余額為()元。

A.41773.77

B.46244.14

C.47741.45

D.49603.43

正確答案：B

參考解析：N=5X12；1=5%/12；PMT=8000X0.05X1.7；PV=0,則FV=

46244.14元。

［單選題］97.國家經濟景氣監(jiān)測中心公布的一項調查結果顯示：全國約有70%的

居民需要理財顧問的指導。一項國際調查表明，人們在沒有得到專業(yè)理財人員

的指導和進行咨詢的情況下，一生中損失的個人財產從20%到100%不等。這

體現了()對理財師的需求。

A.個人和家庭

B.經濟發(fā)展

C.社會發(fā)展

D.金融市場發(fā)展

正確答案：A

［單選題］98.退休計劃理財師在了解客戶背景知識時，不需要詳細詢問()。

A.客戶的職業(yè)生涯、單位的勞動關系和薪酬制度

B.客戶子女的受教育程度

C.客戶的家庭關系、財務與財產狀況、生活成本與社會經濟環(huán)境的變化規(guī)律

D.國家的社會福利政策和企業(yè)的員工福利計戈人特別是兩個濘劃對客戶醫(yī)療保

險和養(yǎng)老金的安排

正確答案：B

參考解析：為給客戶理好財，理財師需要掌握了解客戶背景的基本知識，掌握

客戶的職業(yè)和家庭的一般狀況，以及其社會福利的受益權，具體內容包括：①

人們的職業(yè)生涯、生命周期原理、單位的勞動關系和薪酬制度；②家庭關系、

財務與財產狀況、生活成本與社會經濟環(huán)境的變化規(guī)律；③社會福利政策和企

業(yè)員工福利計劃，特別是兩個計劃對客戶醫(yī)療保險和養(yǎng)老金的安排。

［單選題］99.下列各項不屬于理財師必需的工作能力的是()。

A.測算養(yǎng)老金赤字

B.準確預測客戶的職業(yè)風險和預期壽命

C.檢驗客戶既定退休收入，包括國家基本養(yǎng)老保險收入、企業(yè)養(yǎng)老金計劃收

入、家庭財產或待繼承的財產等

D.根據客戶退休生活目標為其測算養(yǎng)老金總量

正確答案：B

參考解析：客戶的職業(yè)風險和預期壽命屬于不確定因素，很難進行準確預測。

［單選題］100,在我國，養(yǎng)老保險制度改革前參加工作的職工被稱為“中人”，

他們在養(yǎng)老保險制度改革后依然繳費。對“中人”退休時領取的國家基本養(yǎng)老

金，下列計算公式正確的是()。

A.基礎養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金

B.基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金

C.基礎養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金

D.過渡性養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金

正確答案：A

參考解析：基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金是“中人”和其他退休人員一樣都享

有的，而根據法律規(guī)定，“中人”還享有過渡性養(yǎng)老金，因此計算公式為三個

相加。

［單選題］101.下列養(yǎng)老金計劃中屬于合格計劃的是()。

I.企業(yè)為職工購買的團體養(yǎng)老保險產品

II,中國企業(yè)年金計劃

HL美國401(k)計劃

IV,澳大利亞的超級年金計劃

A.I、II.III

B.I、II、IV

c.I、in、iv

D.IKIlkIV

止確答案：D

參考解析:'格計劃是指符合特定法律要求從而可以享受稅收優(yōu)惠待遇的福利

“劃，包括退休吐戈h健康福利計劃等；非合格計劃通常是沒有專門的法律約

束，也沒有稅收優(yōu)惠待遇的退休計劃。中國企業(yè)經辦的補充養(yǎng)老金計劃包括合

格計劃與非合格計劃，其中企業(yè)年金計劃屬于合格計劃，企業(yè)為職工購買團體

養(yǎng)老保險產品的計劃屬于非合格計劃。

［單選題］102.企業(yè)健康福利的非合格計劃同企業(yè)養(yǎng)老金計劃的不同之處在于

()0

I.通常被鼓勵企業(yè)購買商業(yè)健康保險產品

n,企業(yè)舉辦健康福利計劃已經獲得國家級稅收優(yōu)惠政策和福利基金的使用權

m.國家鼓勵企業(yè)舉辦補充醫(yī)療保險計劃，但沒有專門法律規(guī)范

M通常被鼓勵企業(yè)自辦醫(yī)療服務機構

A.I、II

B.II、IV

C.I、II、III

D.i、n、m、iv

正確答案：c

［單選題］103.湯姆所在的公司為他提供了401(K)計劃。計劃規(guī)定：只要湯姆

每年將工資的4%存入該計劃的賬戶中，公司承諾補貼數額等于湯姆繳費資金的

50%到湯姆的賬戶中。假定湯姆的年收入是15萬美元，個人平均所得稅率是

20%。工資中用于401(K)繳費的部分是免征所得稅。如果湯姆參加401(K)

計劃，則其每年其稅后可支配收入為美元。每年401K計劃的收入為

美元。()

A.112800；9000

B.120000；115200

C.115200；9000

D.150000；9000

正確答案：C

參考解析：延期支付可以享受稅收減免或者遞延稅收的收益。本例綜合考慮了

延期支付享受稅收減免和雇主聯(lián)合供款的情形，其具體計算如表2-2所示。

■：H\8國

i150000

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彳支配＜17美完，IXW

41000次

［單選題］104.關于企業(yè)年金的種類，下列說法錯誤的是()。

I.DC計劃一般是非合格計劃

II.DC計劃一般不采用完全積累制

HLDB計劃可以是現收現付制的

M混合型計劃不具有DC特征

A.I、II、IV

B.II、III、IV

C.I、H、III

D.I、III、IV

正確答案：A

參考解析：根據企業(yè)年金的三個劃分標準區(qū)分。

［單選題］105.吳女士參加了單位舉辦的企業(yè)年金計劃，到退休時個人賬戶積累

額達5.5萬元人民幣，她計劃將其轉換為養(yǎng)老年金和醫(yī)療費用儲備金。保留醫(yī)

療費用儲備金2萬元，用于支付基本醫(yī)療保險封頂線以上的大額醫(yī)療費用；其

余用于每季度