稅務籌劃（合理避稅經(jīng)驗技巧分享）

——合理避稅經(jīng)驗技巧分享——稅務籌劃培訓目錄content01基礎(chǔ)知識02稅務籌劃0304稅務控制稅務檢查Part/01基本原理基本思路基本方法基礎(chǔ)知識基本原理五大特征二個目的三個層次七大平臺基本思路合理稅負財務控稅頂層設(shè)計合同控稅業(yè)務控稅全價值鏈全證據(jù)鏈稅收優(yōu)惠基本方法虧損彌補法稅負轉(zhuǎn)嫁法轉(zhuǎn)讓定價法遞延納稅法企業(yè)分立法分劈技術(shù)法會計處理法費用轉(zhuǎn)移法進項轉(zhuǎn)出法企業(yè)重組法稅收洼地法臨界點法流程再造法Part/02稅務籌劃企業(yè)成立企業(yè)重組企業(yè)退出企業(yè)籌建的稅務籌劃組織形式的稅務籌劃企業(yè)注冊的稅務籌劃出資方式的稅務籌劃企業(yè)成立的稅務籌劃企業(yè)注冊的稅務籌劃注冊類型的稅務籌劃注冊身份的稅務籌劃注冊資本的稅務籌劃注冊地址的稅務籌劃注冊范圍的稅務籌劃組織形式的稅務籌劃總分機構(gòu)的稅務籌劃母子公司的稅務籌劃出資方式的稅務籌劃貨幣資金出資的稅務籌劃實物資產(chǎn)出資的稅務籌劃無形資產(chǎn)出資的稅務籌劃企業(yè)籌建期的稅務籌劃不設(shè)籌建期的稅務籌劃設(shè)立籌建期的稅務籌劃企業(yè)重組的稅務籌劃01企業(yè)重組的稅務籌劃（狹義）廣義上的企業(yè)重組分為狹義上的企業(yè)重組和企業(yè)并購01、股權(quán)變動前后控制人未發(fā)生變化為企業(yè)重組02、股權(quán)變動前后控制人已發(fā)生變化為企業(yè)并購02企業(yè)并購的稅務籌劃公司合并的稅務籌劃企業(yè)重組的稅務籌劃（狹義）01.42.資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的稅務籌劃3.資產(chǎn)投資的稅務籌劃4.資產(chǎn)分立的稅務籌劃資產(chǎn)剝離的稅務籌劃1.資產(chǎn)買賣的稅務籌劃企業(yè)并購的稅務籌劃吸收合并的稅務籌劃分設(shè)合并的稅務籌劃企業(yè)退出的稅務籌劃股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務籌劃股東撤資的稅務籌劃企業(yè)注銷的稅務籌劃Part/03稅務控制主要業(yè)務的限額費用的重點稅種的熱點問題的稅務籌劃稅務籌劃稅務籌劃稅務籌劃施工成本企業(yè)用工采購業(yè)務生產(chǎn)成本銷售業(yè)務開發(fā)成本存貨業(yè)務研發(fā)成本主要業(yè)務的稅務籌劃采購業(yè)務的稅務籌劃選擇采購發(fā)票的稅務籌劃選擇結(jié)算方式的稅務籌劃進項稅額轉(zhuǎn)出的稅務籌劃選擇采購模式的稅務籌劃利用農(nóng)產(chǎn)品免稅的稅務籌劃轉(zhuǎn)化合同服務性質(zhì)的稅務籌劃銷售業(yè)務的稅務籌劃04改變銷售收款方式的稅務籌劃推遲發(fā)票開具時間的稅務籌劃混合銷售變成兼營的稅務籌劃選擇運費結(jié)算方式的稅務籌劃選擇受托代銷方式的稅務籌劃利用無票銷售收入的稅務籌劃利用稅收的臨界點的稅務籌劃分解合同中銷售額的稅務籌劃利用轉(zhuǎn)讓定價銷售的稅務籌劃轉(zhuǎn)換企業(yè)納稅身份的稅務籌劃改變折扣形式的稅務籌劃存貨業(yè)務的稅務籌劃010203改變存貨用途的稅務籌劃利用定額損耗的稅務籌劃巧用降價銷售的稅務籌劃生產(chǎn)成本的稅務籌劃生產(chǎn)費用轉(zhuǎn)移的稅務籌劃生產(chǎn)模式改變的稅務籌劃改變銷售方式的稅務籌劃開發(fā)成本的稅務籌劃04改變出租方式的稅務籌劃代收費用扣除的稅務籌劃增加扣除項目的稅務籌劃多處開發(fā)房產(chǎn)的稅務籌劃增值稅清算的稅務籌劃利用優(yōu)惠政策的稅務籌劃選擇利息支出的稅務籌劃剝離價外費用的稅務籌劃利用臨界點的稅務籌劃增加銷售環(huán)節(jié)的稅務籌劃工程分包的稅務籌劃改變服務比重的稅務籌劃勞務用工模式的稅務籌劃納稅義務時間的稅務籌劃企業(yè)自產(chǎn)自銷的稅務籌劃項目掛靠的稅務籌劃民工工資的稅務籌劃施工成本的稅務籌劃研發(fā)成本的稅務籌劃研發(fā)機構(gòu)設(shè)置的稅務籌劃研發(fā)費用扣除的稅務籌劃軟件優(yōu)惠政策的稅務籌劃企業(yè)用工的稅務籌劃學生殘疾人退役士兵聘用學生的稅務籌劃聘用殘疾人的稅務籌劃聘用退役士兵的稅務籌劃重點群體聘用重點群體的稅務籌劃可享受優(yōu)惠政策聘用特殊人群聘用家政服務員的稅務籌劃家政服務員廣告及業(yè)務宣傳費的稅務籌劃業(yè)務招待費的稅務籌劃01限額費用的稅務籌劃職工福利費的稅務籌劃0203040506職工教育經(jīng)費的稅務籌劃傭金及手續(xù)費的稅務籌劃公益性捐贈的稅務籌劃契稅房產(chǎn)稅消費稅個人所得稅重點稅種的稅務籌劃企業(yè)所得稅增值稅消費稅的稅務籌劃生產(chǎn)環(huán)節(jié)納稅的稅務籌劃利用委托加工的稅務籌劃改變包裝方式的稅務籌劃利用包裝押金的稅務籌劃經(jīng)營起始年度的稅務籌劃企業(yè)所得稅的稅務籌劃04利用虧損結(jié)轉(zhuǎn)的稅務籌劃所得稅預繳的稅務籌劃利用臨界點的稅務籌劃轉(zhuǎn)換利息性質(zhì)的稅務籌劃改變捐贈方式的稅務籌劃關(guān)聯(lián)企業(yè)借款的稅務籌劃融資財務費用的稅務籌劃轉(zhuǎn)移項目利潤的稅務籌劃利用盈利結(jié)轉(zhuǎn)的稅務籌劃上級管理費用的稅務籌劃房產(chǎn)稅的稅務籌劃減少房產(chǎn)原值的稅務籌劃降低租金收入的稅務籌劃轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)的稅務籌劃出租屋免租期的稅務籌劃轉(zhuǎn)換計稅方式的稅務籌劃轉(zhuǎn)換計稅方式的稅務籌劃契稅的稅務籌劃降低交易價格的稅務籌劃簽訂分立合同的稅務籌劃改變投資方式的稅務籌劃熱點問題的稅務籌劃缺少進項的稅務籌劃社保入稅的稅務籌劃高薪個稅的稅務籌劃老板分紅的稅務籌劃

老板財產(chǎn)的稅務籌劃無票支出的稅務籌劃缺少進項的稅務籌劃被動型缺少進項的稅務籌劃階段性缺少進項的稅務籌劃選擇性缺少進項的稅務籌劃主動性缺少進項的稅務籌劃社保入稅的稅務籌劃社保入稅的政策規(guī)定勞動法對社保的規(guī)定稅法對工薪的規(guī)定社保入稅后的實務操作流程再造的稅務籌劃賬務調(diào)整的稅務籌劃限額支出的稅務籌劃強化管理的稅務籌劃業(yè)務轉(zhuǎn)移的稅務籌劃服務外包的稅務籌劃注冊企業(yè)的稅務籌劃選擇地址的稅務籌劃無票支出的稅務籌劃高薪個稅（轉(zhuǎn)換）的稅務籌劃高薪個稅的稅務籌劃04高薪個稅（轉(zhuǎn)化）的稅務籌劃高薪個稅（福利）的稅務籌劃高薪個稅（補貼）的稅務籌劃高薪個稅（捐贈）的稅務籌劃高薪個稅（收益）的稅務籌劃高薪個稅（居民）的稅務籌劃高薪個稅（外籍）的稅務籌劃高薪個稅（項目）的稅務籌劃高薪個稅（獎金）的稅務籌劃老板將房產(chǎn)免費給企業(yè)使用的稅務籌劃老板財產(chǎn)的稅務籌劃04老板轉(zhuǎn)讓自己企業(yè)部分資產(chǎn)的稅務籌劃老板捐贈個人資產(chǎn)給企業(yè)的稅務籌劃老板將房產(chǎn)贈予改為買賣的稅務籌劃老板給私生子贈房免稅的稅務籌劃老板給親生兒子買房免稅的稅務籌劃老板將房產(chǎn)租賃給企業(yè)使用的稅務籌劃老板個人名義購置企業(yè)資產(chǎn)的稅務籌劃老板給小三遺贈房產(chǎn)免稅的稅務籌劃老板分紅（職工）的稅務籌劃老板分紅的稅務籌劃04老板分紅（轉(zhuǎn)換）的稅務籌劃老板分紅（合伙）的稅務籌劃老板分紅（商貿(mào)）的稅務籌劃老板分紅（應收）的稅務籌劃老板分紅（應付）的稅務籌劃老板分紅（支出）的稅務籌劃老板分紅（轉(zhuǎn)讓）的稅務籌劃老板分紅（組織）的稅務籌劃老板分紅（擴張）的稅務籌劃老板分紅（員工）的稅務籌劃老板分紅（轉(zhuǎn)化）的稅務籌劃Part/04稅務檢查的基礎(chǔ)知識稅務檢查涉稅風險產(chǎn)生的原因企業(yè)是如何被查到的稅務機關(guān)如何檢查的會計人員的應對策略稅務檢查的基礎(chǔ)知識概念1、稅務檢查的分類2、稅務檢查的架構(gòu)3、稅務檢查的形式權(quán)限1、稅追繳稅款2、加收滯納金3、處罰款形式處罰1、會計資料檢查權(quán)2、經(jīng)營場所檢查權(quán)3、銀行賬戶檢查權(quán)4、外調(diào)協(xié)助檢查權(quán)1、納稅人自查2、稅務機關(guān)檢查3、社會中介機構(gòu)協(xié)查4、其他機構(gòu)檢查1、稅務評估程序2、稅務稽查程序1、金稅一期2、金稅二期3、金稅三期4、金稅四期程序系統(tǒng)涉稅風險產(chǎn)生的原因0401030201.稅收政策變化頻繁02.會計制度和稅法存在差異04.錯誤的納稅思維03.會計人員專業(yè)素質(zhì)低企業(yè)是如何被查到的稅務機關(guān)選案來源于九種案源類型，其中有些案源是由于企業(yè)自身原因產(chǎn)生的，所以要降低被稅務機關(guān)選中的概率。本節(jié)詳細介紹稅務機關(guān)如何選案。如何選案檢查線索來自稅務系統(tǒng)十大類信息系統(tǒng)，企業(yè)要保證自己的納稅申報數(shù)據(jù)沒有異常，要避免提供檢查線索。本節(jié)詳細介紹稅務機關(guān)常用的檢查線索。檢查線索稅務機關(guān)根據(jù)設(shè)定了許多預警指標，通過對大數(shù)據(jù)進行對比分析，觸發(fā)預警指標就要納入稅務機關(guān)監(jiān)控系統(tǒng)。本節(jié)詳細介紹稅務機關(guān)采用的預警指標。預警指標稅務機關(guān)如何檢查的消費稅的檢查個人所得稅的檢查增值稅的檢查企業(yè)所得稅的檢查1.應納稅額計算的檢查2.自行申報納稅方法的檢查3.代扣代繳納稅方法的檢查4.納稅期限與納稅地點的檢查1.企業(yè)所得稅檢查的要素2.企業(yè)收入的檢查3.企業(yè)支出的檢查4.企業(yè)調(diào)整納稅的檢查1.進項稅額的檢查2.銷項稅額的檢查3.一般納稅人應納稅額的檢查4.小規(guī)模納稅人應納稅額的檢查5.出口貨物退（免）稅的檢查1.生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的檢查2.委托加工環(huán)節(jié)的檢查3.進口環(huán)節(jié)的檢查4.零售環(huán)節(jié)的檢查會計人員的應對策略1、存貨實際數(shù)量和賬面不符2、存貨實際品種和賬面不符3、銷售品種和庫存品種不符4、預收賬款長期掛賬5、預付賬款長期掛賬6、其他應收款長期掛賬7、其他應付款長期掛賬8、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借貸資金9、個人借款給單位10、外部調(diào)查的問題11、異地協(xié)查的問題12、接受虛開發(fā)票13、虛構(gòu)職工工資14、虛構(gòu)暫估成本15、股東占用公司資金16、限期提供資料17、突擊檢查內(nèi)賬18、檢查生產(chǎn)現(xiàn)場19、詢問重點人20、發(fā)票和銀行付款單位不一致21、業(yè)務鏈缺乏運輸單據(jù)22、所得稅預繳時成本不夠23、申報時進項稅不夠24、檢查存貨時應對的方法25、檢