國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)

第一章國(guó)際結(jié)算概述

第一節(jié)、國(guó)際結(jié)算的根本問題

一、國(guó)際結(jié)第的含義

＞英文名稱：INTERNATIONALSETTLEMENT

＞定義：是一項(xiàng)國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國(guó)轉(zhuǎn)移資金而通過銀行來完成的跨國(guó)（地區(qū)）貨幣收付活

動(dòng)。

＞根本目的:清償國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系，跨國(guó)轉(zhuǎn)移資金

＞實(shí)質(zhì)：貨幣的跨國(guó)收付活動(dòng),

1、范圍：國(guó)際間

2、原因：最主要的是貿(mào)易；其次是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算：再次是對(duì)外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移；耳

其次是政府間的資金收付：其他如國(guó)際旅游所支付的款項(xiàng)、國(guó)外親友贈(zèng)款、繼承遺產(chǎn)、出國(guó)留學(xué)所支付

的學(xué)費(fèi)、以及股票紅利的匯回等。

3、角度：銀行

4、國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清償方式：國(guó)際結(jié)算（最主要的、最通行的）易貨以黃金歸還

5、國(guó)際結(jié)算在貿(mào)易中往往又表達(dá)在貨款的收付條款：

6、國(guó)際結(jié)算的具體手段來定義：應(yīng)用一定的金融工具（匯票、本票、支票等），采取一定的方式（匯付、

托L攵、信用證等），利用一定的渠道（通訊網(wǎng)、電腦網(wǎng)等），進(jìn)行國(guó)與國(guó)之間的貨幣收支行為，從而使國(guó)

際間債權(quán)債務(wù)得以清償。

二、國(guó)際結(jié)算的分類

1、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算

＞貿(mào)易結(jié)算指由有形貿(mào)易引起的貨幣收付活動(dòng)。

＞這里的貿(mào)易包括了所有的商品貿(mào)易方式在內(nèi)，不僅包括了貨物所有權(quán)的貿(mào)易，還包括貨物使月

權(quán)的貿(mào)易。

＞國(guó)際貿(mào)易結(jié)算是國(guó)際結(jié)算的根底，在國(guó)際結(jié)算中具有主導(dǎo)地位

2、非貿(mào)易國(guó)際結(jié)算（NON-TRADESETTLEMENT）

/國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算的主體：效勞貿(mào)易。

/效勞貿(mào)易簡(jiǎn)介：預(yù)計(jì)，到21世紀(jì)30年代，效勞貿(mào)易的比重將與貨物貿(mào)易的比重大體相當(dāng)，甚

至超過貨物貿(mào)易的比重，成為國(guó)際貿(mào)易，也是國(guó)際結(jié)算的主要對(duì)象和主要內(nèi)容。

/國(guó)際效勞貿(mào)易：美國(guó)是當(dāng)今世界最大的效勞貿(mào)易國(guó)。在出口方面，自1981年起，美國(guó)的效勞巴

口取代法國(guó)而躍居世界首位,并一直保持至今。

,中國(guó)的效勞貿(mào)易：我國(guó)現(xiàn)在效勞業(yè)還沒有相對(duì)開展，如果將中國(guó)大陸、香港、臺(tái)灣地區(qū)加在'

起，位居亞洲第一位，出口占5.6船進(jìn)口5.3樂

非貿(mào)易國(guó)際結(jié)算的范圍

⑴、無(wú)形貿(mào)易結(jié)算（INVISIBLETRADESEHLEMENT）：無(wú)形貿(mào)易引起的貨幣支付活動(dòng)

（2）、國(guó)際間資金單方面轉(zhuǎn)移結(jié)算：指發(fā)生在政府及民間的各種援助、捐助、贈(zèng)款、遺產(chǎn)以及各種資

金調(diào)撥行為。

非貿(mào)易結(jié)算的目的有兩個(gè)：清償國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系，跨國(guó)轉(zhuǎn)移資金

⑶、金融交易結(jié)算

非貿(mào)易結(jié)算的一種，以轉(zhuǎn)移資金為目的的結(jié)算。

又叫金融交易結(jié)算，由于結(jié)算總量大大超過國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和其他非貿(mào)易結(jié)算之和，有時(shí)被劃分為一種獨(dú)

立的結(jié)算類型。

金融交易結(jié)算的范圍

a、金融交易類結(jié)算：國(guó)際間各種金融資產(chǎn)買賣的結(jié)算，如外匯買賣、證券、股票等金融工具的買賣，

期權(quán)、期貨等衍生金融工具的買賣。

b、銀行提供的以信用擔(dān)保為代表的一系列效勞與結(jié)算：以銀行保函和國(guó)際保付代理為典型應(yīng)用

c、其他金融結(jié)算業(yè)務(wù)：如外幣兌換業(yè)務(wù)、信用卡及旅行支票業(yè)務(wù)、買入或托收外幣票據(jù)業(yè)務(wù)、托收境

外財(cái)產(chǎn)業(yè)務(wù)等

四、國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象

1、國(guó)際結(jié)算的工具--票據(jù)

?信用工具一FINANCIALINSTRUMENTS,是以書面形式發(fā)行和流通，用以證明債權(quán)人權(quán)利和債務(wù)人義

務(wù)的契約證書.

?：?國(guó)際結(jié)算的工具——票據(jù)：是指以無(wú)條件支付一定金額為目的，可以自由流通轉(zhuǎn)讓的證券。

主要的票據(jù)包括-----匯票、本票、支票等

2、國(guó)際結(jié)算方式

＞定義：它是指以一定的條件實(shí)現(xiàn)國(guó)際貨幣收付的方式。簡(jiǎn)單的說就是用什么方法來實(shí)現(xiàn)跨國(guó)貨

幣的收付

＞十要類型包括：匯款(REMITTANCE).托收(COLLECTION),信用訐(LETTEROFCREDIT簡(jiǎn)稱L/C),

銀行保函，保付代理(簡(jiǎn)稱保理，F(xiàn)ACTORING),包買票據(jù)(FORFAITING)等

＞常見的非貿(mào)易結(jié)算方式:信用卡、僑匯、旅行支票、外幣兌換等

3、國(guó)際結(jié)算中的單據(jù)(一)

?：?單據(jù)(DOCUMENTS)的定義--廣義的單據(jù)泛指國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用的所有商業(yè)/公務(wù)證明文據(jù)(閽

業(yè)單據(jù))與資金支付憑據(jù)(金融單據(jù))。

。在國(guó)際結(jié)算中，將商業(yè)單據(jù)(COMMERCIALDOCUMENTS)簡(jiǎn)稱為“單據(jù)"。指的是狹義的單據(jù)。

?：?金融單據(jù)(FINANCIALDOCUMENTS)那么指國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用的跟單匯票、支票、本票等等各

種資金支付憑據(jù)。

?一般常見的單據(jù)主要是商業(yè)發(fā)票(INVOICE),代表貨權(quán)的提單(BILLOFLADING,簡(jiǎn)稱B/L),

貨物保險(xiǎn)的單據(jù)保險(xiǎn)單(INSURANCEPOLICY),附屬單據(jù)(海關(guān)發(fā)票、領(lǐng)事發(fā)票)等

?當(dāng)代國(guó)際貿(mào)易交易的根本特征：貨物單據(jù)化和憑單，而不是憑貨付款。

銀行在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中作用的表達(dá)：只有在憑單付款的情況下，銀行才有可能通過控制單據(jù)，

進(jìn)而控制貨物，在結(jié)算貨款、貿(mào)易融資等方面發(fā)揮作用。

?：?單據(jù)的開展趨勢(shì)：隨著科學(xué)技術(shù)的開展，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)在社會(huì)上的廣泛應(yīng)用，單據(jù)的無(wú)紙化已經(jīng)

成了現(xiàn)時(shí)期國(guó)際貿(mào)易的開展趨勢(shì)。

?新型的單據(jù)系統(tǒng)EDI(ELECTRONICDATAINTERCHANGE)：它問世和推廣，國(guó)際貿(mào)易及其傳統(tǒng)的

單據(jù)運(yùn)作體系將會(huì)發(fā)生重大的變化。

第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的開展和現(xiàn)代特征

一、國(guó)際結(jié)算的歷史演變過程

大致可以歸納為五個(gè)開展階段

二、國(guó)際結(jié)算演變的具體表現(xiàn)

縱觀國(guó)際結(jié)算的演變過程，明顯表現(xiàn)出從低級(jí)到高級(jí)、簡(jiǎn)單到復(fù)雜、單一到多元開展的特點(diǎn)。

具體表現(xiàn)：I、從現(xiàn)金結(jié)算開展到票據(jù)結(jié)算。2、從憑貨物開展到憑單據(jù)結(jié)算3、從買賣雙方直接結(jié)算

開展到通過銀行進(jìn)行結(jié)算，真正實(shí)現(xiàn)了非現(xiàn)金結(jié)算。4、人工結(jié)算變?yōu)殡娮咏Y(jié)算

三、傳統(tǒng)國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)

現(xiàn)金結(jié)算(CASHONDELIVERY),直接結(jié)算，憑貨付款

四、現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算的特征

特征一、按照國(guó)際慣例進(jìn)行國(guó)際結(jié)算

1、慣例及國(guó)際慣例的概念：

慣例：是指人們一般對(duì)某種事件的“習(xí)慣做法”或"特定方式”。

慣例的特點(diǎn)：(1)、必須在一定范圍內(nèi)被人們經(jīng)常不斷地、反豆地采用。

(2)、必須具有明確的，易于被人們接受的內(nèi)容。

(3)、必須在該范圍內(nèi)被人們公認(rèn)并對(duì)有關(guān)當(dāng)事人具有約束力。

凡具備上述三個(gè)特點(diǎn)或條件的“習(xí)慣做法”或"特定方式”，即是我們說的慣例

國(guó)際慣例：是在國(guó)際上通用，不局限于一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的慣例

2、使用國(guó)際慣例進(jìn)行國(guó)際結(jié)算的起源

（1）、國(guó)際慣例產(chǎn)生的直接原因：區(qū)際慣例的產(chǎn)生和開展總是與國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和海事活動(dòng)的需要聯(lián)系在

一起的，而國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)和海事活動(dòng)又必然涉及到不同國(guó)家與地區(qū)，而不同國(guó)家和地區(qū)的不同做法

會(huì)成為交易混亂的根源。因而有必要形成同一的、易于被不同國(guó)家和地區(qū)的人們認(rèn)可的做法。

（2）、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)開展的前提：公認(rèn)的法規(guī)和慣例

特征二、使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算

（一）可兌換貨幣的含義：一種貨幣只要不受限制可以自由兌換成其他貨幣，就可以稱為可兌換貨幣。

成為可兌換貨幣的三個(gè)條件：1、能自由兌換成其他貨幣2、對(duì)國(guó)際性經(jīng)常工程的支付不受限制

3、該貨幣國(guó)的管理當(dāng)局不采用或不實(shí)行多種匯率制度或差異匯率制度

（二）可兌換貨幣的種類

現(xiàn)在可兌換貨幣的種類:世界各國(guó)各地區(qū)的貨市中.屬可以完全自由兌換的有20幾種.屬限制性兌換

的也有20多種，不可兌換的大約有10多種。由于世界各國(guó)開展的不平衡，最終用于國(guó)際支付和結(jié)黨的

貨幣集中在少數(shù)幾種可兌換貨幣上（5-6種），如美元，英鎊，日元，歐元等。

特征三、實(shí)行“推定交貨”的原理

（一）“推定交貨”原理的含義：推定交貨，又稱為“象征性交貨”，是相對(duì)"實(shí)物交貨”而言的。

實(shí)質(zhì)：貨物的單據(jù)化

貨物單據(jù)化的作用：在國(guó)際貿(mào)易中，貨物的本身已經(jīng)不是非常的重要，而代表貨物的單據(jù)（發(fā)票，提單,

保險(xiǎn)單）卻起著舉足輕重的作用。

國(guó)際結(jié)算的貨物單據(jù)化的特點(diǎn)：只要單據(jù)外表上符合信用證的要求，或符合合同的規(guī)定，貨款就必須如

期支付。

特征四、商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心

“兩個(gè)中心”：國(guó)際性商業(yè)銀行在國(guó)際結(jié)算中發(fā)揮了“兩個(gè)中心”的作用，即“結(jié)算中心”和“融資，

信貸中心”。

“中間業(yè)務(wù)”：外貿(mào)業(yè)務(wù)，國(guó)際結(jié)算，國(guó)際融資三者相輔相成，有機(jī)的結(jié)合在一起。國(guó)際結(jié)算這項(xiàng)中間

業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行中的地位越來越重要了。

特征五、現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合

國(guó)際貿(mào)易融資，（INTERNATIONALTRADEFINANCE）,又叫國(guó)際結(jié)算融資，指圍繞國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的各個(gè)環(huán)

節(jié)發(fā)生的資金和信用融通活動(dòng)。

當(dāng)代國(guó)際貿(mào)易融資的特點(diǎn)：

1、融資方式更加多樣化

2、融資方法簡(jiǎn)便、靈活

3、銀行信貸融資機(jī)構(gòu)設(shè)置發(fā)生變化

五、我國(guó)的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

1、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大

2、辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)銀行機(jī)構(gòu)增加

3、結(jié)算貨幣多元化

4、結(jié)算方式以信用證為主

5、國(guó)際結(jié)算涉及的地區(qū)廣泛

6、結(jié)算主體多樣化

我國(guó)銀行的國(guó)際結(jié)算部門的業(yè)務(wù)包括：

外匯兌換部門、買入外幣票據(jù)業(yè)務(wù)、外幣票據(jù)托收業(yè)務(wù)、匯入?yún)R款業(yè)務(wù)、匯出匯款業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、

代售旅行支票業(yè)務(wù)、甲種存款業(yè)務(wù)、出口保理、出口信貸等業(yè)務(wù)。

第三節(jié)國(guó)際結(jié)算的電子化

一、SWIFT簡(jiǎn)介

SWIFT是一個(gè)銀行同業(yè)間的國(guó)際合作的國(guó)際性非營(yíng)利法人組織，目前全球大多數(shù)國(guó)家大多數(shù)銀行已使月

SWIFT系統(tǒng)，各國(guó)都能通過SWIFT匣絡(luò)直接辦理國(guó)際間各幣種之間外匯清算，目前是全球金融通信和資

金清算的重要系統(tǒng)。SWIFT的使用，使銀行的結(jié)算提供了平安、可靠、快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化的通訊業(yè)

務(wù)，從而大大提高了銀行的結(jié)算速度。SWIFT需要會(huì)員資格，我國(guó)的大多數(shù)專業(yè)銀行都是其成員；費(fèi)月

較低，：它的的平安性也較高，SWIFT的密押比電傳的密押可靠性強(qiáng)、保密性高，且具有較高的自動(dòng)化:

另外，SWIFT的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化，對(duì)于SWIFT電文，SWIFT組織有著統(tǒng)一的要求和格式，因此目前信月

證的格式主要都是用SWIFT電文。

二、SWIFT報(bào)文的類型

R客戶匯款(CUSTOMERTRANSFER)2、銀行間頭寸調(diào)撥(BANKTRANSFER)

3、外匯業(yè)務(wù)(FOREIGNEXCHANGECONFIRMATION)4、托收業(yè)務(wù)(COI.LECTION)

5、證券業(yè)務(wù)(SECURITIES)6、貴金屬和銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)(PRECIOUSMETALANDSYNDICATION)7、信月

證和保函(DOCUMENTARYCREDITANDGUARANTEES)

8、旅行支票(TRAVELERSCHEQUES)9、銀行帳單處理(STATEMENTS)

三、SWIFT銀行認(rèn)別代碼(BIC-BANKIDENTIFIERCODE)

每個(gè)申請(qǐng)參加SWIFT組織的銀行都必須事先按照SWIFT組織的統(tǒng)一原那么，制定出本行的SWIFT地址代

碼,

二、銀行清算系統(tǒng)自動(dòng)化

(一)銀行轉(zhuǎn)帳(清算)的原那么：銀行票據(jù)成為轉(zhuǎn)移資金的重要工具，即成為存款帳戶的支付憑證：任

何一筆收付，銀行總是先借后貸：同一銀行的支票，內(nèi)部轉(zhuǎn)帳：不同銀行的支票，交換轉(zhuǎn)帳。

(二)支付系統(tǒng)的根本要素：付款人；付款人開戶行；票據(jù)交換所：收款人開戶行：收款人

(三)國(guó)際銀行間清算與支付的原那么：1)、任何外幣票據(jù)不能進(jìn)入本幣票據(jù)交換所。2)、跨國(guó)流動(dòng)

的票據(jù)，其出票人和收款人可以是全球任何地方的個(gè)人和企業(yè)，但是票據(jù)的付款人必須是所付貨幣清算

中心的銀行3)、各國(guó)銀行將外幣存款帳戶開設(shè)在該種外幣的發(fā)行和清算中心，以便順利的完成跨國(guó)收

付。

(科)銀行清算系統(tǒng)自動(dòng)化

I、清算和清算中心

清算(CLEARING)是指不同銀行之間因資金的代收、代付而引起的債權(quán)債務(wù)通過票據(jù)清算所或清算

網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行清償?shù)幕顒?dòng)。

銀行間債權(quán)債務(wù)的清算是通過票據(jù)清算所和自動(dòng)清算系統(tǒng)完成的。

在國(guó)際結(jié)算和清算中，一切貨幣的收付最終必須在該貨幣的清算中心進(jìn)行結(jié)算。

美元是最主要的結(jié)算貨幣，很多外國(guó)銀行都在紐約的銀行開立美元賬戶，便于美元結(jié)算。

2、國(guó)際清算系統(tǒng)的電子化

主要組成局部：輸入指令和接受信息的終端;執(zhí)行指令、運(yùn)行程序的計(jì)算機(jī)、連接終端與計(jì)算機(jī)的通訊

線路和網(wǎng)絡(luò)、指揮系統(tǒng)運(yùn)行的軟件與程序

三、美元清算系統(tǒng)

1、清算所同業(yè)支付系統(tǒng)

CHIPS-CLEARINGHOUSEFORINTER-BANKPAYMENTSYSTEM,簡(jiǎn)稱CHIPS系統(tǒng)由NYCHA(NEWYORK

CLEARINGHOUSEASSOCIATION)建立.是作為替代紙票據(jù)清算的一個(gè)電子系統(tǒng)。也是一個(gè)貸記轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)。

參與者可以是商業(yè)銀行，紐約州銀行法規(guī)定的投資公司及在紐約設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的國(guó)外銀行.

在參與者中，有12家為每個(gè)營(yíng)業(yè)日末支付系統(tǒng)交易結(jié)算的參與者，他們?cè)诩~約聯(lián)邦銀行開設(shè)賬戶，

并擁有一個(gè)美國(guó)銀行協(xié)會(huì)頒發(fā)的ABANO.

其他參與者擁有清算所頒發(fā)的UIDNO.,通過結(jié)算參與者辦理資金清算.

非參與者通過參與者借助CHIPS完成資金轉(zhuǎn)賬

CHIPS系統(tǒng)是一個(gè)貸記轉(zhuǎn)賬系統(tǒng).即由付款方命令銀行將資金劃轉(zhuǎn)給收款方.是一個(gè)在每日日中進(jìn)行凈額

清算的資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng).運(yùn)行時(shí)間通常是當(dāng)?shù)貢r(shí)間7：00AM-4:30PM,結(jié)算一股在6：00PM以前完成.系統(tǒng)運(yùn)

行期間，每個(gè)參與者在營(yíng)業(yè)日開始時(shí)，起始金額為0,支付系統(tǒng)根據(jù)發(fā)送和接受的支付信息，連續(xù)計(jì)算

每個(gè)參與者的凈頭寸.4：30PM后，逍知每個(gè)參與者的凈頭寸及結(jié)算參與者的總凈頭寸.

2、FEDWIRE資金電劃系統(tǒng)

?是美國(guó)境內(nèi)美元收付系統(tǒng)，屬于美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)版委員會(huì)所有。

該體系建立的重要任務(wù)之一是為美國(guó)銀行系統(tǒng)創(chuàng)立一個(gè)統(tǒng)一的境內(nèi)美圓的支付清算設(shè)施。

。FEDWIRE是一個(gè)實(shí)時(shí)的，全額的，貸記的資金轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)。FEDUIRE資金轉(zhuǎn)帳主要用于銀行間隔夜

拆借、銀行向結(jié)算業(yè)務(wù)、公司之間付款以及證券公司交易結(jié)算等。

四、英鎊清算系統(tǒng)

1、CHAPS的產(chǎn)生

CHAPS(CLEARINGHOUSEAUTOMATICPAYMENTSYSTEM)的簡(jiǎn)稱.

英國(guó)的11家清算銀行加上英格蘭銀行共12家交換銀行集中進(jìn)行票據(jù)交換

2、CHAPS的運(yùn)行特點(diǎn)

?該系統(tǒng)不設(shè)中央管理機(jī)構(gòu)，各交換銀行之間只在必要時(shí)才合作

?付款電傳一日發(fā)出并經(jīng)通道認(rèn)收后,即使馬卜被訐實(shí)這一付款指令是錯(cuò)誤的.發(fā)報(bào)行也要在當(dāng)

天向?qū)Ψ浇粨Q銀行付款

?：?各交換銀行在規(guī)定營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)必須保證通道暢通，以便隨時(shí)接受其他通道發(fā)來的電傳

。各交換銀行必須按一致通過的協(xié)議辦事

第四節(jié)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)及應(yīng)外

現(xiàn)在通用的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)：國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)ISO-4217三字符貨幣代碼，如常見的USD,HKD,GSP,CNY

等,三位字符，前兩位代表該種貨幣所屬的國(guó)家和地區(qū)，第三位字符表示貨幣單位。

常用國(guó)家和地區(qū)的貨幣名

國(guó)家和地區(qū)字符代碼數(shù)字代碼貨幣名稱標(biāo)準(zhǔn)代碼

名稱

中國(guó)CY156人民而元CNY

美國(guó)US840美圓USD

英國(guó)GB826英鎊GBP

日本JP392日?qǐng)AJPY

香港HK344港元HKD

加拿大CA124加拿大元CAD

新西蘭NZ554新西蘭元NZD

澳大利亞AU036澳大利亞元AUD

歐洲EU歐元EUR

第二章國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)

第一節(jié)國(guó)際商會(huì)簡(jiǎn)介

國(guó)際商會(huì)(TheInternalionalChamberofCommerce,ICC)成立.于1919年，開展至今已擁有來自

130多個(gè)國(guó)家的成員公司和協(xié)會(huì)，是全球啡一的代表所有企業(yè)的權(quán)威代言機(jī)構(gòu)。它所制定用以標(biāo)準(zhǔn)

國(guó)際商業(yè)合作的規(guī)章，如：？托收統(tǒng)一規(guī)那么？、？跟單信用證統(tǒng)一慣例？、？國(guó)際商會(huì)2000國(guó)際貿(mào)易

術(shù)語(yǔ)解釋通那么？等被廣泛地應(yīng)用于國(guó)際貿(mào)易中，并成為國(guó)際貿(mào)易不可缺少的一局部，國(guó)際商會(huì)屬下

的國(guó)際仲裁法庭是全球最高的仲裁機(jī)構(gòu)，它為解決國(guó)際貿(mào)易爭(zhēng)議起著重:大的作用。

一、國(guó)際商會(huì)的性質(zhì)

國(guó)際商會(huì)是為世界商業(yè)效勞的非政府間組織，是聯(lián)合國(guó)等政府間組織的咨詢機(jī)構(gòu).

二國(guó)際商會(huì)的職能

1、在國(guó)際范圍內(nèi)代表商業(yè)界，特別是對(duì)聯(lián)合國(guó)和政府專門機(jī)構(gòu)充當(dāng)商業(yè)發(fā)言人；

2、促進(jìn)建立在自由和公正競(jìng)爭(zhēng)根底上的世界貿(mào)易和投資

3、協(xié)調(diào)統(tǒng)一貿(mào)易慣例，并為進(jìn)出口商制定貿(mào)易術(shù)語(yǔ)和各種指南

4、為商業(yè)提供實(shí)際效勞.

注：提供的實(shí)際效勞包括：

設(shè)立解決國(guó)際商事糾紛的仲裁院、協(xié)調(diào)和管理貨物臨時(shí)免稅進(jìn)口的ATA單證冊(cè)制度的國(guó)際局、商業(yè)法律

和實(shí)務(wù)學(xué)會(huì)、反海事詐騙的國(guó)際海事局、反假冒商標(biāo)和假冒產(chǎn)品的反假冒情報(bào)局、為世界航運(yùn)創(chuàng)造市場(chǎng)

條件的海事合作中心和經(jīng)常組織舉辦各種專業(yè)討論會(huì)和出版發(fā)行種類廣泛的出版物。

三國(guó)際商會(huì)的組織機(jī)構(gòu)

國(guó)際商會(huì)的絹織機(jī)構(gòu)包括：理事會(huì)、執(zhí)行局、財(cái)政委員會(huì)、會(huì)長(zhǎng)、副會(huì)長(zhǎng)及前任會(huì)長(zhǎng)和秘書長(zhǎng)、所屬各

專業(yè)委員會(huì)和會(huì)員、會(huì)員大會(huì)，此外還沒有國(guó)家特派員。國(guó)際商會(huì)現(xiàn)卜屬24個(gè)專業(yè)委員會(huì)及工作機(jī)構(gòu)。

第二節(jié)國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的含義與作用

一、國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)含義

國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)(InternationalTradeTerms)又稱貿(mào)易條件、價(jià)格術(shù)語(yǔ)(PriceTerms),他是一

個(gè)簡(jiǎn)短的概念或三個(gè)字母的縮寫，用來說明價(jià)格的構(gòu)成及買賣雙方有關(guān)費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)、和責(zé)任的劃分,

以確定買賣雙方在交接貨過程中應(yīng)盡的義務(wù)。如FOB，裝運(yùn)港船上交貨。

二、國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)作用

表示價(jià)格構(gòu)成

?費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的劃分

*提高談判效率

三、有關(guān)國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的國(guó)際慣例

慣例的法律約束力來源丁?兩個(gè)方面：有關(guān)當(dāng)事人在合同中的自愿適用，私法規(guī)那么導(dǎo)致適用

法律的約束力來源于國(guó)家的強(qiáng)制力

1、？1932年華沙--牛津規(guī)那么？(Mrsaw-OxfordRules1932)

■(Warsaw-OxfordRules)由國(guó)際法協(xié)會(huì)于1928年在波蘭首都華沙制訂，后與1932年在英國(guó)

牛津修訂完成，沿用至今。規(guī)定了唯一的一個(gè)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)CIF。

2、?1941年美國(guó)對(duì)外貿(mào)易定義修訂本？(RevisedAmericanForeignTradeDefinitions1941)

■(RevisedAmericanForeignTradeDefinition1941)由美國(guó)9個(gè)商業(yè)團(tuán)體聯(lián)合制訂。它最

早于1919年在紐約制訂，原稱?美國(guó)出口報(bào)價(jià)及其縮寫條例？。后來在1941年美國(guó)第27界對(duì)外

貿(mào)易會(huì)議上做了修訂。

■?修訂本?共對(duì)6種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)作了解釋：

■ExPointofOrigin、F.0.B.、F.A.S.C&F、C.I.F.和ExDock

3、2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通那么(INCOTERMS2000—InternationalRulesfortheInterpretation

ofTradeTerms)

1936年，國(guó)際商會(huì)提出了一套解釋國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的具有國(guó)際性的統(tǒng)一規(guī)那么，稱為(INCOTERMS

1936—InternationalRulesfortheInterpretationofTradeTerms)，隨后，為適應(yīng)貿(mào)易

實(shí)踐開展,于1953,1967、1976、1980、1990、2000作了屢次修改與補(bǔ)充。

?：?INCOTERMS2000對(duì)買賣雙方的義務(wù)采用分欄式編排，各為10項(xiàng)。

?按賣方責(zé)任從小到大，共分4組13種

INCOTERMS2000貿(mào)易術(shù)語(yǔ)分類

第三節(jié)：主要國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋

一、FOB

(一)中、英文全稱及含義

FOB：FreeonBoard(—Namedportofshipment)船上交貨(-----指定裝運(yùn)港)

(二)含義

賣方必須在合同規(guī)定的日期或期間內(nèi)在指定裝運(yùn)港將已經(jīng)出口清關(guān)的貨物交至買方指定的船上，并負(fù)

擔(dān)貪物越過船舷為止的一切貨物滅失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）雙方的義務(wù)

（四）選用FOB應(yīng)注意的問題

買方派船，賣方交貨。一方違約承當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。注意充分的通知。

□裝船費(fèi)用

>FOBLINERTERMS（班輪條件），買方

>FOBUNDERTACKLE（EOB釣鉤下交貨〕，買方

>船貨交接問題

>FOBSTOWED（FOB并理艙），賣方

>EOBTRIMMED（FOB并平艙）,賣方

?注意變形不改變風(fēng)險(xiǎn)劃分，只改變費(fèi)用劃分。

□對(duì)個(gè)別國(guó)家的特殊規(guī)定

?美共有6種，只有EOBVESSEL（……NAMEDPORTOFSHIPMENT）與INCOTERMS的FOB

相近。

□適用的范圍:海運(yùn)或內(nèi)河運(yùn)輸

二.C1F

（一）英/中文全稱

?：?相應(yīng)的出口手續(xù)與費(fèi)用由進(jìn)口方辦理。

CIF：Costinsuranceandfreight（—Namedportofdestination）

本錢加保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)（------指定目的港）

（二）含義：

賣方必須在合同規(guī)定的日期或期同內(nèi)在指定裝運(yùn)港將已經(jīng)出口清關(guān)的貨物交至運(yùn)往指定目的港的附

上，并負(fù)擔(dān)貨物越過船舷為止的一切貨物滅失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)租船或訂艙，支付從裝運(yùn)港到目的的

正常運(yùn)費(fèi)，并負(fù)責(zé)辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)，支付保費(fèi)。

（三）雙方的義務(wù)

（四）選用CIF應(yīng)注意的問題

□屬裝運(yùn)合同，是象征性交貨

以前我國(guó)將CIF合同譯為到岸價(jià)，實(shí)際上賣方在裝運(yùn)港將貨物裝上船，即完成了交貨義務(wù)。買方憑合

格的單據(jù)付款。

□賣方租船或訂艙的責(zé)任

只按通常條件租船或訂艙，買方無(wú)權(quán)對(duì)船籍、船型、船齡、船公司等提出限制。

□賣方辦理保險(xiǎn)的責(zé)任

按最低責(zé)任險(xiǎn)投保，保險(xiǎn)金額為合同金額的110%,并以合同貨幣投保。賁任自風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移開始，至目

的港為止。.

□卸貨費(fèi)用的處理

>CIFLINERTERMS（班輪條件一賣方承當(dāng)）

>CIFEXSHIPSHOLD（艙底交貨一買方承當(dāng)）

>CIFLANDED（卸至岸上一賣方承當(dāng)）

>CIFEXTACKLE（釣鉤下交貨一賣方承當(dāng)）

注意不改變風(fēng)險(xiǎn)劃分，只改變費(fèi)用劃分。

□適用范圍：海運(yùn)及內(nèi)河運(yùn)輸

三.CFR

（一）英/中文全稱

CFR：Costandfreight（----Namedportofdestination）本錢加運(yùn)費(fèi)（------指定目的港）

（二）含義

賣方必須在合同規(guī)定的日期或期間內(nèi)在指定裝運(yùn)港將已經(jīng)出口清關(guān)的貨物交至運(yùn)往指定目的港的

船上，并負(fù)擔(dān)貨物越過船舷為止的一切貨物滅失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)租船或訂艙，支付從裝運(yùn)港到目的

的正常運(yùn)費(fèi).

（三）雙方的義務(wù)

（四）選用CFR應(yīng)注意的問題

□關(guān)于裝船通知

是必須的義務(wù)。做到及時(shí)、詳盡。

□賣方租船或訂艙的責(zé)任、卸貨贄用的處理、風(fēng)險(xiǎn)劃分等同C1F。

□適用的范圍：海運(yùn)或內(nèi)河運(yùn)輸

?三種常用貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的異同點(diǎn)

,1.相同點(diǎn)

1）交貨地點(diǎn)均在裝運(yùn)港船上

2）風(fēng)險(xiǎn)劃分均在裝運(yùn)港越過船舷

3J運(yùn)輸方式均只適用于海上運(yùn)輸或內(nèi)河運(yùn)輸

4）交貨方式均屬于推定交貨方式，或稱象征性交貨

2.不同點(diǎn)

不同點(diǎn)：即買賣雙方承當(dāng)?shù)呢?zé)任及負(fù)擔(dān)的費(fèi)用不同

?因此，就賣方承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)而言：FOB=CFR=CIF

?就賣方承當(dāng)?shù)呢?zé)任利費(fèi)用而言：CIF>CFR>FOB

四.FCA

?中/英文全稱

,FCA：FreeCarrier（?,?NamedPlace）,即貨交承運(yùn)人（指定地點(diǎn)）

?含義

?賣方必須在合同規(guī)定的日期或期間內(nèi)將經(jīng)出口清關(guān)的貨物交至買方指定的承運(yùn)人監(jiān)管。

□與FOB的關(guān)系

是在FOB的根底上開展而來的，雙方的義務(wù)除風(fēng)險(xiǎn)劃分為貨交承運(yùn)人外及裝貨費(fèi)處理不同外，幾乎與

FOB相同.

□適用于任何運(yùn)輸方式.

五.CIP

□中/英文全稱

CIP：CarriageandInsurancePaidto（???NamedPlace）運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)付至（----指定地點(diǎn)）

□含義：賣方必須在合同規(guī)定的日期或期間內(nèi)將經(jīng)出口清關(guān)的貪物交至指定的承運(yùn)人監(jiān)管。負(fù)責(zé)

租船或訂艙，支付貨物運(yùn)往目的地的正常運(yùn)費(fèi)，負(fù)責(zé)辦理保險(xiǎn)，支付保費(fèi)。

□與CIF的關(guān)系

是在CIF的根底上開展而來的，雙方的義務(wù)除風(fēng)險(xiǎn)劃分為貨交承運(yùn)人及卸貨費(fèi)處理不同外，幾乎與CIF

相同。

?適用于任何運(yùn)輸方式。

六.CPT

□中/英文全稱

CPT：CarriagePaidto（…NamedPlace）,即運(yùn)費(fèi)付至（--指定地點(diǎn)）

□含義：賣方必須在合同規(guī)定的日期或期間內(nèi)將經(jīng)出口清關(guān)的貨物交至指定的承運(yùn)人監(jiān)管。負(fù)貢

租船或訂艙，支付貨物運(yùn)往目的地的正常運(yùn)費(fèi)。

□與CFR的關(guān)系

是在CFR的根底上開展而來的，雙方的義務(wù)除風(fēng)險(xiǎn)劃分為貨交承運(yùn)人及卸貨費(fèi)處理不同外，幾乎與CFR

相同。

□適用于任何運(yùn)輸方式。

FCACPTCIP三種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)：

?風(fēng)險(xiǎn)劃分的界限在：承運(yùn)人處置貨物后

?交貨地點(diǎn)：出口國(guó)指定地點(diǎn)

?適用的運(yùn)輸方式：任何運(yùn)輸方式

第三節(jié)其他貿(mào)易術(shù)語(yǔ)

一、E組貿(mào)易術(shù)語(yǔ)：

?EXWExWorks（,?,namedplace）工廠交貨

EXV術(shù)語(yǔ)要求賣方在規(guī)定的時(shí)間和指定的交貨地點(diǎn)，將符合合同要求的貨物交給買方控制。

?由買方承當(dāng)收到貨物后的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用（包括自負(fù)風(fēng)險(xiǎn)和農(nóng)用辦理貨物的運(yùn)輸以及貨物的進(jìn)

口和出口手續(xù)）

二、FASFreeAlongsideShip（指定裝運(yùn)港）裝運(yùn)港船邊交貨

（一）、賣方的義務(wù)：

?在合同規(guī)定的時(shí)間和裝運(yùn)港，將貨物交到買方所派的船只旁邊，并及時(shí)通知買方

?承當(dāng)貨物交至裝運(yùn)港船邊的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用

?自負(fù)風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，取得出口許可證或其他官方證件并辦理貨物出口的海關(guān)手續(xù)

?提交商業(yè)發(fā)票或有同等作用的電子信息

（二）、買方的義務(wù)：

?自負(fù)費(fèi)用簽定運(yùn)輸合同，并將船名，裝貨地點(diǎn)等及時(shí)通知賣方

?在合同規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)，受領(lǐng)貨物并支付貨款

?承當(dāng)受領(lǐng)貨物后的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用

?自負(fù)風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，辦理貨物的進(jìn)口手續(xù)

國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)?覽圖

第四節(jié)價(jià)格的掌握

一,價(jià)格換算

FOB價(jià)換算為其他價(jià)：

CFR價(jià)=1；08價(jià)+運(yùn)費(fèi)

餌價(jià)=（FOB價(jià)+運(yùn)費(fèi)）/（I-保險(xiǎn)費(fèi)率*投保加成）

CFR價(jià)換算為其他價(jià)：

FOB價(jià)《卜1?價(jià)-運(yùn)費(fèi)

CIF價(jià)=CFR價(jià)/（1-保險(xiǎn)費(fèi)率*投保加成）

CIF價(jià)換算為其他價(jià)：

FOB價(jià)=CIF價(jià)*（1-投保加成*保險(xiǎn)費(fèi)率）-運(yùn)費(fèi)

CFR價(jià)4正價(jià)*（1-投保加成*保險(xiǎn)費(fèi)率）

二、傭金與折扣

1、傭金（Commissions）

?含義：買方或賣方付給中間商為介紹交易提供勞務(wù)的報(bào)酬，以是否在價(jià)格中說明清楚傭、暗傭。

傭金率一般不超過5%。

?：?通常在賣方收到全部貨款后再付給中間商

?:?傭金的表示方法：

>以文字表示：USD1000.00PERM/TCIFLONDONINCLUDE2%COMMISSION

>以字母縮寫表示：USD1000.00PERM/TC1EC2%LONDON

?：?傭金的計(jì)算

含傭價(jià)=凈價(jià)/（1-傭金率）

傭金=傭金價(jià)*傭金率

2、折扣（discount）

?：?含義：賣方按貨物原價(jià)給予買方一定比例的減讓，以是否在價(jià)格條款中出現(xiàn)與否分為明扣、暗

扣，i般以成交額或發(fā)票金額計(jì)。

?表示方法：

一股以文字說明表示，如：USD200PersetCIFSanFranciscoincluding3%discount

折扣的計(jì)算方法：

單位貨物折扣額=原價(jià)（或含折扣價(jià)）*折扣率

賣折扣的計(jì)算方法：

方實(shí)際凈收入=原價(jià)-單位貨物折扣價(jià)

第二.Q國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來銀行

第一節(jié)國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)

一、聯(lián)行

指一家商業(yè)銀行內(nèi)部的篇行、分行及支行之間的關(guān)系C

銀行處理國(guó)際業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置主要類型

1、代表處：英文名稱：REPRESENTATIVEOFFICE是商業(yè)銀行在海外設(shè)立的非營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，是海外分支

機(jī)構(gòu)種最低級(jí)和最簡(jiǎn)單的方式

2、代理處：英文名稱：AGENCYOFFICE嚴(yán)格說也不能稱為營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，本身不具備獨(dú)立的法人資格。

是商業(yè)銀行設(shè)立的能夠轉(zhuǎn)移資金和發(fā)放貸款，但不能在駐地（東道國(guó)）吸收存款的金融機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格說乜

不能稱為營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)

3、海外分、支行（境外聯(lián)行）:英文:OVERSEASSISTERBANK/BRANCH,SUB-BRANCH

是商業(yè)銀行在海外設(shè)立的營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)。本身不具備獨(dú)立的法人資格，受總行所在地的金融法規(guī)的約束，

同時(shí)還受其營(yíng)業(yè)地的管理法規(guī)的約束。

4、附屬銀行（子銀行）：英文：SUBSIDIARYBANK指一家商業(yè)銀行，為了擴(kuò)人其在海外的業(yè)務(wù)，收購(gòu)?fù)?/p>

國(guó)銀行的全部或大局部股份，設(shè)置其在國(guó)外的附屬機(jī)構(gòu)。子銀行，在東道國(guó)注冊(cè)，在法律上是完全獨(dú)立

的經(jīng)營(yíng)實(shí)體，也可以保存自己原有的名稱、營(yíng)業(yè)許可證和工作人員。經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍廣，可以經(jīng)營(yíng)東道

國(guó)國(guó)內(nèi)可以經(jīng)營(yíng)的一切業(yè)務(wù)。

5、聯(lián)營(yíng)銀行：英文：AFFILIATEDRANKS在法律地位，性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)上同子公司類似。與子公司的相

對(duì)區(qū)別為：在聯(lián)營(yíng)銀行中，任何一家外國(guó)投資者擁有的股權(quán)都要在50%以下，其他股權(quán)可為東道國(guó)所有,

或者幾家外國(guó)投資銀行共有

6、銀團(tuán)銀行：英文：CONSORTIUMBANK通常由兩個(gè)以上不同國(guó)籍的跨國(guó)銀行共同投資注冊(cè)而組成的公

司性質(zhì)的合營(yíng)銀行。任何一個(gè)投資者所持有的股份不超過50以有自己的名稱和特殊功能，是一個(gè)獨(dú)立

的法律主體。

注：銀團(tuán)銀行的特點(diǎn)：組成銀團(tuán)銀行的母銀行多數(shù)是世界著名跨國(guó)銀行：銀團(tuán)銀行的注冊(cè)地多為一些國(guó)

籍金融中心或離岸金融中心；它所經(jīng)營(yíng)的大多是單個(gè)銀行不能或不愿經(jīng)營(yíng)的本錢高、風(fēng)險(xiǎn)大、專業(yè)技犬

強(qiáng)，規(guī)模難度大的業(yè)務(wù)：其主要業(yè)務(wù)對(duì)象主要是各國(guó)政府和跨國(guó)公司，很少面對(duì)消費(fèi)者經(jīng)營(yíng)小額零散業(yè)

務(wù)

6種機(jī)構(gòu)設(shè)置綜合評(píng)價(jià)

?代表處，代理處和分行是不具有獨(dú)立的法人資格，母銀行可以對(duì)其進(jìn)行控制

?子銀行，聯(lián)營(yíng)銀行，銀團(tuán)銀行是獨(dú)立的法人，母銀行只能根據(jù)對(duì)其控股的多少?zèng)Q定對(duì)其的影響

力

就其業(yè)務(wù)范圍來看，代表處，代理處業(yè)務(wù)有限，而銀團(tuán)銀行不而對(duì)小額零售業(yè)務(wù)，只有分支行,

子銀行，聯(lián)營(yíng)銀行的業(yè)務(wù)范圍相對(duì)廣一些.至于代理行，只是和國(guó)內(nèi)銀行簽有代理協(xié)議的兄弟

行，是完全獨(dú)立的外籍銀行。

二、代理行

（-）代理行簡(jiǎn)介

英文：CORRESPONDENTBANKS

■和本國(guó)銀行是相對(duì)獨(dú)立的兩家銀行。

■我國(guó)在國(guó)外的主要業(yè)務(wù)往來關(guān)系主要依靠這代理銀行。

■目前，中國(guó)銀行已與世界上近200個(gè)國(guó)家和地區(qū)的1500多家銀行的4000家左右的分支機(jī)構(gòu)建

立了代理關(guān)系

（二）代理關(guān)系的建立

1、代理關(guān)系，指兩家不同國(guó)籍的銀行，相互委托,互為辦理國(guó)際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來關(guān)系

2、建立代理關(guān)系的步驟

?：?步驟一、考察了解對(duì)方銀行的資信。通常沒有正式外交關(guān)系的國(guó)家，不建立代理行關(guān)系

步驟二、簽訂代理協(xié)議并互換控制文件。?般由雙方總行簽訂

?：?步驟三、雙方銀行確認(rèn)控制文件。包括密押，印鑒樣本，和費(fèi)率表

第二節(jié)帳戶行關(guān)系的建立

一、賬戶行關(guān)系定義

?所謂帳戶行.就是指兩家銀行或者單向存在帳戶關(guān)系,或者和百在對(duì)方開立.帳戶.

代理行關(guān)系和帳戶行關(guān)系是兩個(gè)相互聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念。

代理行的范圍比帳戶行廣。代理行并不一定是帳戶行，而帳戶行卻一定是代理行。

二、帳戶行關(guān)系的原理

1、帳戶行關(guān)系：1）、一方在對(duì)方設(shè)帳2）、雙方相互設(shè)帳

2、往帳（NOSTROA/C）來帳（VOSTROA/C）

往帳，來帳，是一對(duì)相對(duì)的概念。往和來是兩個(gè)方向性的表述語(yǔ)。

三、代理行（含帳戶行）業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)

1、貸記（CREDIT）,借記（DEBIT）

貸記和借記是兩個(gè)相對(duì)的概念，是銀行實(shí)務(wù)中最常見的兩個(gè)概念。

在銀行的處理實(shí)務(wù)中，單位存款的用加記為貸方，而單位存款的減少記為借方。

2、貸記、借記在實(shí)務(wù)中的應(yīng)用

在實(shí)務(wù)中，一般所說的貸記某單位帳戶的意思就是向某單位帳戶中轉(zhuǎn)入資金，而借記某單位帳戶的意思

就歪從單位帳戶中劃出資金。

貸記，借記單位帳戶后，都要給單位一個(gè)通知。即ADVICE（貸記通知，CREDITADVICE；借記通知，DEBIT

ADVICE）o

銀行與代理行之間帳務(wù)往來的標(biāo)準(zhǔn)語(yǔ)句：

PLSPAYTHETOTALAMTTOBANKOFCHINA,NEWYORKFORCREDTTOOURJIANGSUBRANCHACCOUNT

WITHTHEMVIACHIPSABA326ACCOUNTUID200257UNDERADVICETOUSQUOTINGOURREFNOMENTION

ABOVE.

（四）往來銀行的選擇

聯(lián)行是最優(yōu)選擇，理由：與本行為一個(gè)整體，在業(yè)務(wù)受理平安性方面，收匯速度方面有很大的優(yōu)勢(shì)，風(fēng)

險(xiǎn)少

代理行中的帳戶行是次優(yōu)選擇

在沒有聯(lián)行的地區(qū)開展業(yè)務(wù)時(shí)，一般優(yōu)先選擇帳戶：理由：帳戶的存在，可以使兩家銀行之間用最快的

方法收匯，付匯，并能控制收付匯的平安

代理行中的非帳戶行是次次優(yōu)選擇。理由：兩家銀行只有代理關(guān)系，沒有帳戶關(guān)系，帳務(wù)往來要通過第

三家銀行辦理，資金收付不太方便9

第三黃

國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)

第一節(jié)票據(jù)的性質(zhì)和功能

。票據(jù)的含義

。票據(jù)的根本特征

。票據(jù)的功能

一、票據(jù)的含義（BILLS）

?廣義的票據(jù)概念泛指一切有價(jià)證券和各種憑證，包括匯票、支票、本票、股票、倉(cāng)單、提單、債券

等等。

。國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)是指狹義的票據(jù)，包括匯票、支票和本票。

?狹義票據(jù)的定義：票據(jù)是由債務(wù)人按期無(wú)條件支付一定金額，并且可以流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券

準(zhǔn)確理解狹義票據(jù)的含義

■票據(jù)是出票人簽發(fā)的，承諾自己或委托他人在見票時(shí)或指定日期向收款人或持票人無(wú)條件支付

一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓的一種有價(jià)證券。

■對(duì)該定義的理解：

1）以支付一定金額為目的

21無(wú)條件支付

3）可以流通轉(zhuǎn)讓

4）轉(zhuǎn)讓無(wú)需通知債務(wù)人

5）受讓人可以獲得完整的權(quán)利

各國(guó)對(duì)票據(jù)的具體定義：

1、在“票據(jù)”的總稱下規(guī)定匯票、支票、本票。

2、票據(jù)只包括匯票與本票，不包括支票。如：德國(guó)票據(jù)法、日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法等規(guī)定，匯票和本票是

票據(jù)，支票是與之并列的另一種有價(jià)證券，單獨(dú)立法。

3、英國(guó)和美國(guó)的票據(jù)法規(guī)定，票據(jù)即指匯票和本票，支票包括在匯票之中。

二、票據(jù)的根本特征（一）

（一）、票據(jù)是無(wú)因證券（non-causativenature）

票據(jù)原因的定義：票據(jù)上權(quán)利的產(chǎn)生，是有原因的。這些原因是票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)的根底，所以也

叫票據(jù)原因。

無(wú)因證券的含義：

即證券在一旦設(shè)立以后，其證券權(quán)利就和證券原因別離了，成為獨(dú)立的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不再受先前票據(jù)

原因的影響。

（二）、票據(jù)是一種要式證券（requisiteinform）

要式性的含義：指票據(jù)的形式要符合法律的規(guī)定，要素要齊全，并符合法律規(guī)定。

票據(jù)的存在不重視其原因，卻非常強(qiáng)調(diào)其形式和內(nèi)容。

（三）、票據(jù)是一種流通證券（Negotiation）

所謂流通，就是可以轉(zhuǎn)讓，具備轉(zhuǎn)讓的特點(diǎn)。

票據(jù)的本質(zhì)除了支付外，就是流通。

流通的特性具體表現(xiàn)在：

1、持票人可經(jīng)交付或背書后交付將票據(jù)轉(zhuǎn)讓他人，不必通知原債務(wù)人

2、票據(jù)的受讓人接受票據(jù)即獲得票據(jù)上的全部權(quán)利。如票據(jù)出現(xiàn)拒/寸等問題，受讓人有權(quán)以自己的名

義提出訴訟

3、善意且付過對(duì)價(jià)的票據(jù)受讓人不因前手票據(jù)權(quán)利的瑕疵而影響其權(quán)利

例子：

假定B是通過匯票來轉(zhuǎn)讓債權(quán)，B對(duì)A供貨后開立一張以A為付款人，C為收款的匯票.C成為該匯票的善意

的付過對(duì)價(jià)的持票人，即正當(dāng)持票人.

當(dāng)C持匯票向A提示付款時(shí)，A不能以B提供的商品質(zhì)量問題為由拒絕付款.

一般來說，A有兩種方法處理此類問題：

方法一、拒付，C遭拒付后按法定要求出具拒絕證書向B進(jìn)行追索

方法二、A支付C款項(xiàng)后，對(duì)B提請(qǐng)?jiān)V訟，要求B賠償其損失.

實(shí)踐中，A往往選擇拒付

（四）、票據(jù)是一種可追索的證券（Recourse）

可追索性的含義:指票據(jù)的付款人或承兌人如果對(duì)合格票據(jù)拒絕承兌或付款,正當(dāng)持票人為維護(hù)其權(quán)利,

有權(quán)通過法定程序向所有債務(wù)人起訴，追索，要求得到票據(jù)權(quán)利。

（五）、票據(jù)是設(shè)權(quán)證券（righttobepaid）

所謂設(shè)權(quán)是指票據(jù)一經(jīng)設(shè)立并交付出去，票據(jù)的權(quán)利和義務(wù)就隨之確定了。

票據(jù)發(fā)行的目的不在于證明已經(jīng)存在的權(quán)利和義務(wù)，而是設(shè)定票據(jù)的權(quán)利義務(wù)。

票據(jù)發(fā)行的另一目的為支付，這就是證券的含義。

（六）票據(jù)為文義證券

票據(jù)行為的內(nèi)容完全以票據(jù)上文字記載為準(zhǔn),只要持票人合法善意地取得票據(jù),向付款人提示后,付款人

就得按票據(jù)上記載的內(nèi)容無(wú)條件的向持票人付款，而不能以票據(jù)以外存在民事關(guān)系為由來對(duì)抗票據(jù)權(quán)利

的行使.

三、票據(jù)的功能

。匯兌功能-原始功能

也支付功能-背書，轉(zhuǎn)讓

小信用和融資功能-現(xiàn)代核心功能

第二節(jié)票據(jù)權(quán)利與票據(jù)義務(wù)

A票據(jù)權(quán)利

A票據(jù)義務(wù)

A票據(jù)抗辯

一、票據(jù)權(quán)利

（一）票據(jù)權(quán)利的含義

票據(jù)權(quán)利是指依票據(jù)而行使的，以取得票據(jù)金額為直接目的的權(quán)利。具體表達(dá)在票據(jù)上的金錢給付請(qǐng)求

權(quán)包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)兩種。

（二）票據(jù)權(quán)利的特征

1、證券性-債券與證券所有權(quán)統(tǒng)一；失去票據(jù)，即失去票據(jù)權(quán)利

2、單一性一票據(jù)權(quán)利不能共享，其所有者只能有一個(gè)

3、二次性一只有一個(gè)債權(quán)人，但可以有多個(gè)債務(wù)人；

債權(quán)人可以行使二次請(qǐng)求權(quán)，即追索

4、期待性一即追索權(quán)是在付款請(qǐng)求權(quán)未能實(shí)現(xiàn)時(shí)，才能享有的

5、無(wú)因性一權(quán)利人享有票據(jù)權(quán)利只以持有票據(jù)為必要，與權(quán)利

人取得票據(jù)的原因無(wú)關(guān)

（三）票據(jù)權(quán)利的種類

■主票據(jù)權(quán)利：請(qǐng)求票據(jù)主債務(wù)人支付票據(jù)上所記載金額的權(quán)利，是第一次請(qǐng)求權(quán)。

■副票據(jù)權(quán)利：在主票據(jù)權(quán)利未能實(shí)現(xiàn)時(shí)，向從債務(wù)人要求歸還票據(jù)金額及其他金額的權(quán)利。屬于第

二次請(qǐng)求權(quán).包括追索權(quán)和再追索權(quán).

■輔助票據(jù)權(quán)利：在主票據(jù)權(quán)利無(wú)法實(shí)現(xiàn)時(shí)，向特定從債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額和其他金額的權(quán)利。

包括：對(duì)參加承兌人和保證人的付款請(qǐng)求權(quán)。

（四）票據(jù)權(quán)利的取得和行使

■票據(jù)權(quán)利的取得：

（1）原始取得一一般通過出票行為取得

（2）續(xù)受（受讓）取得——般通過背書轉(zhuǎn)讓和交付轉(zhuǎn)讓取得

■票據(jù)權(quán)利的行使一一提示

(1)提示承兌

(2)提示付款

二、票據(jù)義務(wù)

■(一)票據(jù)義務(wù)的含義和特征

■含義：票據(jù)債務(wù)人按照票據(jù)上所記載文義支付票據(jù)金額及其他金額的義務(wù)。

■特點(diǎn)：給付金錢

(1)單向性：?jiǎn)为?dú)承當(dāng)無(wú)條件支付票款的義務(wù)

(2)連帶性：凡簽名者均為債務(wù)人。

(3)雙重性：給付金錢和擔(dān)保

(二)票據(jù)義務(wù)的種類

■主票據(jù)義務(wù)：按照票面記載給付金錢，由主債務(wù)人承當(dāng)

■副票據(jù)義務(wù)：背書人被追索

■輔助票據(jù)義務(wù)：參加承兌、保證

三、票據(jù)抗辯

■(一)定義：依法拒絕履行票據(jù)義務(wù)的行為

■(二)類型：

(1)對(duì)物的抗辯

(2)對(duì)人的抗辯

第二節(jié)票據(jù)法

小票據(jù)法的含義

》票據(jù)法的調(diào)整對(duì)象

O西方國(guó)家的票據(jù)立法

0國(guó)際票據(jù)法

。中國(guó)票據(jù)法

一、票據(jù)法的含義

》票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)形式及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律標(biāo)準(zhǔn)的總稱

O我們這里講到的票據(jù)法是狹義的票據(jù)法，是形式意義上的票據(jù)法

二、票據(jù)法的調(diào)整對(duì)象(一)

票據(jù)法調(diào)整對(duì)象：票據(jù)關(guān)系中的主要當(dāng)事人

1、票據(jù)中的根本當(dāng)事人：

出票人(DRAWER)：指簽發(fā)票據(jù)的人，一般來說是票據(jù)的主債務(wù)人。本票的出票人有時(shí)又被稱為制票人

(MAKER).

收款人(PAYEE)：又稱票據(jù)的抬頭，指出票人交付票據(jù)指定其收取票款的人，一般，是票據(jù)的主債權(quán)

人。

付款人(DRAWEE)：又稱為受票人，是指票據(jù)上載明的承當(dāng)付款責(zé)任的人。

遠(yuǎn)期匯票的付款人在對(duì)匯票承兌后，成為承兌人(ACCEPTOR)；本票的付款人為出票人本身；而支票的

付款人為出票人指定銀行。

二、票據(jù)法的調(diào)整對(duì)象(二)

2、票據(jù)的流通當(dāng)事人

票據(jù)的流通當(dāng)事人（REMOTEPARTY）指票據(jù)在出票完成之后的流通中產(chǎn)生的當(dāng)事人。

1、）轉(zhuǎn)讓人（TRANSFEROR）和受讓人（TRANSFEREE）

票據(jù)所有人將其票據(jù)所有權(quán)（債權(quán)）轉(zhuǎn)讓給他人的行為，叫做票據(jù)轉(zhuǎn)讓，其中，前者叫轉(zhuǎn)讓人，后者叫

受讓人。

按照票據(jù)轉(zhuǎn)讓時(shí)轉(zhuǎn)讓人是否作簽名/簽章背書，可將票據(jù)轉(zhuǎn)讓分為背書轉(zhuǎn)讓和無(wú)背書轉(zhuǎn)讓兩種不同的轉(zhuǎn)

讓形式（因此，票據(jù)的轉(zhuǎn)讓人又有背書轉(zhuǎn)讓人和無(wú)背書轉(zhuǎn)讓人之分）。

在背書轉(zhuǎn)讓時(shí),按照轉(zhuǎn)讓人在背書時(shí)是否記載受讓人名稱,又可將背書轉(zhuǎn)讓分為記名轉(zhuǎn)讓和無(wú)記名轉(zhuǎn)讓。

（因此票據(jù)的受讓人也有被背書記名受讓人和無(wú)記名受讓人之分）。

二、票據(jù)法的調(diào)整對(duì)象（三）

2）、背書人（ENDORSER）和被背書人（ENDORSEE）

通過在票據(jù)反面簽名/簽章將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的轉(zhuǎn)讓行為，叫做背書轉(zhuǎn)讓，并稱這一轉(zhuǎn)讓人為背書轉(zhuǎn)讓

人，簡(jiǎn)稱背書人；如果背書轉(zhuǎn)讓人在作背書時(shí)記載了票據(jù)受讓人名稱，那么又稱這一被記名之人為被背

書記名受讓人，簡(jiǎn)稱被背書人。

一般來說，無(wú)論是記名背書、不記名背書或無(wú)背書轉(zhuǎn)讓，其正當(dāng)受讓人的票據(jù)權(quán)利均優(yōu)于前手。

票據(jù)可以連續(xù)轉(zhuǎn)讓，無(wú)論是無(wú)背書轉(zhuǎn)讓還是背書轉(zhuǎn)讓。

在背書轉(zhuǎn)讓中，原來的第一個(gè)被背書人可以在票據(jù)上再加背書而再次轉(zhuǎn)讓票據(jù)，成為第二背書人，而第

二背書人的后手還可以再次作背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)成為第三背書人，依次類推。

二、票據(jù)法的調(diào)整對(duì)象（四）

3、票據(jù)的各種持票人概念

1）、持票人（HOLDER）：泛指一切以合法債權(quán)人身份占有票據(jù)的人，如占有票據(jù)的收款人，占有票據(jù)

的被背書人或空白背書受讓人、占有執(zhí)票來人抬頭票據(jù)的人等。

2）、對(duì)價(jià)持票人（HOLDERFORVALUE）：

所謂“對(duì)價(jià)"，是指任何足以支持一項(xiàng)簡(jiǎn)單和約的票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對(duì)應(yīng)代價(jià)（可以是貨物、勞

務(wù)或貨幣等）。

對(duì)價(jià)持票人就是指其本人或其前手在取得票據(jù)時(shí)付出過適當(dāng)代價(jià)的持票人。

注：對(duì)價(jià)持票人未必時(shí)親自付過對(duì)價(jià)，如，通過稅收、繼承、贈(zèng)與等依法無(wú)償取得票據(jù)的持票人也可以

獲得對(duì)價(jià)持票人的身份。

3）、善意持票人（BONAFIDEHOLDER）：

他必須是可流通票據(jù)的善意受讓人：其取得的票據(jù)必須票面完整合格且未過期；而且他必須在取得票據(jù)

時(shí)并不知道該票據(jù)曾被退票或其任何前手有權(quán)利缺陷。

注：由于只有票據(jù)的受讓人才能取得善意持票人的資格，所以票據(jù)的收款人不可能取得善意持票人的資

格。

4）、正當(dāng)持票人（HOLDERINDUECOURSE）

依照？日內(nèi)瓦統(tǒng)一法?，善意的對(duì)價(jià)持票人即為正當(dāng)持票人；但依照英國(guó)票據(jù)法和我國(guó)票據(jù)法，正當(dāng)持票

人不但必須是善意持票人，還必須是自己付過對(duì)價(jià)的持票人。

顯然，票據(jù)的收款人也不可能取得正當(dāng)持票人的資格。

三、票據(jù)關(guān)系

?票據(jù)的根底關(guān)系包括三方面的內(nèi)容：

1、出票人和收款人之間的關(guān)系，稱為原因關(guān)系

2、背書人和受讓人（被背書人）的關(guān)系，又稱為對(duì)價(jià)關(guān)系

3、出票人和受票人的關(guān)系，資金關(guān)系

四、西方國(guó)家的票據(jù)立法（一）

在1930年以前，世界的票據(jù)立法大概可以分為三個(gè)體系：法國(guó)法系、德國(guó)法系、英美法系

1、法國(guó)法系：又稱拉丁法系，是最早形成的票據(jù)法體系。

法國(guó)法系的特點(diǎn)：把票據(jù)作為代替現(xiàn)金運(yùn)輸?shù)墓ぞ?，而不是流通手段和信用工具?/p>

具體表現(xiàn)：1、但凡票據(jù)必須載明對(duì)價(jià)文句，說明已受到對(duì)價(jià)，否那么就不能產(chǎn)生票據(jù)法上的效力；

2、匯票和支票的出票人與受票人之間要存在資金關(guān)系。

2、德國(guó)法系：又稱日爾曼法系，是繼法國(guó)法系之后形成的有重要影響的體系

德國(guó)法系的主要特點(diǎn)：是注重票據(jù)的流通和信用功能，強(qiáng)調(diào)票據(jù)是一種不要因的證券，票據(jù)的權(quán)利不受

根本關(guān)系的影響。支票單獨(dú)立法。

德國(guó)票據(jù)法體系的形成，推動(dòng)了歐洲各國(guó)票據(jù)法的開展。德國(guó)的票據(jù)法體系代替法國(guó)法系，最終成為歐

洲大陸法系票據(jù)法的代表。以？日內(nèi)瓦統(tǒng)一法?為主要法律依據(jù)。

3、英國(guó)（美國(guó)）票據(jù)法體系

又稱英美票據(jù)法體系，是由英國(guó)票據(jù)法和美國(guó)票據(jù)法形成的票據(jù)法體系。以英國(guó)票據(jù)法為依據(jù)。

英國(guó)的票據(jù)法體系的特點(diǎn)和德國(guó)票據(jù)法的特點(diǎn)根本相同，強(qiáng)調(diào)票據(jù)的流通性和信用功能。

英國(guó)票據(jù)法對(duì)美國(guó)、加拿大、澳大利亞、印度、新西蘭、南非及其他一些英聯(lián)邦國(guó)家影響很大.

4、現(xiàn)行的票據(jù)法體系：三大體系中，由于法國(guó)體系最后被德國(guó)體系所替代，目前一般認(rèn)為現(xiàn)在存在兩

大體系，歐洲大陸體系和英美票據(jù)法體系。這兩個(gè)體系的特點(diǎn)相近，實(shí)質(zhì)并沒有什么不同。

五、國(guó)際票據(jù)法（一）

長(zhǎng)期三大體系的并存，給國(guó)際貿(mào)易的開展帶來了很多不便。進(jìn)入二十世紀(jì)，國(guó)際票據(jù)法的統(tǒng)一被提上的

議事日程?？偨Y(jié)起來，共經(jīng)過了三個(gè)階段。

第一階段：海牙統(tǒng)一票據(jù)法時(shí)間：2D世紀(jì)初到第一次世界大戰(zhàn)前

具體過程：1910年，在德國(guó)和意大利兩國(guó)的建議下，在荷蘭的海牙召開了第一次國(guó)際統(tǒng)一票據(jù)大會(huì),

會(huì)議擬訂?統(tǒng)一匯票本票法?和?統(tǒng)一匯票本票法公約?兩個(gè)草案，1912年在海牙召開第二次會(huì)議,制定了?

海牙統(tǒng)一票據(jù)法?。但在簽字國(guó)尚未全部完本錢國(guó)批準(zhǔn)手續(xù)時(shí)，發(fā)生了第一次世界大戰(zhàn)，？海牙國(guó)際票據(jù)

法?在尚未實(shí)施前夭折。

第二階段：日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法時(shí)間：第一次世界大戰(zhàn)后，到第二次世界大戰(zhàn)前

結(jié)果：德國(guó)、法國(guó)、意大利、日本和拉美等國(guó)，均簽署并批準(zhǔn)了？日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法?的各公約，但英、

美派等國(guó)家不同意？日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法?的有關(guān)內(nèi)容而沒有簽署。致使世界統(tǒng)一票據(jù)的立法又沒有取得成

功。

第三階段：聯(lián)合國(guó)統(tǒng)一票據(jù)法

時(shí)間：70年代以后，國(guó)際票據(jù)法統(tǒng)一進(jìn)入第三階段

結(jié)果：1988年12月，在聯(lián)合國(guó)第43次會(huì)議上，正式通過?國(guó)際匯票和本票公約？。？公約?是考慮了日內(nèi)瓦

統(tǒng)一票據(jù)法體系和英美統(tǒng)一票據(jù)法體系的差異根底上建立的。但它們至今仍是草案，尚未生效實(shí)施。

我國(guó)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，一般以英國(guó)票據(jù)法，？日內(nèi)瓦統(tǒng)一法?與我國(guó)票據(jù)法相結(jié)合，處理問題。

?公約?與？日內(nèi)瓦統(tǒng)…票據(jù)法?的不同點(diǎn)

。？公約?僅限于“國(guó)際票據(jù)“，不使用于締約國(guó)國(guó)內(nèi)的票據(jù)

??日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法?不僅限于國(guó)際票據(jù)，對(duì)締約國(guó)國(guó)內(nèi)票據(jù)一樣適用

??公約?只有在有關(guān)當(dāng)時(shí)人選擇適用于《公約〉規(guī)定時(shí)才對(duì)有關(guān)當(dāng)事人有強(qiáng)制性約束力，對(duì)于締約國(guó)

當(dāng)事人沒有強(qiáng)制性約束力。

??日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法?對(duì)締約國(guó)國(guó)內(nèi)當(dāng)事人也有強(qiáng)制性約束力。

六、中國(guó)票據(jù)法

。起源：出現(xiàn)在唐宋時(shí)期。

?1929年，國(guó)民黨政府公布了?票據(jù)法?，內(nèi)容包括匯票，本票和支票。這部法律到現(xiàn)在仍在臺(tái)灣

適用.

?1995年5月10日，我國(guó)正式公布？中華人民共和國(guó)票據(jù)法?，并于1996年1月1日起正式生效實(shí)施，

標(biāo)志著我國(guó)的票據(jù)法體系正式形成。從形式上采取了匯票，本票，支票統(tǒng)一立法的方式。

中國(guó)票據(jù)法“國(guó)際條約優(yōu)于國(guó)內(nèi)法原那么”

我國(guó)票據(jù)法96條規(guī)定“中華人民共和國(guó)締結(jié)或者參加的國(guó)際條約同本法有不同規(guī)定的，適用國(guó)際條約規(guī)

定。但是，中華人民共和國(guó)聲明保存的條款除外。本法和中華人民共和國(guó)締結(jié)或者參加的國(guó)際條約沒有

規(guī)定的，可以適用國(guó)際慣例”。

七、票據(jù)法的地位與特點(diǎn)