財政預(yù)算績效目標(biāo)管理

財政預(yù)算績效目標(biāo)管理演講人：日期：REPORTING2023WORKSUMMARY目錄CATALOGUE財政預(yù)算績效目標(biāo)概述績效目標(biāo)設(shè)定方法預(yù)算編制與審核流程優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與調(diào)整策略績效評價方法與指標(biāo)體系構(gòu)建結(jié)果應(yīng)用與持續(xù)改進計劃PART01財政預(yù)算績效目標(biāo)概述財政預(yù)算績效目標(biāo)是指財政預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達到的產(chǎn)出和效果，是預(yù)算安排的重要依據(jù)和衡量預(yù)算資金使用效益的重要標(biāo)準(zhǔn)。明確預(yù)算資金的使用方向和預(yù)期效果，提高預(yù)算資金的使用效益和管理效率，促進政府公共服務(wù)水平的提升。定義與目的目的定義財政預(yù)算績效目標(biāo)是預(yù)算管理的核心，是預(yù)算資金分配、執(zhí)行、監(jiān)督和評價的重要依據(jù)，對于提高財政資金使用效益、優(yōu)化資源配置、推動政府治理現(xiàn)代化具有重要意義。重要性通過設(shè)定績效目標(biāo)，可以強化預(yù)算約束，提高預(yù)算執(zhí)行的效率和效果；可以促進政府部門之間的協(xié)調(diào)配合，形成工作合力；可以為社會公眾提供了解和監(jiān)督政府預(yù)算資金使用情況的途徑。作用重要性及作用績效目標(biāo)的制定應(yīng)遵循導(dǎo)向明確、具體細化、合理可行和相應(yīng)匹配等原則，確?？冃繕?biāo)與預(yù)算資金的使用方向和預(yù)期效果相一致。制定原則績效目標(biāo)應(yīng)明確、具體、可衡量，盡可能采用量化的指標(biāo)進行表述；同時要考慮實際情況和可行性，確?？冃繕?biāo)能夠在規(guī)定期限內(nèi)實現(xiàn)；此外，績效目標(biāo)還應(yīng)與預(yù)算資金的使用范圍和預(yù)期效果相匹配，避免出現(xiàn)偏差或不合理的情況。制定要求制定原則與要求PART02績效目標(biāo)設(shè)定方法根據(jù)財政預(yù)算的性質(zhì)和用途，將績效目標(biāo)分為經(jīng)濟、社會、環(huán)境等類別，確保全面覆蓋預(yù)算資金的各個方面。目標(biāo)分類結(jié)合國家政策、行業(yè)規(guī)劃、歷史數(shù)據(jù)以及實際情況，制定具有可行性和挑戰(zhàn)性的績效目標(biāo)。設(shè)定依據(jù)目標(biāo)分類與設(shè)定依據(jù)指標(biāo)篩選從眾多指標(biāo)中篩選出與預(yù)算項目緊密相關(guān)、具有代表性和可操作性的關(guān)鍵績效指標(biāo)。指標(biāo)權(quán)重根據(jù)各指標(biāo)的重要性和影響程度，合理分配權(quán)重，確?？冃гu價的客觀性和準(zhǔn)確性。關(guān)鍵績效指標(biāo)選擇目標(biāo)值確定參考歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及同類項目經(jīng)驗，科學(xué)合理地設(shè)定各項績效指標(biāo)的目標(biāo)值。調(diào)整機制建立動態(tài)調(diào)整機制，根據(jù)項目實施過程中的實際情況和外部環(huán)境變化，適時調(diào)整績效目標(biāo)值，確保目標(biāo)的合理性和有效性。目標(biāo)值確定與調(diào)整機制PART03預(yù)算編制與審核流程優(yōu)化

預(yù)算編制程序規(guī)范化明確預(yù)算編制責(zé)任主體確立預(yù)算編制的負責(zé)部門和人員，確保預(yù)算編制工作的順利進行。制定預(yù)算編制時間表合理規(guī)劃預(yù)算編制的時間節(jié)點，確保各項工作按時完成。統(tǒng)一預(yù)算編制格式和要求規(guī)范預(yù)算編制的格式、內(nèi)容和要求，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和可比性。123建立項目單位自審、主管部門復(fù)審、財政部門終審的多級審核機制，確保預(yù)算審核的全面性和準(zhǔn)確性。設(shè)立多級審核機制制定詳細的審核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，對預(yù)算編制的合規(guī)性、合理性、科學(xué)性等方面進行全面審查。明確審核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)審核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，合理分配審核權(quán)限，確保各級審核人員能夠各司其職，共同完成預(yù)算審核工作。合理分配審核權(quán)限審核流程及權(quán)限設(shè)置03及時處理預(yù)算編制與審核中的問題對預(yù)算編制與審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行溝通協(xié)商，確保問題得到妥善處理。01建立預(yù)算編制與審核溝通協(xié)調(diào)機制明確溝通協(xié)調(diào)的方式、時間和內(nèi)容，確保預(yù)算編制與審核工作的順暢進行。02加強預(yù)算編制與審核信息共享通過信息化手段，實現(xiàn)預(yù)算編制與審核信息的實時共享，提高工作效率。預(yù)算編制與審核中溝通協(xié)調(diào)PART04預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與調(diào)整策略設(shè)立專門的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控部門或崗位，負責(zé)實時監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。建立預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)收集和報告制度，定期匯總和分析預(yù)算執(zhí)行情況。制定預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控指標(biāo)體系，明確各項指標(biāo)的計算方法和標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制建立通過對比分析預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)和預(yù)算目標(biāo)，識別異常情況。對異常情況進行深入調(diào)查和分析，找出原因并提出解決方案。及時向相關(guān)部門和人員反饋異常情況，并督促其采取相應(yīng)措施。異常情況識別及應(yīng)對措施

預(yù)算調(diào)整程序規(guī)范化明確預(yù)算調(diào)整的條件和程序，確保調(diào)整過程合法合規(guī)。建立預(yù)算調(diào)整審批制度，對調(diào)整申請進行嚴(yán)格審核和審批。對預(yù)算調(diào)整情況進行記錄和報告，以便后續(xù)跟蹤和監(jiān)督。PART05績效評價方法與指標(biāo)體系構(gòu)建0102成本效益分析法通過比較項目的全部成本和效益來評估績效，適用于成本和效益都能準(zhǔn)確計量的項目。比較法通過對績效目標(biāo)與實施效果、歷史情況與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。因素分析法通過綜合分析影響績效目標(biāo)實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外因素，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。最低成本法對效益確定卻不易計量的多個同類對象的實施成本進行比較，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度，適用于公共管理與服務(wù)、社會保障、文化、教育等領(lǐng)域支出的績效評價。公眾評判法通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財政支出效果進行評判，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度，適用于對公共管理和服務(wù)、社會保障、文化、教育以及衛(wèi)生等支出項目的績效評價。030405績效評價方法選擇及比較指標(biāo)體系構(gòu)建原則和要求相關(guān)性原則選定的評價指標(biāo)應(yīng)當(dāng)與績效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠正確反映目標(biāo)的實現(xiàn)程度。重要性原則應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評價對象代表性、最能反映評價要求的核心指標(biāo)。系統(tǒng)性原則應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，系統(tǒng)反映財政支出所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。經(jīng)濟性原則應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實條件和可操作性，符合成本效益原則。關(guān)鍵績效指標(biāo)權(quán)重的分配方法包括主觀經(jīng)驗法、等級排序法、權(quán)值因子判斷表法等，根據(jù)實際情況選擇合適的方法。權(quán)重分配的原則體現(xiàn)重點目標(biāo)、重點任務(wù)、重要事項的原則，對于關(guān)鍵績效指標(biāo)和重點工作要給予較高的權(quán)重。權(quán)重分配的調(diào)整根據(jù)實施過程中的實際情況，可以對權(quán)重分配進行適當(dāng)調(diào)整，以更好地反映績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度。關(guān)鍵績效指標(biāo)權(quán)重分配PART06結(jié)果應(yīng)用與持續(xù)改進計劃建立健全的結(jié)果反饋機制，確保績效評價結(jié)果能夠及時、準(zhǔn)確地反饋給相關(guān)部門和人員。結(jié)果反饋機制建立整改措施制定整改措施落實跟蹤針對績效評價結(jié)果中存在的問題和不足，制定具體的整改措施，明確整改責(zé)任人和整改時限。加強對整改措施落實情況的跟蹤和監(jiān)督，確保整改措施能夠得到有效執(zhí)行。030201結(jié)果反饋及整改措施落實對績效評價過程中的成功經(jīng)驗和做法進行總結(jié)提煉，形成可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗。經(jīng)驗總結(jié)提煉通過組織經(jīng)驗交流會、編寫案例集等方式，將成功經(jīng)驗在更大范圍內(nèi)進行分享和推廣。經(jīng)驗交流分享對經(jīng)驗推廣應(yīng)用的效果進行評估，不斷完善和優(yōu)化經(jīng)驗總結(jié)和推廣應(yīng)用的機制。推廣應(yīng)用效果評估經(jīng)驗總結(jié)及推廣應(yīng)用持續(xù)改進計劃制定根據(jù)績效評價結(jié)果和經(jīng)驗總結(jié)，制定具體的持續(xù)改進計劃，明確改進目標(biāo)和措施