工程財(cái)務(wù)決算報(bào)表格式

工程財(cái)務(wù)決算報(bào)表格式竣工決算是建設(shè)工程從籌建到竣工投產(chǎn)全過程中發(fā)生的所有實(shí)際支出，包括設(shè)備工器具購置費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)和其他費(fèi)用等。竣工決算由竣工財(cái)務(wù)決算、竣工工程平面示意圖、工程造價(jià)比較分析三部分組成。工程項(xiàng)目的竣工財(cái)務(wù)決算由竣工財(cái)務(wù)決算說明書和竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表兩部分組成。1.1竣工決算報(bào)告說明書竣工決算報(bào)告說明書主要反映竣工工程建設(shè)成果和經(jīng)驗(yàn)，是對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表進(jìn)行分析和補(bǔ)充說明的文件，是全面考核分析工程投資與造價(jià)的書面總結(jié)，是竣工決算報(bào)告的重要組成部分，其主要內(nèi)容包括：（1）建設(shè)項(xiàng)目概況及評(píng)價(jià)；（2）資金來源及運(yùn)用等財(cái)務(wù)分析；（3）資金節(jié)余、基建結(jié)余資金等的上交分配情況；（4）主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析、計(jì)算情況；（5）基本建設(shè)項(xiàng)目管理及決算中存在的問題及建議；（6）需說明的其他事項(xiàng)。（7）上述基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的填制說明①基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審批表(見表1.2)A.表中“建設(shè)性質(zhì)”按新建、擴(kuò)建、改建、遷建和恢復(fù)建設(shè)項(xiàng)目等分類填列。B.表中“主管部門”是指建設(shè)單位的主管部門。C.有關(guān)意見的簽署。a.所有項(xiàng)目均須先經(jīng)開戶銀行簽署意見。b.中央級(jí)小型項(xiàng)目由主管部門簽署審批意見，財(cái)政監(jiān)察專員辦和地方財(cái)政部門不簽署意見。c.中央級(jí)大、中型項(xiàng)目報(bào)所在地財(cái)政監(jiān)察專員辦簽署意見后，再由主管部門簽署意見報(bào)財(cái)政部審批。d.地方級(jí)項(xiàng)目由同級(jí)財(cái)政部門簽署審批意見，主管部門和財(cái)政監(jiān)察專員辦不簽署意見。②大、中型基本建設(shè)項(xiàng)目工程概況表(見表1.3)本表主要反映竣工的大、中型建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)工期、新增生產(chǎn)能力、基本建設(shè)支出以及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容，為全面考核、分析計(jì)劃和概算執(zhí)行情況提供依據(jù)。填寫時(shí)要注意：A表中各有關(guān)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、概算、計(jì)劃等指標(biāo)，根據(jù)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件和概算、計(jì)劃等確定的數(shù)字填列。B表中所列新增生產(chǎn)能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指標(biāo)的實(shí)際數(shù)，根據(jù)建設(shè)單位統(tǒng)計(jì)資料和施工企業(yè)提供的有關(guān)成本核算資料填列。C表中“主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”根據(jù)概算和主管部門規(guī)定的內(nèi)容分別按概算數(shù)和實(shí)際數(shù)填列。填列包括單位面積造價(jià)、單位生產(chǎn)能力投資、單位投資增加的生產(chǎn)能力、單位生產(chǎn)成本、投資回收年限等反映投資效果的綜合指標(biāo)。D表中基建支出是指建設(shè)項(xiàng)目從開工起至竣工止發(fā)生的全部基本建設(shè)支出，包括形成資產(chǎn)價(jià)值的交付使用資產(chǎn)，如固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)，以及不形成資產(chǎn)價(jià)值按規(guī)定應(yīng)核銷的非經(jīng)營性項(xiàng)目的待核銷基建支出和轉(zhuǎn)出投資。根據(jù)財(cái)政部門歷年批準(zhǔn)的“基建投資表”中有關(guān)數(shù)字填列。E表中“初步設(shè)計(jì)和概算批準(zhǔn)日期”按最后批準(zhǔn)日期填列。F表中收尾工程指全部工程項(xiàng)目驗(yàn)收后還遺留的少量尾工，這部分工程的實(shí)際成本可根據(jù)具體情況進(jìn)行估算，并作說明，完工以后不再編制竣工決算。③大、中型工程項(xiàng)目竣工決算財(cái)務(wù)決算表(見表1.4)本表反映竣工的大、中型建設(shè)項(xiàng)目從開工起至竣工止全部資金來源和資金運(yùn)用情況，是分析考核基建資金和其他資金使用效果，并落實(shí)結(jié)余的基建資金和物資的依據(jù)。填寫時(shí)要注意：A表中“交付使用資產(chǎn)”、“預(yù)算撥款”、“自籌資金撥款”、“其他撥款”、“項(xiàng)目資本”、“基建投資借款”、“其他借款”等項(xiàng)目，填列自開工建設(shè)至竣工止的累計(jì)數(shù)，上述指標(biāo)根據(jù)歷年批復(fù)的年度基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算和竣工年度的基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算中資金平衡表相應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)字進(jìn)行匯總填列。B表中其余各項(xiàng)目反映辦理竣工驗(yàn)收時(shí)的結(jié)余數(shù)，根據(jù)竣工年度財(cái)務(wù)決算中資金平衡表的有關(guān)項(xiàng)目期末數(shù)填列。C資金占用總額應(yīng)等于資金來源總額。D補(bǔ)充資料的“基建投資借款期末余額”反映竣工時(shí)尚未償還的基建投資借款數(shù)，應(yīng)根據(jù)竣工年度資金平衡表內(nèi)的“基建投資借款”項(xiàng)目期末數(shù)填列；“應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款期末數(shù)”，應(yīng)根據(jù)竣工年度資金平衡表內(nèi)的“應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款”項(xiàng)目的期末數(shù)填列；“基建結(jié)余資金”反映竣工時(shí)的結(jié)余資金，應(yīng)根據(jù)竣工財(cái)務(wù)決算表中有關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填列。E基建結(jié)余資金的計(jì)算：基建結(jié)余資金＝基建撥款+項(xiàng)目資本+項(xiàng)目資本公積+基建投資借款+企業(yè)債券資金+待沖基建支出-基本建設(shè)支出-應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款④大、中型工程項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表(見表1.5)本表反映大、中型建設(shè)項(xiàng)目建成后新增固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的價(jià)值，作為財(cái)產(chǎn)交接、檢查投資計(jì)劃完成情況和分析投資效果的依據(jù)。A表中各欄數(shù)字應(yīng)根據(jù)“交付使用資產(chǎn)明細(xì)表”中相應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)字匯總填列。B表中第2欄、第6欄、第7欄和第8欄的合計(jì)數(shù)，應(yīng)分別與竣工財(cái)務(wù)決算表交付使用的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的數(shù)字相符。⑤交付使用資產(chǎn)明細(xì)表(見表1.6)本表反映大、中、小型建設(shè)項(xiàng)目竣工交付使用各項(xiàng)資產(chǎn)的詳細(xì)內(nèi)容，是具體辦理財(cái)產(chǎn)交接手續(xù)和生產(chǎn)使用單位登記資產(chǎn)明細(xì)賬、卡的依據(jù)，適用于大、中、小型建設(shè)項(xiàng)目。編制時(shí)固定資產(chǎn)部分，要逐項(xiàng)盤點(diǎn)填列；工具、器具和家具等低值易耗品，可分類填列。⑥小型基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算總表(見表1.7)小型基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算總表主要反映小型基本建設(shè)項(xiàng)目的全部工程和財(cái)務(wù)情況。比照大、中型基本建設(shè)項(xiàng)目概況表指標(biāo)和大、中型基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表指標(biāo)口徑填列。（8）編制竣工決算相關(guān)的信息在編制竣工決算表時(shí)，除了要按照基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的填制說明外，還要注意下列事項(xiàng)：A待攤投資。包括設(shè)計(jì)費(fèi)、無形資產(chǎn)、地質(zhì)勘察費(fèi)、招投標(biāo)標(biāo)底編制費(fèi)、城市規(guī)劃管理費(fèi)、施工許可證工本費(fèi)、工程質(zhì)量檢測費(fèi)等。B大、中型基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表在填寫時(shí)如果一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目同時(shí)存在已竣工和未竣工工程情況，則所有工程的財(cái)務(wù)狀況均要在表1.4的相應(yīng)科目中反映，其余的表主要填寫已竣工工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)決算情況。在一定程度上說，后者是前者的補(bǔ)充。C在建筑工程中若購置了器材，歸入表1.4的“器材”科目，而表1.5的“設(shè)備”科目和表1.6的“設(shè)備、工具、器具、家具”的科目列入已竣工工程的設(shè)備等項(xiàng)目。D“預(yù)付及應(yīng)收款”科目內(nèi)容是業(yè)主先期墊付應(yīng)由施工單位承擔(dān)的費(fèi)用，如檔案保證金(業(yè)主承擔(dān)的部分)、綠化保證金、散水泥保證金、勞動(dòng)保險(xiǎn)基金和新墻體專項(xiàng)使用費(fèi)等費(fèi)用。E“貨幣資金”科目反映的是實(shí)際銀行存款和庫存現(xiàn)金。F“待核銷基建支出”科目反映