會計信息系統(tǒng)實訓(xùn)-供應(yīng)鏈篇 （第2版） 課件全套 梁毅煒 單元1-9 會計信息系統(tǒng)認(rèn)知-報表管理系統(tǒng)

單元1會計信息系統(tǒng)認(rèn)知返回全書目錄會計電算化概述會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范會計軟件系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及應(yīng)用流程項目1.1項目1.2項目1.3目錄職業(yè)知識：了解會計電算化的概念和內(nèi)容；理解會計電算化的作用；了解我國會計電算化管理體制；了解會計軟件的概念、分類和配備方式；了解ERP及ERP系統(tǒng)的概念和內(nèi)涵；了解財務(wù)共享的基本概念和背景；了解企業(yè)會計信息化工作規(guī)范的內(nèi)容；了解會計核算軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)展過程和基本內(nèi)容；了解會計軟件功能模塊的概念及主要內(nèi)容；了解會計軟件功能模塊的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系；職業(yè)素養(yǎng)：通過學(xué)習(xí)軟件的發(fā)展歷史，培養(yǎng)愛國敬業(yè)的高尚職業(yè)情操學(xué)習(xí)目標(biāo)項目會計電算化概述1.1返回本章目錄1.1.1會計電算化的概念及內(nèi)容項目1.1會計電算化概述會計電算化是會計學(xué)科、管理學(xué)科與信息技術(shù)相互融合的一門交叉學(xué)科。1981年8月，在長春市召開的“財務(wù)、會計、成本應(yīng)用電子計算機專題討論會”上，財政部和中國會計學(xué)會正式提出了“會計電算化”這個說法?！笆侵鸽娮佑嬎銠C信息技術(shù)在會計工作中應(yīng)用的簡稱”，從此會計電算化一詞在學(xué)術(shù)界、教育界和實務(wù)界被普遍使用。1.1.1會計電算化的概念及內(nèi)容項目1.1會計電算化概述會計電算化有狹義和廣義之分：狹義的會計電算化是指以計算機為主體的當(dāng)代電子信息技術(shù)在會計工作中的應(yīng)用。具體是把計算機和現(xiàn)代數(shù)據(jù)處理技術(shù)應(yīng)用到會計工作中的簡稱，是用計算機代替人工記賬、算賬和報賬，以及部分代替人腦完成對會計信息的分析、預(yù)測、決策的過程。其目的是提高企業(yè)財會管理水平和經(jīng)濟效益，從而實現(xiàn)會計工作的現(xiàn)代化。1.1.1會計電算化的概念及內(nèi)容項目1.1會計電算化概述廣義的會計電算化是指與實現(xiàn)會計工作電算化有關(guān)的所有工作，包括會計電算化軟件的開發(fā)和應(yīng)用、會計電算化人才的培訓(xùn)、會計電算化的宏觀規(guī)劃、會計電算化的制度建設(shè)、會計電算化軟件市場的培育與發(fā)展等。1.1.1會計電算化的概念及內(nèi)容項目1.1會計電算化概述按照會計電算化的服務(wù)層次和提供信息的深度，可以分為三個不同的發(fā)展階段：會計核算電算化、會計管理電算化和會計決策電算化。①會計核算電算化是會計電算化的初級階段，主要是運用計算機代替手工，完成日常會計核算工作。②會計管理電算化是在會計核算電算化的基礎(chǔ)上，利用會計核算系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)和其他有關(guān)信息，借助計算機會計管理軟件提供的功能，幫助財會人員合理地規(guī)劃和運用資金，以達到節(jié)約生產(chǎn)成本和費用開支，提高經(jīng)濟效益的目的。③會計決策電算化是會計電算化的高級階段，是在會計管理電算化系統(tǒng)提供信息的基礎(chǔ)上，結(jié)合其他的數(shù)據(jù)和信息，借助于決策支持系統(tǒng)的理論和方法，幫助決策者制訂科學(xué)的決策方案。1.1.2會計電算化的發(fā)展項目1.1會計電算化概述

1946年，第一臺計算機在美國賓夕法尼亞大學(xué)誕生。1954年，美國通用電氣公司第一次利用計算機計算職工薪酬。1965年以后逐漸形成完整的會計核算系統(tǒng)，如總賬、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、工資計算和財務(wù)報表等。20世紀(jì)70年代開始出現(xiàn)決策支持系統(tǒng)，為企業(yè)的預(yù)測決策提供了工具。20世紀(jì)80年代將人工智能引入管理會計的支持系統(tǒng)。20世紀(jì)90年代以來，隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展和企業(yè)管理思想的革命，出現(xiàn)了MRPⅡ和ERP。1.1.2會計電算化的發(fā)展項目1.1會計電算化概述我國的會計電算化發(fā)展有自己的規(guī)律，大致可以分為以下幾個階段：第一階段為1983年以前，屬于嘗試階段。1979年財政部和當(dāng)時的第一機械工業(yè)部撥款500萬元，用于長春第一汽車制造廠進行計算機輔助會計核算的試點工作，這是我國會計電算化的起步和萌芽。1981年8月，提出將電子計算機在會計中的應(yīng)用簡稱為“會計電算化”。1.1.2會計電算化的發(fā)展項目1.1會計電算化概述第二階段：1983年到1988年，屬于自發(fā)發(fā)展階段。第三階段：1989年至1996年，屬于有計劃地穩(wěn)步發(fā)展階段。1988年12月，“用友財務(wù)軟件服務(wù)社”在北京海淀新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)實驗區(qū)誕生。財政部1989年頒布《會計核算軟件管理的幾項規(guī)定(試行)》，這是我國第一個全國性會計電算化的行政法規(guī)。1.1.2會計電算化的發(fā)展項目1.1會計電算化概述第四階段為1996年以后，屬于管理型會計軟件發(fā)展階段。1996年4月，中國會計學(xué)會召開會計電算化研討會，首次提出財務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)由“核算型”向“管理型”轉(zhuǎn)型。財政部2013年12月6日，印發(fā)《企業(yè)會計信息化工作規(guī)范》，自2014年1月6日起施行，成為目前我國企業(yè)會計信息化工作的最新指導(dǎo)性文件。1.1.2會計電算化的發(fā)展項目1.1會計電算化概述未來發(fā)展趨勢：1．會計軟件由核算型向管理型發(fā)展。2．向網(wǎng)絡(luò)化方向發(fā)展，包括在線會計、遠(yuǎn)程控制、電子商務(wù)、網(wǎng)上銀行，網(wǎng)上報稅等，為會計電算化提供了廣闊的發(fā)展空間。3．會計信息的報告向?qū)崟r化、模式向多樣化方向發(fā)展。4．會計軟件由“手工型”向“智能型”發(fā)展，包括操作過程智能化、業(yè)務(wù)分析智能化和決策支持智能化。1.1.3會計電算化的作用項目1.1會計電算化概述1．提高會計核算的水平和質(zhì)量（1）減輕了會計人員的勞動強度，提高了工作效率。（2）縮短了會計數(shù)據(jù)處理的周期，提高了會計數(shù)據(jù)的時效性。（3）提高了會計數(shù)據(jù)處理的正確性和規(guī)范性。2．提高了企業(yè)現(xiàn)代化經(jīng)營管理水平3．推動會計理論創(chuàng)新和觀念更新，促進會計學(xué)科進一步發(fā)展1.1.4會計電算化管理體制項目1.1會計電算化概述1．宏觀管理指各級財政部門和各級業(yè)務(wù)主管部門對全國和本地區(qū)會計電算化工作實行的綜合管理。2．微觀管理主要內(nèi)容包括：會計電算化崗位責(zé)任制、會計電算化操作管理制度、計算機軟硬件和數(shù)據(jù)管理制度、會計電算化會計檔案管理制度等。項目會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范1.2返回本章目錄1.2.1會計軟件的概念及分類項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范2020年6月的一天，哈工大和哈工程的師生們發(fā)現(xiàn)，無法使用MATLAB了,本已激活的正版MATLAB跳出反激活的通知，繼而顯示授權(quán)許可無效。經(jīng)交涉之后得知，因為美國政府實體清單的原因，相關(guān)授權(quán)已被中止。MATLAB是美國MathWorks公司出品的商業(yè)數(shù)學(xué)軟件，用于數(shù)據(jù)分析、無線通信、深度學(xué)習(xí)、圖像處理與計算機視覺、信號處理、量化金融與風(fēng)險管理、機器人，控制系統(tǒng)等領(lǐng)域，在數(shù)值計算方面首屈一指。這個事件引發(fā)了國內(nèi)軟件業(yè)被卡脖子的熱議。當(dāng)前，中國數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展迅速，2019年，我國數(shù)字經(jīng)濟的總體規(guī)模達35.84萬億元，占GDP比重提升至36.2%。經(jīng)濟和社會發(fā)展對芯片及軟件的需求大大增加。數(shù)字時代，以集成電路及軟件為代表的現(xiàn)代信息科技成為大國競爭的重要領(lǐng)域。哈工大事件所引發(fā)的軟件的安全和自主可控，成為產(chǎn)業(yè)屆普遍關(guān)注的焦點。為解決軟件掐脖子的問題，國家相繼出臺重大產(chǎn)業(yè)扶持政策，支持軟件業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。2020年，我國軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)逐步擺脫新冠肺炎疫情負(fù)面影響，呈現(xiàn)平穩(wěn)發(fā)展態(tài)勢。當(dāng)年，全國軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)累計完成軟件業(yè)務(wù)收入81616億元，同比增長13.3%。【思政教育】軟件業(yè)卡脖子的問題1.2.1會計軟件的概念及分類項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范計算機軟件就是那些能使計算機正常工作的各種程序及相應(yīng)的數(shù)據(jù)和文檔。軟件分為系統(tǒng)軟件和應(yīng)用軟件兩大類，會計軟件屬于應(yīng)用軟件的一種。根據(jù)《企業(yè)會計信息化工作規(guī)范》相關(guān)內(nèi)容，“本規(guī)范所稱會計軟件，是指企業(yè)使用的，專門用于會計核算、財務(wù)管理的計算機軟件、軟件系統(tǒng)或者其功能模塊，包括一組指揮計算機進行會計核算與管理工作的程序、存儲數(shù)據(jù)及有關(guān)資料。1.2.1會計軟件的概念及分類項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范會計軟件可以按照不同的標(biāo)準(zhǔn)分為不同的類型。（一）按硬件結(jié)構(gòu)劃分1單用戶會計軟件2多用戶（網(wǎng)絡(luò)）會計軟件1.2.1會計軟件的概念及分類項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范（二）按適用范圍1通用會計軟件2定點開發(fā)會計軟件1.2.1會計軟件的概念及分類項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范（三）按提供信息的層次1核算型會計軟件2管理型與決策型會計軟件1.2.2ERP和ERP系統(tǒng)項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范

ERP（EnterpriseResourcePlanning的簡稱，譯為“企業(yè)資源計劃”），是20世紀(jì)90年代初期由美國著名的咨詢公司GartnerGroup首先提出的，是在物料需求計劃（MaterialRequirementPlanning，MRP）和制造資源計劃（ManufacturingResourcesPlanning，MRPⅡ）的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的管理理念和模式。1.2.2ERP和ERP系統(tǒng)項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范ERP系統(tǒng)是一種集信息技術(shù)與先進管理思想于一身的企業(yè)管理信息系統(tǒng)，是一個在全公司范圍內(nèi)應(yīng)用的、高度集成的系統(tǒng)。在功能層次上，ERP系統(tǒng)包含了若干子系統(tǒng)，除了最核心的財務(wù)、分銷和生產(chǎn)管理等管理功能以外，還集成了人力資源、質(zhì)量管理、決策支持等企業(yè)其他管理功能。ERP系統(tǒng)強調(diào)以客戶或者市場為中心的對企業(yè)各種資源的計劃和控制，而財務(wù)資源是企業(yè)的核心資源之一。在這種背景下，會計信息系統(tǒng)成為ERP系統(tǒng)中反映企業(yè)資金流和信息流的重要子系統(tǒng)。1.2.2ERP和ERP系統(tǒng)項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范財務(wù)信息與企業(yè)的各種資源，包括物流、資金流高度相關(guān)和一致，根據(jù)財務(wù)信息可以追溯資金的來龍去脈，并進一步追溯所發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)活動，進而改變了資金信息滯后于物料信息的狀況，便于企業(yè)實現(xiàn)事中控制和實時決策。ERP系統(tǒng)下的會計信息系統(tǒng)具有高度集成性和實時性的特點，與企業(yè)各項業(yè)務(wù)的控制關(guān)系也更加緊密。ERP系統(tǒng)中的會計信息系統(tǒng)包括財務(wù)會計和管理會計兩大子系統(tǒng)。1財務(wù)會計子系統(tǒng)2管理會計子系統(tǒng)1.2.3財務(wù)共享項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范隨著經(jīng)濟全球化的推進，越來越多的企業(yè)集團實施了全球化擴張戰(zhàn)略，并在世界各地建立了分(子)公司。企業(yè)的經(jīng)營和業(yè)務(wù)核算地點呈現(xiàn)高度分散的特征。企業(yè)管控的有效性，核算的及時性，數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化均面臨較大的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)、分散式財務(wù)管理模式導(dǎo)致財務(wù)管理效率低下，成本居高不下，信息遲滯，這都會制約企業(yè)集團發(fā)展戰(zhàn)略的實施。隨著工作流、票據(jù)影像、OCR識別等信息技術(shù)工具的應(yīng)用和推廣，財務(wù)共享服務(wù)中心(FinancialSharedServiceCenter，簡稱FSSC)作為一種新的財務(wù)管理模式正在許多跨國公司和國內(nèi)大型集團公司中興起與推廣。財務(wù)共享是近年來出現(xiàn)并流行起來的會計和報告業(yè)務(wù)管理方式，它是將不同國家、地點的實體的會計業(yè)務(wù)集中到SSC(共享服務(wù)中心)來記賬和報告。1.2.3財務(wù)共享項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范“財務(wù)共享服務(wù)”(FinancialSharedService，F(xiàn)SS)最初源于一個很簡單的想法：將集團內(nèi)各分公司的某些事務(wù)性的功能(如會計賬務(wù)處理、員工工資福利處理等)集中處理，以達到規(guī)模效應(yīng)，降低運作成本。在財務(wù)共享模式下，公司（或集團）將原歸屬于業(yè)務(wù)部門和分子公司的財務(wù)人員及標(biāo)準(zhǔn)化、重復(fù)度較高的業(yè)務(wù)剝離出來，集中到財務(wù)共享服務(wù)中心統(tǒng)一處理，高質(zhì)量、低成本地向各個業(yè)務(wù)單元/部門提供標(biāo)準(zhǔn)化的財務(wù)服務(wù)。1.2.3財務(wù)共享項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范全球第一個實施財務(wù)共享服務(wù)中心(FSSC)的企業(yè)是福特公司，其于20世紀(jì)80年代已在歐洲設(shè)立第一個財務(wù)共享服務(wù)中心，為其分支機構(gòu)提供財務(wù)服務(wù)，此后，財務(wù)共享逐漸在世界范圍內(nèi)成為一種普遍被接受的財務(wù)管理模式。1999年，摩托羅拉公司“亞洲結(jié)算中心”選址天津，標(biāo)志著財務(wù)共享中心正式落地中國。1.2.4企業(yè)會計信息化工作規(guī)范項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范2009年4月20日，財政部發(fā)布了《財政部關(guān)于全面推進我國會計信息化工作的指導(dǎo)意見》，要求全面推進會計信息化工作。財政部2013年12月6日，印發(fā)《企業(yè)會計信息化工作規(guī)范》，自2014年1月6日起施行。

軟件供應(yīng)商（含相關(guān)咨詢服務(wù)機構(gòu)）提供會計軟件和相關(guān)服務(wù)2

企業(yè)（含代理記賬機構(gòu)）開展會計信息化工作1適合規(guī)范的范圍1.2.4企業(yè)會計信息化工作規(guī)范項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范財政部作為我國會計主管部門，負(fù)責(zé)全國會計信息化工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，主要職責(zé)包括：

擬訂企業(yè)會計信息化發(fā)展政策01

起草、制定企業(yè)會計信息化技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)02

指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)開展會計信息化工作03

規(guī)范會計軟件功能041.2.5會計核算軟件數(shù)據(jù)接口項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范目前，國內(nèi)商品化的財務(wù)軟件眾多，它們往往自成體系，采用不同的數(shù)據(jù)庫平臺和數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)，有些軟件的數(shù)據(jù)文件經(jīng)過加密或數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)未公開，要從中直接讀取數(shù)據(jù)幾乎不可能，這就對不同財務(wù)軟件之間以及財務(wù)軟件與業(yè)務(wù)系統(tǒng)軟件之間的數(shù)據(jù)交換形成障礙，同時也增加了審計軟件采集財務(wù)數(shù)據(jù)的難度，為基于會計軟件的數(shù)據(jù)交換、二次開發(fā)、審計監(jiān)督及宏觀數(shù)據(jù)的匯總、稽核等工作造成了巨大的障礙。此外，企業(yè)更換、升級會計軟件，也面臨著前后兩種軟件數(shù)據(jù)格式不一致問題，無法進行安全、有效的數(shù)據(jù)遷移，造成電子會計資料在遷移中的損失。這種問題嚴(yán)重妨礙了財務(wù)軟件、審計軟件以及與之相關(guān)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)軟件產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。因此，建立一個公用的數(shù)據(jù)交換標(biāo)準(zhǔn)就非常必要。1.2.5會計核算軟件數(shù)據(jù)接口項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范財務(wù)數(shù)據(jù)主要按會計科目、憑證、余額及發(fā)生額、報表幾個部分分塊存儲，它們之間既分離又緊密相連不可分割。這使財務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)有了理論基礎(chǔ)和實際的可能性。因此，建立會計軟件數(shù)據(jù)接口的國家標(biāo)準(zhǔn)，可以有效的解決數(shù)據(jù)交換障礙的難題。會計、審計軟件只要都遵循這一標(biāo)準(zhǔn)，不需要開發(fā)繁雜的接口工具，就可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的交換，滿足會計監(jiān)督以及其他需求，如圖所示。《企業(yè)會計信息化工作規(guī)范》要求，“會計軟件應(yīng)當(dāng)具有符合國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)接口，滿足外部會計監(jiān)督需要”。1.2.5會計核算軟件數(shù)據(jù)接口項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范為了滿足會計軟件數(shù)據(jù)接口的需求，1998年，中國軟件行業(yè)協(xié)會財務(wù)及企業(yè)管理軟件分會編制了《財務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)CSIA/ABM98001號》。2002年3月，上海市技術(shù)監(jiān)督局制定了《信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口規(guī)范》，并作為地方標(biāo)準(zhǔn)。2004年9月，審計署、財政部、國家標(biāo)準(zhǔn)化委員會制定了《信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》（GB/T19581-2004）作為國家標(biāo)準(zhǔn)?！缎畔⒓夹g(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》（GB/T19581-2004）是依據(jù)1997年-2006年我國實施的會計準(zhǔn)則（1項基本準(zhǔn)則16項具體準(zhǔn)則）制定的，共有81個數(shù)據(jù)元素、16個數(shù)據(jù)表。2006年，財政部發(fā)布了新的企業(yè)會計準(zhǔn)則，與國際會計準(zhǔn)則接軌，并于2007年1月1日在全國范圍內(nèi)實施。新的企業(yè)會計準(zhǔn)則包括1項基本準(zhǔn)則、38項具體準(zhǔn)則和相應(yīng)的應(yīng)用指南，涵蓋了各類企業(yè)的所有主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)。2010年，國家標(biāo)準(zhǔn)委員會審計信息化標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會在審計署和中國電子技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化研究所的支持下，依據(jù)新的準(zhǔn)則制定了與之配套的會計核算軟件接口標(biāo)準(zhǔn)《財經(jīng)信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》（GB/T24589-2010）系列標(biāo)準(zhǔn)。1.2.6會計檔案的電子化管理項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范在數(shù)字化背景下，會計檔案的高效流轉(zhuǎn)、保管和調(diào)閱，成為企業(yè)財務(wù)運營關(guān)注的重點。2019年10月，財政部發(fā)布《中華人民共和國會計法修訂草案(徹求意見稿)》，要求：“單位利用紙質(zhì)會計憑證的電子影像件等電子副本文件進行會計核算的,應(yīng)當(dāng)確保紙質(zhì)會計憑證的電子副本文件及會計核算系統(tǒng)符合會計法關(guān)于電子會計憑證進行核算的有關(guān)要求”“建立紙質(zhì)會計憑證與其電子副本文件的檢索關(guān)系”。2020年3月31日，財政部、國家檔案局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于規(guī)范電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知》，確認(rèn)“電子會計憑證與紙質(zhì)會計憑證具有同等法律效力”“歸檔必須保存電子會計憑證”“電子會計憑證可直接報銷入賬歸檔”。這些文件，在法律和政策層面，明確了電子會計檔案的效力。電子檔案管理包括信息采集、憑證管理、歸檔管理、檔案管理等幾個方面內(nèi)容。項目會計軟件系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及應(yīng)用流程1.3返回本章目錄1.3.1會計軟件各模塊的功能描述項目1.3會計軟件系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及應(yīng)用流程會計軟件是一個復(fù)雜的大系統(tǒng)，一般由若干子系統(tǒng)組成。會計核算軟件的功能模塊是指會計核算軟件中能夠相對獨立完成會計數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的各個部分。將會計核算軟件分解為若干功能模塊，每個功能模塊完成一個子功能，再把這些功能模塊總和起來組成一個整體，以滿足所要求的整個系統(tǒng)的功能。完整的會計軟件的功能模塊包括賬務(wù)處理模塊、固定資產(chǎn)管理模塊、工資管理模塊、應(yīng)收管理模塊、應(yīng)付管理模塊、成本管理模塊、報表管理模塊、存貨核算模塊、財務(wù)分析模塊、預(yù)算管理模塊、項目管理模塊、其他管理模塊。與會計軟件關(guān)系密切的還包括采購、銷售與庫存管理模塊。1.3.1會計軟件各模塊的功能描述項目1.3會計軟件系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及應(yīng)用流程會計軟件的功能模塊賬務(wù)處理模塊固定資產(chǎn)管理模塊工資管理模塊應(yīng)收、應(yīng)付管理模塊成本管理模塊報表管理模塊存貨核算模塊財務(wù)分析模塊預(yù)算管理模塊項目管理模塊各模塊既相互聯(lián)系又相互獨立，有著各自的目標(biāo)和任務(wù)，它們共同構(gòu)成了會計軟件，實現(xiàn)了會計軟件的總目標(biāo)。1.3.2會計軟件各模塊的數(shù)據(jù)傳遞項目1.3會計軟件系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及應(yīng)用流程系統(tǒng)通常按會計軟件的職能來劃分功能模塊。為了提高系統(tǒng)的運行效率，減少模塊之間的數(shù)據(jù)調(diào)用關(guān)系，保證系統(tǒng)的高效、穩(wěn)定和可靠，一般將業(yè)務(wù)聯(lián)系較為緊密的功能放到一個模塊，而將業(yè)務(wù)聯(lián)系不是很緊密的功能分別放在不同的模塊，即在功能模塊的設(shè)計上采用“高內(nèi)聚、低耦合”的原則。一般會計軟件的功能模塊只獨立完成某一塊業(yè)務(wù)內(nèi)容，而不同的功能模塊通過數(shù)據(jù)傳遞和互相控制來發(fā)生聯(lián)系。會計軟件一般以賬務(wù)處理為中心來確定結(jié)構(gòu)，一個完整的會計軟件必定包含賬務(wù)處理模塊，其他職能模塊也會直接或間接與賬務(wù)處理模塊發(fā)生數(shù)據(jù)聯(lián)系。1.3.2會計軟件各模塊的數(shù)據(jù)傳遞項目1.3會計軟件系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及應(yīng)用流程賬務(wù)處理模塊不僅可以直接處理內(nèi)部的記賬憑證，而且可以接收來自各核算模塊傳遞的自動轉(zhuǎn)賬憑證，進行總分類核算。成本核算模塊接收存貨核算模塊、工資核算模塊、固定資產(chǎn)核算模塊的成本信息，自動進行成本計算，并向賬務(wù)處理模塊傳遞成本憑證。單元2系統(tǒng)管理返回全書目錄系統(tǒng)管理總體介紹操作員管理賬套管理項目2.1項目2.2項目2.3目錄權(quán)限管理系統(tǒng)維護項目2.4項目2.5財務(wù)篇概述總括1.職業(yè)知識了解系統(tǒng)管理的總體結(jié)構(gòu)。了解系統(tǒng)管理的主要工作內(nèi)容和工作流程。了解操作員的主要目的和內(nèi)容；理解角色和用戶的定位和彼此關(guān)系。了解賬套管理的主要工作內(nèi)容；理解操作員及權(quán)限管理的基本原理和要求。了解系統(tǒng)系統(tǒng)維護的基本內(nèi)容；學(xué)習(xí)目標(biāo)2.職業(yè)能力能完成角色、用戶的定義和設(shè)置。能夠?qū)δ甓荣~進行管理，包括建立、備份、恢復(fù)和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)。能夠根據(jù)企業(yè)的崗位設(shè)置及分工情況，對操作員及其權(quán)限進行管理。能根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需要建立賬套。能夠?qū)~套文件進行備份及恢復(fù)。學(xué)習(xí)目標(biāo)2.職業(yè)能力能夠?qū)δ甓荣~進行管理，包括建立、備份、恢復(fù)和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)。能夠進行結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)處理。能夠根據(jù)企業(yè)的崗位設(shè)置及分工情況，對操作員及其權(quán)限進行管理。能夠根據(jù)具體情況清除異常任務(wù)。學(xué)習(xí)目標(biāo)3.職業(yè)素養(yǎng)團隊配合、分工協(xié)作。耐心、嚴(yán)謹(jǐn)。財務(wù)篇概述返回本章目錄總括財務(wù)篇財務(wù)篇主要介紹會計信息系統(tǒng)的財務(wù)核心模塊，主要包括總賬、職工薪酬管理、固定資產(chǎn)、報表管理等模塊。本系列教材采用兩種模式分兩個月并行的方式，目的是讓學(xué)習(xí)者能體驗到兩種模式運行的區(qū)別。模式月份總賬報表固定資產(chǎn)職工薪酬采購/應(yīng)付銷售/應(yīng)收庫存存貨財務(wù)鏈九月份●●●●

業(yè)務(wù)鏈?zhǔn)路荨瘛瘛瘛瘛瘛瘛瘛?.系統(tǒng)應(yīng)用流程介紹總括財務(wù)篇（1）初始設(shè)置軟件初始設(shè)置也稱初始化，是指將通用會計軟件轉(zhuǎn)化成專用會計軟件、將手工會計規(guī)則和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)移植到計算機中的一系列準(zhǔn)備工作。具體包括設(shè)置具體核算規(guī)則和方法，需輸入有關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。1設(shè)置業(yè)務(wù)參數(shù)及基本信息2

建立基礎(chǔ)檔案信息3

輸入期初數(shù)據(jù)1.系統(tǒng)應(yīng)用流程介紹總括財務(wù)篇（2）日常處理主要包括輸入、處理、輸出、利用等方面的工作，其會計數(shù)據(jù)處理的基本流程為：數(shù)據(jù)輸入加工處理信息輸出1.系統(tǒng)應(yīng)用流程介紹總括財務(wù)篇（3）月末處理指會計期末進行的賬賬、賬證、賬實核對，處理期末會計事項的工作。結(jié)賬只能每月進行一次，不管是什么模塊，結(jié)賬后不能再處理本月的業(yè)務(wù)。對賬期末事項處理結(jié)賬2.企業(yè)情境總括財務(wù)篇（1）企業(yè)基本情況①企業(yè)基本信息②

產(chǎn)品及生產(chǎn)基本流程③企業(yè)組織結(jié)構(gòu)④崗位設(shè)置及人員分工（2）企業(yè)主要的會計政策及方法（3）其他資料3.業(yè)務(wù)處理整體流程總括財務(wù)篇本書的業(yè)務(wù)處理主要基于工作任務(wù)和工作崗位來構(gòu)建的。在財務(wù)篇，我們設(shè)計了財務(wù)部最為典型的三個崗位：賬套/會計主管、會計和出納。教材將從會計典型崗位操作入手，通過一整套完整的企業(yè)業(yè)務(wù)資料對財務(wù)系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的工作任務(wù)進行系統(tǒng)訓(xùn)練。項目認(rèn)知系統(tǒng)管理2.1返回本章目錄2.1.1系統(tǒng)介紹及概念項目2.1系統(tǒng)管理總體介紹作為通用軟件，必須經(jīng)過“系統(tǒng)初始化”才能將其轉(zhuǎn)化為企業(yè)能夠使用的專用軟件?！跋到y(tǒng)初始化”包括創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息、增加操作員并設(shè)置權(quán)限、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息等內(nèi)容。前兩項通過“系統(tǒng)管理”模塊進行操作，設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息需進入財務(wù)軟件主界面進行操作。2.1.1系統(tǒng)介紹及概念項目2.1系統(tǒng)管理總體介紹系統(tǒng)管理是會計信息系統(tǒng)運行的基礎(chǔ)，是管理整個系統(tǒng)的模塊。主要工作內(nèi)容包括：為其他子系統(tǒng)提供公共的賬套、年度賬及其它相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，設(shè)置各子系統(tǒng)的操作員并為其分配，即賬套管理、賬套庫管理、操作員管理和權(quán)限管理。2.1.1系統(tǒng)介紹及概念項目2.1系統(tǒng)管理總體介紹操作員也叫“用戶”，是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對系統(tǒng)進行操作的人員。操作員管理一個賬套往往包含有不同年度的會計數(shù)據(jù)。賬套庫是在賬套基礎(chǔ)上，將會計數(shù)據(jù)分年度進行保存的賬簿文件，一個年度占用一個年度賬文件。賬套庫管理賬套是系統(tǒng)中存放單位財務(wù)、業(yè)務(wù)和管理信息的數(shù)據(jù)庫文件的總稱，一個賬套只能保存一個獨立核算單位的數(shù)據(jù)。從會計的角度來看，賬套就是會計核算的主體。賬套管理操作員權(quán)限是指某一操作員擁有某一賬套的某些功能的操作權(quán)限，設(shè)置完操作員之后，該操作員沒有任何操作權(quán)限，也不能進行任何賬套和業(yè)務(wù)的操作。權(quán)限管理2.1.2工作崗位及流程項目2.1系統(tǒng)管理總體介紹系統(tǒng)只允許以兩種身份注冊進入系統(tǒng)管理。一是以系統(tǒng)管理員（admin）的身份；二是以賬套主管的身份。

系統(tǒng)管理員1系統(tǒng)管理員（用戶名admin）指負(fù)責(zé)對整個賬套進行管理和維護的專業(yè)人員，該崗位負(fù)責(zé)對各個賬套的建立、設(shè)置、維護和備份等過程進行管理，同時為其他各個崗位提供基本的賬套級技術(shù)支持。2.1.2工作崗位及流程項目2.1系統(tǒng)管理總體介紹

賬套主管2是賬套的管理員，負(fù)責(zé)對整個賬套進行維護和管理并參與某些具體業(yè)務(wù)處理，包括賬套基礎(chǔ)環(huán)境的建立、參數(shù)的設(shè)置和基礎(chǔ)檔案的管理。在默認(rèn)情況下，賬套主管擁有該賬套的所有權(quán)限。2.1.2工作崗位及流程項目2.1系統(tǒng)管理總體介紹1.系統(tǒng)管理員對賬套的管理包括賬套的建立、備份、恢復(fù)等，而賬套主管負(fù)責(zé)賬套的修改和啟用。2.只有系統(tǒng)管理員（admin）才有權(quán)設(shè)置用戶。3.權(quán)限的管理包括設(shè)置賬套主管和設(shè)置一般操作員的權(quán)限。系統(tǒng)管理員和賬套主管之間的區(qū)別和聯(lián)系2.1.2工作崗位及流程項目2.1系統(tǒng)管理總體介紹系統(tǒng)管理的工作流程及崗位分工。項目操作員管理2.2返回本章目錄2.2.1工作任務(wù)項目2.2操作員管理查看系統(tǒng)內(nèi)置的角色。

建立角色任務(wù)2-1該企業(yè)的操作員及權(quán)限分工信息如表。

建立操作員任務(wù)2-1編碼姓名崗位001王宇賬套主管002劉霞會計003李新出納編

碼角色角色所屬用戶OPER-HR21會計劉霞2.2.2理論學(xué)習(xí)項目2.2操作員管理信息化環(huán)境下財務(wù)分工的依據(jù)是基本會計崗位和會計電算化崗位責(zé)任制中有關(guān)職責(zé)和權(quán)限的規(guī)定。

角色管理1角色是指在企業(yè)管理中擁有某一類職能的組織，這個角色組織可以是實際的部門，可以是由擁有同一類職能的人構(gòu)成的虛擬組織。2.2.2理論學(xué)習(xí)項目2.2操作員管理

操作員管理2操作員是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對應(yīng)用系統(tǒng)進行操作的人員，操作員也叫“用戶”。在企業(yè)實際應(yīng)用中，一般在建立賬套之前就應(yīng)該設(shè)置操作員，以便在建立賬套的時候指定賬套主管，一般包括：編碼01姓名02密碼032.2.2理論學(xué)習(xí)項目2.2操作員管理角色和用戶的關(guān)系：（1）用戶和角色設(shè)置不分先后順序，用戶可以根據(jù)自己的需要先后設(shè)置。（2）一個角色可以擁有多個用戶，一個用戶也可以分屬于多個不同的角色。2.2.3工作過程項目2.2操作員管理

建立角色任務(wù)2-1參見操作演示

建立操作員任務(wù)2-2參見操作演示項目賬套管理2.3返回本章目錄2.3.1工作任務(wù)項目2.3賬套管理該企業(yè)的賬套信息如下：賬套號：223；賬套名稱：北京昌泰家具有限責(zé)任公司；賬套路徑：默認(rèn)；啟用會計期：2021年9月；單位名稱：北京市昌泰家具有限責(zé)任公司；單位簡稱：北京昌泰；法人代表：韓志明；單位地址：北京市大興區(qū)亦莊經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)隆昌街12號；郵政編碼：100028；

賬套建立任務(wù)2-3電話電子郵件changtai@；銀行賬號：1102022107113464679納稅人識別號：911119996543121626本幣代碼：RMB（人民幣）；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：2007年新會計制度科目；賬套主管：001王宇；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目：選擇“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”；客戶及供應(yīng)商均分類，存貨不分類，有外幣核算；編碼方案：客戶分類、供應(yīng)商分類的編碼方案為2、科目編碼4-2-2-2-2，其余均為默認(rèn)；數(shù)據(jù)精度：默認(rèn)。2.3.1工作任務(wù)項目2.3賬套管理賬套修改任務(wù)2-4

賬套刪除任務(wù)2-6因業(yè)務(wù)需要，將賬套分類核算的存貨不分類選項修改為存貨分類。練習(xí)將當(dāng)前賬套從系統(tǒng)內(nèi)刪除。

賬套備份任務(wù)2-5當(dāng)前業(yè)務(wù)處理完之后，將系統(tǒng)內(nèi)223賬套數(shù)據(jù)備份到“D：\北京市昌泰家具有限責(zé)任公司備份”文件夾中。

2.3.1工作任務(wù)項目2.3賬套管理

賬套恢復(fù)任務(wù)2-7將當(dāng)前“F：\北京市昌泰家具有限責(zé)任公司備份”文件夾中備份的文件恢復(fù)到當(dāng)前系統(tǒng)中去。

賬套啟用任務(wù)2-8根據(jù)實施顧問的建議，企業(yè)決定9月份啟用總賬、固定資產(chǎn)、工資等財務(wù)系統(tǒng)。購銷存及應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)系統(tǒng)暫不啟用。

2.3.1工作任務(wù)項目2.3賬套管理

賬套庫管理任務(wù)2-9將當(dāng)前賬套庫備份至“F:\北京市昌泰家具有限責(zé)任公司年度賬備份”文件夾中。將“F:\北京市昌泰家具有限責(zé)任公司年度賬備份”文件夾中備份的年度賬文件恢復(fù)至系統(tǒng)內(nèi)部。2.3.2理論學(xué)習(xí)項目2.3賬套管理企業(yè)在正式處理會計業(yè)務(wù)之前，必須要建立新的賬套，也就是建立新的會計核算主體，以確認(rèn)核算的對象和范圍。在建立賬套時，需要設(shè)立核算單位的基本信息和基礎(chǔ)參數(shù)。信息和參數(shù)形成企業(yè)日常核算的基本環(huán)境，決定了日常核算的基本流程。比如核算單位的名稱、啟用日期、所屬行業(yè)、編碼規(guī)則等等。2.3.2理論學(xué)習(xí)項目2.3賬套管理核算類型設(shè)置單位信息設(shè)置賬套信息基礎(chǔ)信息編碼方案數(shù)據(jù)精度賬套啟用

操作員管理1定義賬套號、賬套名稱、賬套路徑和啟用會計期等信息。單位名稱、簡稱、地址、法人代表、聯(lián)系電話、傳真、稅號等信息。本幣代碼、本幣名稱、企業(yè)類型、行業(yè)性質(zhì)、賬套主管等。選擇是否需要對客戶、供應(yīng)商、存貨進行分類，以及是否有外幣核算。對會計資料進行分級管理。定義數(shù)量的小數(shù)位數(shù)和單價的小數(shù)位數(shù)。指的是總賬、工資、固定資產(chǎn)等子系統(tǒng)的啟用。2.3.2理論學(xué)習(xí)項目2.3賬套管理

賬套修改2建賬后，如果發(fā)現(xiàn)賬套的某些信息比如賬套名稱、地址等有錯誤，可以立即修改，但是賬套編號、行業(yè)性質(zhì)等重要信息不能修改。在日常業(yè)務(wù)開始之后，不應(yīng)對賬套信息進行修改。賬套修改由賬套主管來執(zhí)行。2.3.2理論學(xué)習(xí)項目2.3賬套管理

賬套備份3賬套備份是將系統(tǒng)所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)備份到硬盤、軟盤、光盤中去，其目的是對數(shù)據(jù)進行長期保存，防止意外事故造成的數(shù)據(jù)丟失。

賬套恢復(fù)4恢復(fù)賬套就是將硬盤或者光盤上的備份文件恢復(fù)到系統(tǒng)中，也可以叫賬套引入。賬套恢復(fù)只能由系統(tǒng)管理員來執(zhí)行。2.3.2理論學(xué)習(xí)項目2.3賬套管理用戶有時會發(fā)現(xiàn)某年度賬中錯誤太多，或不希望將上年度的余額或其他信息全部轉(zhuǎn)到下一年度．這時候，便可使用清空年度數(shù)據(jù)的功能。清空年度賬新的年度開始之前，需要事先建立年度賬。建立的年度賬，系統(tǒng)自動顯示的是所選會計賬套當(dāng)前會計年度所屬的年度。建立年度賬年度賬操作中的恢復(fù)和備份與賬套操作中的引入和輸出的含義基本一致，所不同的是年度賬操作中的恢復(fù)和備份不是針對整個賬套。年度賬恢復(fù)順序如下：

賬套庫管理5備份和恢復(fù)年度賬賬套恢復(fù)年度賬恢復(fù)2.3.2理論學(xué)習(xí)項目2.3賬套管理結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)6每到年末，啟用新年度賬時，就需要將上年度中的相關(guān)賬戶的余額及其他信息結(jié)轉(zhuǎn)到新年度賬中，這個工作叫結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)，結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)一般在年末結(jié)賬后或年初進行。結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)由賬套主管來完成。2.3.3工作過程項目2.3賬套管理

賬套建立任務(wù)2-3參見操作演示

賬套修改任務(wù)2-4參見操作演示

賬套備份任務(wù)2-5參見操作演示2.3.3工作過程項目2.3賬套管理

賬套恢復(fù)任務(wù)2-7參見操作演示

賬套啟用任務(wù)2-8參見操作演示

年度賬管理任務(wù)2-9參見操作演示參見操作演示

賬套刪除任務(wù)2-6項目權(quán)限管理2.4返回本章目錄2.4.1工作任務(wù)項目2.4權(quán)限管理（1）指定賬套主管將001王宇指定為賬套主管。（2）角色賦權(quán)依照表2.5所示對角色進行賦權(quán)。（3）操作員賦權(quán)按照表2.2所示對操作員進行賦權(quán)

操作員賦權(quán)任務(wù)2-10編碼角色權(quán)限001會計①公用目錄設(shè)置；②總賬：除“出納”選項及“憑證”選項下的“審核憑證“出納簽字”和“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”以外的所有權(quán)限；③固定資產(chǎn)、薪資管理的所有權(quán)限編碼姓名權(quán)限工作職責(zé)001王宇賬套主管系統(tǒng)初始化、審核銷售訂單、審核采購訂單、審核記賬憑證、對賬、結(jié)賬、編制會計報表、編制會計報表、財務(wù)指標(biāo)分析002劉霞“會計”角色的所有權(quán)限審核發(fā)票、編制記賬憑證、記賬、固定資產(chǎn)核算、職工薪酬核算、存貨核算、往來賬款管理、復(fù)核收付款單003李新①公用目錄設(shè)置；②總賬：出納；憑證下的“出納簽字”“查詢憑證”；“現(xiàn)金流量表”現(xiàn)收現(xiàn)付、填制收付款單、出納簽字、銀行對賬、登記支票登記簿2.4.2理論學(xué)習(xí)項目2.4權(quán)限管理在U8系統(tǒng)中，操作員的賦權(quán)工作可以通過兩種方式。一種是對角色進行賦權(quán)，一種是對操作員進行賦權(quán)。

角色權(quán)限管理1設(shè)置完角色后，可以定義角色的權(quán)限。如果某個用戶歸屬此角色，則相應(yīng)具有該角色的權(quán)限。角色管理功能的好處是方便控制操作員權(quán)限，可以依據(jù)職能統(tǒng)一進行權(quán)限的劃分。2.4.2理論學(xué)習(xí)項目2.4權(quán)限管理

操作員權(quán)限管理2操作員設(shè)置完之后沒有任何權(quán)限，也無法進行任何業(yè)務(wù)操作，要讓操作員進行業(yè)務(wù)操作，必須要為其指定操作權(quán)限。操作權(quán)限設(shè)置包括兩方面內(nèi)容：1指定賬套主管2一般操作員賦權(quán)2.4.2理論學(xué)習(xí)項目2.4權(quán)限管理一個賬套可以設(shè)置多個賬套主管，一個操作員也可以被指定為多個賬套的主管。一般操作員的權(quán)限可以根據(jù)崗位分工和業(yè)務(wù)情況逐一增加。用友U8可以實現(xiàn)三個層次的權(quán)限管理：功能級權(quán)限管理01數(shù)據(jù)級權(quán)限管理02030301金額級權(quán)限管理032.4.2理論學(xué)習(xí)項目2.4權(quán)限管理【思政教育】遵守企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，科學(xué)設(shè)計信息系統(tǒng)權(quán)限為了加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的第二章“內(nèi)部環(huán)境”中，要求“企業(yè)編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，以正確行使職權(quán)。”《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的第四章“控制活動”第三十條“授權(quán)審批控制要求企業(yè)根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任?！薄捌髽I(yè)各級管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任?！痹凇镀髽I(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》隨處可見各個模塊對權(quán)限分配的具體要求，合理的進行操作員及權(quán)限管理，是保證企業(yè)管理信息系統(tǒng)、管理數(shù)據(jù)及相關(guān)資產(chǎn)安全的重要保障。在實務(wù)中，也出現(xiàn)大量因為內(nèi)控體系不健全導(dǎo)致的內(nèi)部貪腐事件。2017年，小米科技公司內(nèi)部審計部門查處了吳某等利用職務(wù)之便索取供應(yīng)商財務(wù)案件。2019年查處了原中國區(qū)市場部員工郝某，利用職務(wù)便利將公司業(yè)務(wù)交由其近親屬持股的公司承攬，損害公司利益等案件。包括美團、360等互聯(lián)網(wǎng)大廠也爆出類似的舞弊案例。2.4.3工作過程項目2.4權(quán)限管理

操作員賦權(quán)任務(wù)2-10參見操作演示項目系統(tǒng)維護2.5返回本章目錄2.5.1工作任務(wù)項目2.5系統(tǒng)維護由系統(tǒng)管理員查看賬套主管“001王宇”上機日志。

查看上機日志任務(wù)2-11清除異常任務(wù)

清除異常任務(wù)任務(wù)2-122.5.2理論學(xué)習(xí)項目2.5系統(tǒng)維護查看上機日志功能中可以查看所有上機日志，如果需要管理日志，執(zhí)行備份刪除、恢復(fù)日志的操作，應(yīng)以安全管理員“SAdmin”的身份登錄后在“系統(tǒng)”|“數(shù)據(jù)清除”、“數(shù)據(jù)還原”中處理。

查看上機日志1清除異常工作包括清除單據(jù)鎖定和清除異常任務(wù)。在使用過程中由于不可預(yù)見的原因可能會造成單據(jù)鎖定，此時單據(jù)的正常操作將不能使用，此時使用“清除單據(jù)鎖定”功能，將恢復(fù)正常功能的使用。

清除異常任務(wù)22.5.3工作過程項目2.5系統(tǒng)維護

查看上機日志任務(wù)2-11參見操作演示

清除異常任務(wù)任務(wù)2-12參見操作演示單元3構(gòu)建財務(wù)基礎(chǔ)檔案返回全書目錄認(rèn)知財務(wù)基礎(chǔ)檔案組織機構(gòu)設(shè)置客戶檔案設(shè)置項目3.1項目3.2項目3.3目錄供應(yīng)商檔案設(shè)置財務(wù)檔案設(shè)置項目3.4項目3.51.職業(yè)知識了解財務(wù)檔案的框架和主要項目。理解部門檔案和人員檔案的設(shè)置原理。理解客戶檔案和供應(yīng)商檔案的設(shè)置原理。掌握財務(wù)檔案的設(shè)置的基本方法。學(xué)習(xí)目標(biāo)2.職業(yè)能力能根據(jù)企業(yè)實際部門和人員進行組織機構(gòu)設(shè)置。能夠根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需求設(shè)置客戶和供應(yīng)商檔案。能夠根據(jù)企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)情況設(shè)置財務(wù)檔案。3.職業(yè)素養(yǎng)團隊配合、分工協(xié)作。耐心、嚴(yán)謹(jǐn)。項目認(rèn)知財務(wù)基礎(chǔ)檔案3.1返回本章目錄3.1.1系統(tǒng)介紹及概念項目3.1財務(wù)基礎(chǔ)檔案總體介紹財務(wù)基礎(chǔ)檔案是整個財務(wù)軟件運行的基礎(chǔ)，只有設(shè)置好基礎(chǔ)的財務(wù)檔案，才能運行其他模塊。財務(wù)基礎(chǔ)檔案主要包括組織機構(gòu)設(shè)置、客戶檔案、供應(yīng)商檔案和財務(wù)檔案。3.1.1系統(tǒng)介紹及概念項目3.1財務(wù)基礎(chǔ)檔案總體介紹供應(yīng)商檔案主要用于設(shè)置往來供應(yīng)商的檔案信息，以便于對供應(yīng)商資料管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析。供應(yīng)商檔案客戶檔案主要用于設(shè)置往來客戶的檔案信息，以便于對客戶資料管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析。客戶檔案組織機構(gòu)設(shè)置主要包括部門檔案和人員檔案。在設(shè)置這兩個檔案時，要先設(shè)置部門檔案，再添加人員檔案。組織機構(gòu)設(shè)置財務(wù)檔案包括會計科目、開戶銀行、計算方式、項目檔案的設(shè)置。財務(wù)檔案3.1.1系統(tǒng)介紹及概念項目3.1財務(wù)基礎(chǔ)檔案總體介紹【思政教育】財務(wù)基礎(chǔ)工作需要嚴(yán)謹(jǐn)踏實的職業(yè)工匠精神在財務(wù)基礎(chǔ)檔案整理過程中，會涉及大量的財務(wù)基礎(chǔ)工作的規(guī)范、整理和輸入等問題。這些基礎(chǔ)檔案是日常業(yè)務(wù)運行的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，其規(guī)范錄入關(guān)系到日常業(yè)務(wù)的結(jié)果正確以及系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。如果基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理不規(guī)范甚至混亂，會極大的影響到日常業(yè)務(wù)輸出會計信息的質(zhì)量。因此，財務(wù)人員在整理和錄入基礎(chǔ)檔案的時候，要具有嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、踏實的職業(yè)品質(zhì)，發(fā)揚中國傳統(tǒng)的職業(yè)工匠精神，這樣才能保證輸入的準(zhǔn)確性。3.1.2工作崗位及流程項目3.1財務(wù)基礎(chǔ)檔案總體介紹系統(tǒng)管理的工作流程及崗位分工。項目組織機構(gòu)設(shè)置3.2返回本章目錄3.2.1工作任務(wù)項目3.2組織機構(gòu)設(shè)置

設(shè)置部門檔案任務(wù)3-1根據(jù)表設(shè)置部門檔案

。部門編碼部門名稱1總經(jīng)理辦公室2財務(wù)部3截材車間4封邊打孔車間5組裝車間6機修車間7銷售部8采購部9倉管部3.2.1工作任務(wù)項目3.2組織機構(gòu)設(shè)置

設(shè)置人員類別任務(wù)3-2按表增加企業(yè)的人員類別。檔案編碼檔案名稱10101管理人員10102一般員工10103生產(chǎn)人員10104營銷人員3.2.1工作任務(wù)項目3.2組織機構(gòu)設(shè)置

設(shè)置職員檔案任務(wù)3-3按表設(shè)置企業(yè)的職員檔案。編碼姓名性別所屬部門人員類別101韓志明男總經(jīng)理辦公室管理人員102劉媛女總經(jīng)理辦公室一般員工201王宇男財務(wù)部管理人員202劉霞女財務(wù)部一般員工203李新男財務(wù)部一般員工301劉東男截材車間管理人員302袁偉男截材車間生產(chǎn)人員303馬可男截材車間生產(chǎn)人員304李平平男截材車間生產(chǎn)人員401張曉麗女封邊打孔車間管理人員402侯濤男封邊打孔車間生產(chǎn)人員403董麗娜女封邊打孔車間生產(chǎn)人員404宋曉男封邊打孔車間生產(chǎn)人員501孟鑫男組裝車間管理人員502劉偉男組裝車間生產(chǎn)人員503馬國強男組裝車間生產(chǎn)人員504秦明亮男組裝車間生產(chǎn)人員601孫浩男機修車間管理人員602王杰男機修車間生產(chǎn)人員603劉愛梅女機修車間生產(chǎn)人員604周健男機修車間生產(chǎn)人員701張宏偉男銷售部管理人員702李平男銷售部營銷人員801林波男采購部管理人員802周強男采購部一般員工901高勇男倉管部管理人員902王澤勇男倉管部一般員工3.2.2理論學(xué)習(xí)項目3.2組織機構(gòu)設(shè)置

部門檔案1部門指某使用單位管轄的具有分別進行財務(wù)核算或業(yè)務(wù)管理要求的單元體。在會計管理中，會計信息往往需要按照部門進行分類和匯總，比如工資費用需要按照部門進行分配，固定資產(chǎn)需要按照部門計提折舊，管理費用按照部門進行統(tǒng)計匯總等。部門檔案一般包括：部門編碼01名稱02負(fù)責(zé)人033.2.2理論學(xué)習(xí)項目3.2組織機構(gòu)設(shè)置

人員類別2人員類別主要是對職工或人員的分類。在實務(wù)里，經(jīng)常需要對員工進行分類管理。比如按人員類別發(fā)放不同等級的福利，按人員類別分配工資費用等等。3.2.2理論學(xué)習(xí)項目3.2組織機構(gòu)設(shè)置

職員檔案3主要用于設(shè)置企業(yè)各職能部門中需要進行核算和業(yè)務(wù)管理的職員信息，必須先設(shè)置好部門檔案才能在這些部門下設(shè)置相應(yīng)的職員檔案。很多會計核算與管理都離不開職員的信息，比如工資的計算、個人往來數(shù)據(jù)的統(tǒng)計匯總、個人績效考核等等。要完成職員相關(guān)的會計工作，就必須要在基礎(chǔ)檔案中設(shè)置職員信息。3.2.3工作過程項目3.2組織機構(gòu)設(shè)置

設(shè)置部門檔案任務(wù)3-1參見操作演示

設(shè)置人員類別任務(wù)3-2參見操作演示

設(shè)置職員檔案任務(wù)3-3參見操作演示項目客戶檔案設(shè)置3.3返回本章目錄3.3.1工作任務(wù)項目3.3客戶檔案設(shè)置

設(shè)置地區(qū)分類任務(wù)3-4按表設(shè)置企業(yè)的地區(qū)分類。

設(shè)置客戶分類任務(wù)3-5按表設(shè)置企業(yè)的客戶分類。

分類編碼分類名稱01華北地區(qū)02東北地區(qū)03華東地區(qū)客戶分類編碼分類名稱01批發(fā)02零售03代銷3.3.1工作任務(wù)項目3.3客戶檔案設(shè)置

設(shè)置客戶檔案任務(wù)3-6按表設(shè)置企業(yè)的客戶檔案。

客戶編號公司名稱客戶簡稱所屬地區(qū)編碼所屬分類稅號開戶銀行賬號地址01北京泰華家具有限責(zé)任公司北京泰華0101911199511432129459中國工商銀行新華大街支行1102029100671130123北京市大興區(qū)亦莊開發(fā)區(qū)永興路33號02上海富康家具有限責(zé)任公司上海富康0301913197811654567489中國建設(shè)銀行上海市中山路支行6671000082945690380上海市黃浦區(qū)中山東一路8號03北京星辰家具有限責(zé)任公司北京星辰0102911178921780854352中國銀行北京市順義區(qū)東興支行5189267800777768430北京市順義區(qū)雙河大街3號04北京華順家具有限責(zé)任公司北京華順0103911127437997562137中國工商銀行大望路分行1102028910892317650北京市朝陽區(qū)西大望路甲20號3.3.2理論學(xué)習(xí)項目3.3客戶檔案設(shè)置

客戶分類1客戶和供應(yīng)商統(tǒng)稱為往來單位，客戶指的是企業(yè)的產(chǎn)品銷售對象，供應(yīng)商指的是企業(yè)原料等物資的供應(yīng)單位，是企業(yè)的采購對象。如果客戶/供應(yīng)商較多，則在設(shè)置之前需要先進行分類設(shè)置。如果企業(yè)沒有對客戶進行分類管理的需求，在建立賬套時可以不選擇客戶分類。3.3.2理論學(xué)習(xí)項目3.3客戶檔案設(shè)置

客戶檔案2主要用于設(shè)置往來客戶的檔案信息，以便于對客戶資料管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析。如果您在建立賬套時選擇了客戶分類，則必須在設(shè)置完成客戶分類檔案的情況下才能編輯客戶檔案?？蛻粜畔⑹卿N售管理的重要資料，它一般包含企業(yè)的：基本情況01聯(lián)系方式02信用狀況033.3.3工作過程項目3.3客戶檔案設(shè)置

設(shè)置地區(qū)分類任務(wù)3-4參見操作演示

設(shè)置客戶分類任務(wù)3-5參見操作演示

設(shè)置客戶檔案任務(wù)3-6參見操作演示項目供應(yīng)商檔案設(shè)置3.4返回本章目錄3.4.1工作任務(wù)項目3.4供應(yīng)商檔案設(shè)置

設(shè)置供應(yīng)商分類任務(wù)3-7根據(jù)表設(shè)置供應(yīng)商分類。

供應(yīng)商分類編碼供應(yīng)商分類名稱01主料供應(yīng)商02輔料供應(yīng)商03勞務(wù)供應(yīng)商3.4.1工作任務(wù)項目3.4供應(yīng)商檔案設(shè)置

設(shè)置供應(yīng)商檔案任務(wù)3-8根據(jù)表設(shè)置供應(yīng)商檔案。

供應(yīng)商編號公司名稱公司簡稱所屬分類所屬地區(qū)編碼稅號開戶銀行賬號地址01北京嘉興家具有限責(zé)任公司北京嘉興0101911605734663367651中國工商銀行北京市華苑分理處11020200410532101108北京市大興區(qū)亦莊開發(fā)區(qū)華苑路8號02哈爾濱正祥家具有限責(zé)任公司哈爾濱正祥0202912127961666013033中國工商銀行哈爾濱市天河分理處11020253621067801118哈爾濱市中山東一路8號03北京南通汽車有限責(zé)任公司北京南通0301911765971180363112中國建設(shè)銀行北京市上地分理處46322050061106200921北京市海淀區(qū)大學(xué)路3號3.4.2理論學(xué)習(xí)項目3.4供應(yīng)商檔案設(shè)置

供應(yīng)商分類1采購業(yè)務(wù)是企業(yè)的核心業(yè)務(wù)之一，關(guān)系到企業(yè)綜合成本和整體經(jīng)濟效益，而供應(yīng)商管理是采購管理的重要內(nèi)容。要實現(xiàn)對供應(yīng)商的良好管理，首先需要對供應(yīng)商進行科學(xué)合理的分類管理。如果企業(yè)沒有對供應(yīng)商進行分類管理的需求，在建立賬套時可以不選擇供應(yīng)商分類。3.4.2理論學(xué)習(xí)項目3.4供應(yīng)商檔案設(shè)置

供應(yīng)商檔案2主要用于設(shè)置往來供應(yīng)商的檔案信息，以便于對供應(yīng)商資料管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析。供應(yīng)商管理關(guān)系到企業(yè)采購物料的價格、質(zhì)量及是否及時到貨，進而又會影響企業(yè)的生產(chǎn)和銷售情況。供應(yīng)商檔案中主要包含了供應(yīng)商的：基本情況01聯(lián)系方式02信用狀況033.4.3工作過程項目3.4供應(yīng)商檔案設(shè)置設(shè)置供應(yīng)商分類任務(wù)3-7參見操作演示

設(shè)置供應(yīng)商檔案任務(wù)3-8參見操作演示項目財務(wù)檔案設(shè)置3.5返回本章目錄3.5.1工作任務(wù)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置該企業(yè)外幣設(shè)置如表所示。

外幣設(shè)置任務(wù)3-9幣符幣名匯率方式$美元浮動匯率3.5.1工作任務(wù)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置該企業(yè)的科目表如表所示（部分）。

設(shè)置會計科目任務(wù)3-10科目編碼科目名稱輔助賬類型數(shù)量方向期初余額1001庫存現(xiàn)金日記

借5400.001002銀行存款

借3230000.00100201人民幣日記/銀行

借3230000.00100202美元日記/銀行/外幣

借

1121應(yīng)收票據(jù)客戶（無受控）

借226000.001122應(yīng)收賬款客戶（無受控）

借33900.001123預(yù)付賬款供應(yīng)商（無受控）

借

1221其他應(yīng)收款個人往來

借2000.001231壞賬準(zhǔn)備

貸

1403原材料

借643700.00140301成型板數(shù)量核算/張800借240000.00140302封邊條數(shù)量核算/盤10借2700.00140303儲物柜配件數(shù)量核算/套800借176000.00140304衣櫥配件數(shù)量核算/套900借225000.003.5.1工作任務(wù)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置根據(jù)表設(shè)置憑證類別。

設(shè)置憑證類別任務(wù)3-11憑證類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001，100201，100202付付款憑證貸方必有1001，100201，100202轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001，100201，1002023.5.1工作任務(wù)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置1）增加借款項目，屬性為普通項目，項目級次為1，項目結(jié)構(gòu)如表所示。

設(shè)置項目檔案任務(wù)3-12項目大類項目結(jié)構(gòu)

標(biāo)題類型總長度列示匯總是否參照借款項目項目編號文本60Y

Y項目名稱文本255Y

Y是否結(jié)算邏輯1Y

Y所屬分類碼文本22Y

Y借款日期日期10Y

還款日期日期10Y

借款月份整數(shù)9Y

年利率實數(shù)16.4Y

借款用途文本20Y

3.5.1工作任務(wù)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置借款項目分類如表所示。

設(shè)置項目檔案任務(wù)3-12借款項目如表所示。分類編號分類名稱1短期借款項目2長期借款項目項目編號項目名稱是否結(jié)算所屬分類碼借款日期還款日期借款月份年利率借款用途01經(jīng)營借款否12020-12-082021-11-08115%經(jīng)營周轉(zhuǎn)02擴建借款否22019-08-102022-08-10366%規(guī)模擴建3.5.1工作任務(wù)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置2）增加費用項目，屬性為普通項目。

設(shè)置項目檔案任務(wù)3-12核算科目項目分類定義項目目錄6601銷售費用1費用01工資及福利費6602管理費用02辦公費5101制造費用03折舊費04其他3.5.1工作任務(wù)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置3）定義“現(xiàn)金流量項目”取數(shù)關(guān)系。

設(shè)置項目檔案任務(wù)3-12項目編號項目名稱方向取數(shù)方式數(shù)據(jù)源方向01銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

流入取憑證數(shù)600101A型儲物柜貸取憑證數(shù)600102B型衣櫥貸取憑證數(shù)22210102銷項稅額貸03收到的其他與經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入取憑證數(shù)1221其他應(yīng)收款貸04購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金

流出取憑證數(shù)140301成型板借取憑證數(shù)140302封邊條借取憑證數(shù)140303儲物柜配件借取憑證數(shù)140304衣櫥配件借取憑證數(shù)22210101進項稅額借05支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

流出取憑證數(shù)221101工資借取憑證數(shù)221102職工福利費借取憑證數(shù)22110401醫(yī)療保險借取憑證數(shù)221105住房公積金借取憑證數(shù)22110801養(yǎng)老保險借取憑證數(shù)22110802失業(yè)保險借取憑證數(shù)224101社會保險費借取憑證數(shù)224102住房公積金借10處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額流入取憑證數(shù)1606固定資產(chǎn)清理貸

13購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金

流出取憑證數(shù)1601固定資產(chǎn)借取憑證數(shù)1701無形資產(chǎn)借16支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金流出取憑證數(shù)1606固定資產(chǎn)清理借19收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金流入取憑證數(shù)6301營業(yè)外收入貸23匯率變動對現(xiàn)金的影響流入取憑證數(shù)6603財務(wù)費用借3.5.1工作任務(wù)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置按照表設(shè)置結(jié)算方式。

設(shè)置結(jié)算方式任務(wù)3-13結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金

2支票

201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3銀行匯票

4商業(yè)匯票

401銀行承兌匯票

402商業(yè)承兌匯票

5電匯

6同城特約委托收款

7其他

3.5.2理論學(xué)習(xí)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置企業(yè)能使用的匯率方式有固定匯率和浮動匯率兩種。設(shè)置外幣種類和匯率的內(nèi)容包括：

外幣設(shè)置1最大折算誤差

匯率小數(shù)位幣符及幣名固定匯率與浮動匯率

記賬匯率

調(diào)整匯率

折算方式

3.5.2理論學(xué)習(xí)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置在用友軟件中，會計科目設(shè)置包括增加、刪除、修改會計科目、設(shè)置輔助核算標(biāo)志、指定會計科目等操作。設(shè)置會計科目的一些基本原則包括：

會計科目21會計科目必須滿足會計核算與管理的的要求2會計科目必須滿足編制報表的要求3會計科目的設(shè)置必須保持科目間的協(xié)調(diào)性和體系完整性4會計科目要保持相對穩(wěn)定5設(shè)置會計科目時要考慮到與子系統(tǒng)的銜接3.5.2理論學(xué)習(xí)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置會計科目2（2）設(shè)置會計科目的基本內(nèi)容會計科目設(shè)置的基本內(nèi)容包括以下5項。①會計科目編碼。從一級科目開始，逐級向下設(shè)置明細(xì)科目。一級科目的編碼統(tǒng)一按照國家統(tǒng)一制度或準(zhǔn)則進行編碼；明細(xì)科目編碼按照科目編碼規(guī)則進行設(shè)置。②會計科目名稱。③會計科目類型。會計科目的科目編碼的第1位為科目大類，新會計準(zhǔn)則對科目的分類是：1表示資產(chǎn)類，2表示負(fù)債類，3表示共同類，4表示所有者權(quán)益類，5表示成本類，6表示損益類。④會計科目賬頁格式。⑤輔助賬標(biāo)志。3.5.2理論學(xué)習(xí)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置會計科目2輔助賬是科目輔助反映的核算內(nèi)容，所謂的輔助核算指的是輔助資金（貨幣）信息的相關(guān)信息的反映，主要包括有個人往來、客戶往來、供應(yīng)商往來、部門核算、項目核算、數(shù)量核算、外幣核算、銀行賬核算等。設(shè)置輔助賬需要注意以下幾點。①輔助核算標(biāo)志一般設(shè)置在最底層科目上，非末級科目一般不需要設(shè)置輔助賬。②一個科目可以設(shè)置多個輔助賬，如“應(yīng)收賬款”科目既可以設(shè)置客戶往來，也可以設(shè)置部門核算，這樣就能同時反映客戶和部門的發(fā)生情況。③已設(shè)置輔助賬的會計科目一經(jīng)使用，就不能隨意變更和修改，以免造成賬簿數(shù)據(jù)的混亂。3.5.2理論學(xué)習(xí)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置會計科目2指定就是指定出納專管的會計科目。指定科目之后才能執(zhí)行出納簽字，實現(xiàn)對現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)的嚴(yán)格控制。同時，指定后的會計科目將能查看現(xiàn)金和銀行存款日記賬。指定科目還包括對現(xiàn)金流量科目的指定，指定為現(xiàn)金流量的科目可供編制現(xiàn)金流量表時現(xiàn)金流量取數(shù)函數(shù)調(diào)用。3.5.2理論學(xué)習(xí)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置憑證類別3在手工方式下，為了便于對憑證進行管理、記賬和匯總，一般需要將憑證進行分類編制。各個單位的分類標(biāo)準(zhǔn)不盡相同，可以根據(jù)單位的需要對憑證進行分類，不同的分類并不影響會計核算的最終結(jié)果。一般情況下，系統(tǒng)提供5種憑證分類方式供選擇。①單一的記賬憑證。②收款、付款和轉(zhuǎn)賬憑證。③現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證。④現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證。⑤自定義憑證類別。企業(yè)最常用的憑證類別是收、付、轉(zhuǎn)3種類別。3.5.2理論學(xué)習(xí)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置4.憑證類別結(jié)算方式，是指對因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥等經(jīng)濟往來引起的貨幣收付關(guān)系進行清償?shù)霓k法。這里的結(jié)算方式通常指的是銀行結(jié)算方式，不包括現(xiàn)金結(jié)算方式?，F(xiàn)行的銀行結(jié)算方式包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、異地托收承付結(jié)算方式這7種。3.5.2理論學(xué)習(xí)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置5．項目檔案在總賬系統(tǒng)中，設(shè)計了項目核算功能，企業(yè)可以將具有相同特性的一類項目定義成一個項目大類。一個項目大類可以核算多個項目，為了便于管理，還可以對這些項目進行分級管理。項目核算是會計信息系統(tǒng)的一個獨特的功能，同部門、個人往來、客戶、供應(yīng)商作用類似，針對某些科目進行統(tǒng)一管理，實現(xiàn)有關(guān)項目的明細(xì)管理，簡化了會計科目設(shè)置。項目核算包含的內(nèi)容廣泛而靈活，在財務(wù)軟件中，對任何需要作專項管理的核算內(nèi)容均可設(shè)置項目，并將會計科目指定為“項目輔助核算”。項目核算的內(nèi)容主要包括新增項目大類、定義項目級次、定義項目欄目、定義項目分類、增加項目目錄、設(shè)置會計科目項目核算標(biāo)志、設(shè)置參與項目大類核算的會計科目。3.5.2理論學(xué)習(xí)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置5．項目檔案其中，現(xiàn)金流量在軟件中要實現(xiàn)現(xiàn)金流量表的編制，需要以下幾個設(shè)置步驟。現(xiàn)金項目設(shè)置（1）指定現(xiàn)金流量科目（2）設(shè)置現(xiàn)金流量項目（3）設(shè)置現(xiàn)金流量取數(shù)科目3.5.3工作過程項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置

外幣設(shè)置任務(wù)3-9參見操作演示

設(shè)置會計科目任務(wù)3-10參見操作演示

設(shè)置憑證類別任務(wù)3-11參見操作演示3.5.3工作過程項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置

設(shè)置項目檔案任務(wù)3-12參見操作演示

設(shè)置結(jié)算方式任務(wù)3-13參見操作演示單元4總賬系統(tǒng)返回全書目錄總賬初始設(shè)置輸入總賬期初余額項目4.3項目4.5項目4.6目錄項目4.1項目4.2項目4.4認(rèn)知財務(wù)子系統(tǒng)初始化固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置輸入固定資產(chǎn)期初數(shù)據(jù)薪資管理系統(tǒng)初始設(shè)置1.職業(yè)知識了解財務(wù)各子系統(tǒng)初始化的基本內(nèi)容；了解總賬系統(tǒng)的初始化基本內(nèi)容及功能；了解固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的初始化基本內(nèi)容及功能；了解薪酬管理系統(tǒng)的初始化基本內(nèi)容及功能；學(xué)習(xí)目標(biāo)2.職業(yè)能力能夠根據(jù)業(yè)務(wù)需求完成總賬的初始設(shè)置；能夠整理總賬科目的期初余額，正確輸入總賬系統(tǒng)；能夠完成固定資產(chǎn)啟用、參數(shù)設(shè)置等初始設(shè)置；能夠整理固定資產(chǎn)的期初數(shù)據(jù)，正確輸入固定資產(chǎn)期初數(shù)據(jù)；能夠根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)需求完成薪酬系統(tǒng)的初始設(shè)置；3.職業(yè)素養(yǎng)團隊配合、分工協(xié)作；耐心、嚴(yán)謹(jǐn)；遵守原則、有良好的職業(yè)道德；良好的職業(yè)溝通能力和為業(yè)務(wù)服務(wù)的意識。項目認(rèn)知財務(wù)子系統(tǒng)初始化4.1返回本章目錄4.1.1系統(tǒng)介紹及概念項目4.1總賬系統(tǒng)總體介紹軟件的初始化，是針對于通用軟件而言，是指將通用會計軟件轉(zhuǎn)化成專用會計軟件，將手工會計規(guī)則和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)移植到計算機中的一系列準(zhǔn)備工作。財務(wù)系統(tǒng)的各個子系統(tǒng)也不例外，在開展日常業(yè)務(wù)之前，都需要進行初始化工作。這些初始化工作包括設(shè)置基礎(chǔ)檔案，設(shè)置業(yè)務(wù)核算規(guī)則以及輸入期初數(shù)據(jù)。子系統(tǒng)的初始化為該子系統(tǒng)的日常運行奠定數(shù)據(jù)和規(guī)則基礎(chǔ)。不同的子系統(tǒng)，初始化的內(nèi)容通常也不一樣。4.1.1系統(tǒng)介紹及概念項目4.1總賬系統(tǒng)總體介紹【思政教育】良好的職業(yè)溝通能力和為業(yè)務(wù)服務(wù)的意識系統(tǒng)的初始化工作決定了日常財務(wù)工作的準(zhǔn)確、效率和質(zhì)量，也直接影響日常業(yè)務(wù)的工作流程和控制程序。財務(wù)各子系統(tǒng)的初始化，涉及到總賬、固定資產(chǎn)、職工薪酬等多個系統(tǒng)的銜接，大量的期初數(shù)據(jù)需要錄入并對賬，比如總賬的期初數(shù)據(jù)，要和固定資產(chǎn)的原始卡片數(shù)據(jù)要進行對賬。因此，輸入期初數(shù)據(jù)的時候，財務(wù)部門需要與業(yè)務(wù)部門時時保持順暢的職業(yè)溝通，以較大的職業(yè)耐性充分了解業(yè)務(wù)部門的管理需求，核實業(yè)務(wù)部門的期初數(shù)據(jù)，保持業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)的一致性，為正常開展日常業(yè)務(wù)奠定基礎(chǔ)。財務(wù)本質(zhì)上服務(wù)于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，是企業(yè)的服務(wù)部門，從管理的角度看，財務(wù)人員需要具備為業(yè)務(wù)部門服務(wù)的職業(yè)意識，成為懂業(yè)務(wù)，具有業(yè)務(wù)服務(wù)意識的財務(wù)人員。4.1.2工作崗位及流程項目4.1總賬系統(tǒng)總體介紹財務(wù)子系統(tǒng)的初始化工作由于其比較重要，對日常業(yè)務(wù)有關(guān)鍵影響，所以可以設(shè)定由賬套主管來完成。某些工作，比如輸入期初余額，因為工作量較大，經(jīng)過授權(quán)后，也可以由一般財務(wù)人員來完成。初始化主要的工作內(nèi)容如圖項目總賬初始設(shè)置4.2返回本章目錄4.2.1工作任務(wù)項目4.2總賬初始設(shè)置

選項設(shè)置任務(wù)4-1根據(jù)表設(shè)置總賬選項

。選項卡參數(shù)設(shè)置憑證制單序時控制；支票控制；赤字控制：資金及往來科目，赤字控制方式：提示；可以使用應(yīng)收款、應(yīng)付款、存貨受控科目；現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目；憑證編號方式采用系統(tǒng)編號；現(xiàn)金流量參照科目：現(xiàn)金流量科目（自動顯示）賬簿賬簿打印位數(shù)按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定；明細(xì)賬打印按年排頁憑證打印打印憑證的制單、出納、審核、記賬等人員姓名預(yù)算控制超出預(yù)算允許保存權(quán)限出納憑證必須經(jīng)由出納簽字；不允許修改、作廢他人填制的憑證；可查詢他人憑證；明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目會計日歷會計日歷為1月1日—12月31日；數(shù)量小數(shù)位、單價小數(shù)位和本位幣精度設(shè)置為2位其他外幣核算采用浮動匯率；部門、個人、項目按編碼方式排序4.2.1工作任務(wù)項目4.2總賬初始設(shè)置

常用憑證設(shè)置任務(wù)4-2按表設(shè)置常用憑證

。編碼說明憑證類別科目編碼名稱結(jié)算方式01提取現(xiàn)金付款憑證1001庫存現(xiàn)金

100201銀行存款—人民幣2014.2.2理論學(xué)習(xí)項目4.2總賬初始設(shè)置

選項設(shè)置1總賬系統(tǒng)的系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置將決定總賬系統(tǒng)的輸入控制、處理方式、數(shù)據(jù)流向、輸出格式等，設(shè)定后一般不能隨意更改。系統(tǒng)選項設(shè)置主要包括:憑證選項權(quán)限控制會計日歷其他選項4.2.2理論學(xué)習(xí)項目4.2總賬初始設(shè)置憑證選項主要內(nèi)容包括：1制單序時控制2支票控制3可以使用應(yīng)收（應(yīng)付、存貨）受控科目4管理流程設(shè)置5自動填補憑證斷號6現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目7憑證錄入時結(jié)算方式及票據(jù)號是否必錄8同步刪除外部系統(tǒng)憑證4.2.2理論學(xué)習(xí)項目4.2總賬初始設(shè)置權(quán)限控制主要內(nèi)容包括：1制單權(quán)限控制到科目2允許修改、作廢他人填制的憑證3制單權(quán)限控制到憑證類別4操作員進行金額權(quán)限控制6出納憑證必須經(jīng)由出納簽字7憑證必須經(jīng)由主管會計簽字8可查詢他人憑證9明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目5操作員進行金額權(quán)限控制10明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目4.2.2理論學(xué)習(xí)項目4.2