關(guān)于預(yù)算實(shí)施和財(cái)務(wù)收支的審計(jì)工作年報(bào)

書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟。恭祝所有努力者事業(yè)有成，步步高升！關(guān)于預(yù)算實(shí)施和財(cái)務(wù)收支的審計(jì)工作年報(bào)匯報(bào)人：________________匯報(bào)人：________________時(shí)間：________________編號(hào)：________________主任、各位副主任、秘書長、各位委員：我受自治區(qū)人民政府的委托，向自治區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。

一、審計(jì)基本情況

年預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)工作，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指引，加大財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法和效益情況的審計(jì)力度，更加注重國家宏觀政策落實(shí)和各項(xiàng)財(cái)政制度改革推進(jìn)情況的監(jiān)督檢查和分析研究，為促進(jìn)自治區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展發(fā)揮積極作用。主要審計(jì)了財(cái)政廳、地稅局組織自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和稅收征管情況；自治區(qū)本級(jí)8個(gè)單位執(zhí)行部門預(yù)算情況；自治區(qū)重點(diǎn)投資項(xiàng)目管理審批及實(shí)施情況；社會(huì)保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)最低生活保障資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、糧食和農(nóng)資綜合直補(bǔ)專項(xiàng)資金、衛(wèi)生專項(xiàng)資金、塔里木河流域綜合治理項(xiàng)目資金、彩票公益金等專項(xiàng)資金管理使用以及自治區(qū)高校債務(wù)情況。

總體看，年，在自治區(qū)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自治區(qū)各部門、各單位深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，全面落實(shí)自治區(qū)各項(xiàng)工作部署，積極應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)帶來的嚴(yán)重影響，保持了自治區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的平穩(wěn)發(fā)展，自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的總體情況較好。

一是國民經(jīng)濟(jì)實(shí)力顯著增強(qiáng)，財(cái)政收入穩(wěn)定增長。

二是自治區(qū)對(duì)下財(cái)力轉(zhuǎn)移支付制度進(jìn)一步完善，基層財(cái)政保障能力大幅度加強(qiáng)。

三是財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化，有力保障了重點(diǎn)項(xiàng)目和民生支出。

四是財(cái)稅管理工作逐步規(guī)范，各項(xiàng)財(cái)政改革穩(wěn)步深化。

對(duì)年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)地區(qū)、部門已經(jīng)按照自治區(qū)人民政府的要求，積極進(jìn)行了整改。具體糾正和整改情況審計(jì)廳已于年12月正式向人大常委會(huì)匯報(bào)。

二、年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果

（一）自治區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況年財(cái)政廳認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和自治區(qū)方針政策，圍繞中心工作，加強(qiáng)財(cái)政管理，深化財(cái)稅改革，努力增收節(jié)支，順利完成了各項(xiàng)任務(wù)?？傮w看，本級(jí)財(cái)政收支預(yù)算完成較好，年初確定各項(xiàng)收支任務(wù)得到認(rèn)真落實(shí)。經(jīng)審計(jì)，預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理中也還存在一些問題：

1、政府基金預(yù)算編制工作需要進(jìn)一步加強(qiáng)。年初財(cái)政廳起草的自治區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算（草案）中，沒有列示文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)基金預(yù)算收入和支出。年文化建設(shè)事業(yè)費(fèi)全年實(shí)現(xiàn)收入7727萬元，上年結(jié)余13621萬元，當(dāng)年自治區(qū)本級(jí)支出4185萬元，安排地縣1856萬元。

2、政府采購管理體制不順，采購資金滯留較多。年財(cái)政廳批復(fù)自治區(qū)單位政府采購預(yù)算8．5億元，實(shí)際支付2．3億元，年末結(jié)余6．2億元，結(jié)余73％。

3、財(cái)政廳缺乏地縣財(cái)政基礎(chǔ)數(shù)據(jù)審核機(jī)制，部分地縣虛報(bào)、多報(bào)、重報(bào)財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，套取自治區(qū)住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助資金等。以上影響了自治區(qū)本級(jí)財(cái)政對(duì)下轉(zhuǎn)移支付制度的嚴(yán)肅性和公正性。

財(cái)政廳已做出部署，按照嚴(yán)格自治區(qū)政府基金預(yù)算（草案）編制、執(zhí)行工作，完善自治區(qū)本級(jí)對(duì)下轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助制度。針對(duì)上述問題，逐條制定整改措施。

（二）自治區(qū)地方稅收征管審計(jì)情況年，地稅系統(tǒng)堅(jiān)持依法治稅，積極推動(dòng)部門協(xié)作牞稅收征管工作進(jìn)一步加強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)稅收收入較快增長。全年實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)稅收收入240億元，完成年度任務(wù)115％，同比增收59億元。但從29戶礦業(yè)采掘、加工企業(yè)審計(jì)調(diào)查情況來看，稅收征管中還存在著重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收監(jiān)管不利，稅款流失等突出問題，主要是：審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)阿希金礦、金源礦業(yè)、寶地礦業(yè)鄯善分公司、八一鋼鐵有限公司等企業(yè)未申報(bào)繳納企業(yè)所得稅、城建稅6160萬元。富蘊(yùn)縣地稅局等基層稅務(wù)局未及時(shí)征收金寶礦業(yè)、蒙庫鐵礦等企業(yè)所得稅、資源稅6487萬元。雅滿蘇礦業(yè)、科興煤炭、烏蘇四棵樹煤炭公司沒有按規(guī)定計(jì)提、申報(bào)、預(yù)繳企業(yè)所得稅，欠繳年企業(yè)所得稅21811萬元，欠繳以前年度企業(yè)所得稅1147萬元。以上共計(jì)應(yīng)征未征或少收稅款34458萬元。

對(duì)上述問題，自治區(qū)地稅局高度重視，進(jìn)一步建立和完善重點(diǎn)納稅企業(yè)稅源監(jiān)控機(jī)制，并且已組織部分基層稅務(wù)部門，對(duì)上述企業(yè)未申報(bào)繳納的各項(xiàng)稅款，及時(shí)清理征收入庫。

（三）自治區(qū)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況重點(diǎn)審計(jì)了8個(gè)自治區(qū)部門、單位預(yù)算執(zhí)行情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)一些部門單位在執(zhí)行部門預(yù)算、非稅收入管理、財(cái)務(wù)管理等方面仍存在一些問題，主要是：1、部門預(yù)算編制不完整12068萬元。主要有教育廳等2個(gè)單位未按規(guī)定將上年結(jié)余資金3771萬元編入年部門預(yù)算。畜牧科學(xué)院等3個(gè)單位漏編、少編各項(xiàng)收入2533萬元。新聞出版局對(duì)可預(yù)見的“東風(fēng)工程”和“政策性補(bǔ)貼”項(xiàng)目資金5763萬元未編入年初預(yù)算，采用年中申批追加預(yù)算的方式予以解決，當(dāng)年追加各項(xiàng)資金預(yù)算比例高達(dá)93．43％。

2、部門預(yù)算執(zhí)行比較隨意，擅自調(diào)整支出預(yù)算內(nèi)容。衛(wèi)生廳、教育廳等5個(gè)單位無預(yù)算安排支出、擅自調(diào)整預(yù)算支出項(xiàng)目3863萬元。如自治區(qū)財(cái)政批復(fù)衛(wèi)生廳人員津貼支出預(yù)算81萬元，衛(wèi)生廳人員津貼實(shí)際支出584萬元。

3、自治區(qū)體彩中心等7個(gè)單位未經(jīng)批準(zhǔn)收費(fèi)、提高標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大范圍收費(fèi)，使用不合規(guī)票據(jù)收費(fèi)等574萬元。如體彩中心無依據(jù)收取網(wǎng)點(diǎn)終端機(jī)有償使用費(fèi)202萬元。

4、擠占挪用財(cái)政資金1032萬元。如畜牧科學(xué)院及所屬單位年違規(guī)從科研經(jīng)費(fèi)中提取項(xiàng)目管理費(fèi)、公共發(fā)展基金355萬元，用于發(fā)放各所、中心人員獎(jiǎng)金、津貼等。

5、新聞出版局等3個(gè)單位報(bào)領(lǐng)專項(xiàng)資金4707萬元，項(xiàng)目沒有實(shí)施，長期閑置。如2021—年，財(cái)政廳撥付畜牧科學(xué)院科技平臺(tái)建設(shè)、儀器設(shè)備資金590萬元，該項(xiàng)目一直未實(shí)施。教育廳、新聞出版局歷年已結(jié)束項(xiàng)目結(jié)余資金4117萬元長期閑置。

6、公款私存、應(yīng)繳未繳稅款等1143萬元。如體彩中心、衛(wèi)生出版社、疾控中心違規(guī)將運(yùn)營傭金、專題片制作費(fèi)存入個(gè)人賬戶、公款私存等885萬元。體彩中心代扣中獎(jiǎng)人員稅款238萬元未及時(shí)上繳國庫。

7、衛(wèi)生廳等4個(gè)單位對(duì)外投資、資產(chǎn)管理不合規(guī)899萬元。如畜牧科研所對(duì)外投資賬實(shí)不符189萬元，將價(jià)值60萬元的進(jìn)口設(shè)備無償提供給某企業(yè)使用多年。

對(duì)以上問題，審計(jì)廳依照規(guī)定進(jìn)行了處理。應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，已依法移交有關(guān)部門處理；對(duì)涉及政策、制度方面的重要問題，向自治區(qū)人民政府作了專題報(bào)告。目前各部門、單位正在根據(jù)自治區(qū)人民政府的要求，積極進(jìn)行整改。

（四）自治區(qū)重點(diǎn)投資項(xiàng)目管理審批及實(shí)施的審計(jì)情況主要審計(jì)了自治區(qū)發(fā)展和改革委員會(huì)（以下簡稱發(fā)改委）年自治區(qū)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)審批管理情況，自治區(qū)42個(gè)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算、概預(yù)算執(zhí)行情況。同時(shí)還調(diào)查了伊犁州、哈密地區(qū)2021年中央拉動(dòng)內(nèi)需新增投資項(xiàng)目實(shí)施情況。

一是重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)審批及管理審計(jì)情況。

年，發(fā)改委下達(dá)自治區(qū)預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目計(jì)劃285個(gè)，投資額429905萬元，自治區(qū)預(yù)算內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)11510萬元牞中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目計(jì)劃2473個(gè)，投資額2674091萬元，主要存在以下問題：

1、41個(gè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或初步設(shè)計(jì)的審批程序不嚴(yán)格、不規(guī)范。如奇臺(tái)縣中葛根水庫投資估算7127萬元，批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算8583萬元，超投資估算20．41％；福?？h排水改擴(kuò)建工程投資估算778萬元，批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算959萬元，超投資估算23．26％。

2、8個(gè)建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)未進(jìn)行招投標(biāo)。如自治區(qū)黨校分校教學(xué)綜合樓、新疆實(shí)驗(yàn)中學(xué)教學(xué)樓等項(xiàng)目投資均在1000萬元以上，勘察設(shè)計(jì)都未進(jìn)行公開招投標(biāo)。

3、14個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)審批先開工后申請(qǐng)立項(xiàng)。如年自治區(qū)監(jiān)獄管理局應(yīng)急指揮系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目及所屬12個(gè)監(jiān)獄信息化建設(shè)項(xiàng)目未經(jīng)審批先開工建設(shè)，年才申請(qǐng)立項(xiàng)落實(shí)建設(shè)資金。

4、32個(gè)政府投資的經(jīng)營性項(xiàng)目未明確出資方式。如各級(jí)財(cái)政投入新疆三企工貿(mào)有限公司、鞏留縣安康熱力有限公司、輪臺(tái)縣華隆農(nóng)林業(yè)開發(fā)有限公司、精河縣紅潤枸杞開發(fā)有限公司等企業(yè)4913萬元牞國有資產(chǎn)的法人所有者權(quán)益都不明確。

5、部分重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目可行性論證不夠科學(xué)和充分。如畜牧科學(xué)院部分牧草種子基地、產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，項(xiàng)目投資共計(jì)1729萬元，由于可行性論證脫離實(shí)際情況，致使投資項(xiàng)目的大部分內(nèi)容及設(shè)施閑置，影響了項(xiàng)目及時(shí)建成、使用和效益的發(fā)揮。

二是重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算、概預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。

主要審計(jì)了42個(gè)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，審計(jì)投資額46．30億元。由于部分項(xiàng)目設(shè)計(jì)質(zhì)量不高，項(xiàng)目管理工作不到位，建設(shè)單位內(nèi)控制度薄弱等原因，致使項(xiàng)目建設(shè)中出現(xiàn)一些突出的問題：

1、10個(gè)項(xiàng)目由無資質(zhì)、超資質(zhì)單位設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理和招標(biāo)代理，工程質(zhì)量難以保證。如奎賽公路項(xiàng)目委托無招標(biāo)代理資質(zhì)單位進(jìn)行碎石招投標(biāo)；和布克賽爾縣政府投資項(xiàng)目違法轉(zhuǎn)包給無資質(zhì)單位施工，涉及合同金額1982萬元。

2、35個(gè)項(xiàng)目招投標(biāo)程序不規(guī)范、未招投標(biāo)確定施工單位。如連霍公路、部分農(nóng)村公路項(xiàng)目由不應(yīng)中標(biāo)單位中標(biāo)，涉及合同金額20626萬元。喀什至紅其拉甫公路二期改建等25個(gè)項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、施工及監(jiān)理未招投標(biāo)，涉及合同金額81753萬元。

3、13個(gè)項(xiàng)目存在擠占、挪用建設(shè)資金27240萬元。如水利廳下屬管理局?jǐn)D占水利樞紐工程項(xiàng)目資金6468萬元用于建設(shè)住宅樓、設(shè)立投資公司。

4、5個(gè)項(xiàng)目出借資金4036萬元。如烏魯木齊市交通局出借給