關于預算實施和財務收支的審計工作年報

書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。恭祝所有努力者事業(yè)有成，步步高升！關于預算實施和財務收支的審計工作年報匯報人：________________匯報人：________________時間：________________編號：________________主任、各位副主任、秘書長、各位委員：我受自治區(qū)人民政府的委托，向自治區(qū)人大常委會報告年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。

一、審計基本情況

年預算執(zhí)行情況審計工作，堅持以科學發(fā)展觀為指引，加大財政財務收支真實、合法和效益情況的審計力度，更加注重國家宏觀政策落實和各項財政制度改革推進情況的監(jiān)督檢查和分析研究，為促進自治區(qū)經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展發(fā)揮積極作用。主要審計了財政廳、地稅局組織自治區(qū)本級預算執(zhí)行和稅收征管情況；自治區(qū)本級8個單位執(zhí)行部門預算情況；自治區(qū)重點投資項目管理審批及實施情況；社會保險基金、城鄉(xiāng)最低生活保障資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、糧食和農(nóng)資綜合直補專項資金、衛(wèi)生專項資金、塔里木河流域綜合治理項目資金、彩票公益金等專項資金管理使用以及自治區(qū)高校債務情況。

總體看，年，在自治區(qū)黨委、政府的正確領導下，自治區(qū)各部門、各單位深入貫徹科學發(fā)展觀，全面落實自治區(qū)各項工作部署，積極應對國際金融危機帶來的嚴重影響，保持了自治區(qū)經(jīng)濟和社會的平穩(wěn)發(fā)展，自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的總體情況較好。

一是國民經(jīng)濟實力顯著增強，財政收入穩(wěn)定增長。

二是自治區(qū)對下財力轉移支付制度進一步完善，基層財政保障能力大幅度加強。

三是財政支出結構優(yōu)化，有力保障了重點項目和民生支出。

四是財稅管理工作逐步規(guī)范，各項財政改革穩(wěn)步深化。

對年度預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)的問題，有關地區(qū)、部門已經(jīng)按照自治區(qū)人民政府的要求，積極進行了整改。具體糾正和整改情況審計廳已于年12月正式向人大常委會匯報。

二、年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結果

（一）自治區(qū)本級財政預算執(zhí)行審計情況年財政廳認真貫徹落實中央和自治區(qū)方針政策，圍繞中心工作，加強財政管理，深化財稅改革，努力增收節(jié)支，順利完成了各項任務?？傮w看，本級財政收支預算完成較好，年初確定各項收支任務得到認真落實。經(jīng)審計，預算執(zhí)行和財政管理中也還存在一些問題：

1、政府基金預算編制工作需要進一步加強。年初財政廳起草的自治區(qū)本級財政預算（草案）中，沒有列示文化事業(yè)建設費基金預算收入和支出。年文化建設事業(yè)費全年實現(xiàn)收入7727萬元，上年結余13621萬元，當年自治區(qū)本級支出4185萬元，安排地縣1856萬元。

2、政府采購管理體制不順，采購資金滯留較多。年財政廳批復自治區(qū)單位政府采購預算8．5億元，實際支付2．3億元，年末結余6．2億元，結余73％。

3、財政廳缺乏地縣財政基礎數(shù)據(jù)審核機制，部分地縣虛報、多報、重報財政供養(yǎng)人數(shù)等基礎數(shù)據(jù)，套取自治區(qū)住房公積金、醫(yī)療保險補助資金等。以上影響了自治區(qū)本級財政對下轉移支付制度的嚴肅性和公正性。

財政廳已做出部署，按照嚴格自治區(qū)政府基金預算（草案）編制、執(zhí)行工作，完善自治區(qū)本級對下轉移支付補助制度。針對上述問題，逐條制定整改措施。

（二）自治區(qū)地方稅收征管審計情況年，地稅系統(tǒng)堅持依法治稅，積極推動部門協(xié)作牞稅收征管工作進一步加強，實現(xiàn)稅收收入較快增長。全年實現(xiàn)各項稅收收入240億元，完成年度任務115％，同比增收59億元。但從29戶礦業(yè)采掘、加工企業(yè)審計調查情況來看，稅收征管中還存在著重點稅源企業(yè)稅收監(jiān)管不利，稅款流失等突出問題，主要是：審計調查發(fā)現(xiàn)阿希金礦、金源礦業(yè)、寶地礦業(yè)鄯善分公司、八一鋼鐵有限公司等企業(yè)未申報繳納企業(yè)所得稅、城建稅6160萬元。富蘊縣地稅局等基層稅務局未及時征收金寶礦業(yè)、蒙庫鐵礦等企業(yè)所得稅、資源稅6487萬元。雅滿蘇礦業(yè)、科興煤炭、烏蘇四棵樹煤炭公司沒有按規(guī)定計提、申報、預繳企業(yè)所得稅，欠繳年企業(yè)所得稅21811萬元，欠繳以前年度企業(yè)所得稅1147萬元。以上共計應征未征或少收稅款34458萬元。

對上述問題，自治區(qū)地稅局高度重視，進一步建立和完善重點納稅企業(yè)稅源監(jiān)控機制，并且已組織部分基層稅務部門，對上述企業(yè)未申報繳納的各項稅款，及時清理征收入庫。

（三）自治區(qū)部門預算執(zhí)行審計情況重點審計了8個自治區(qū)部門、單位預算執(zhí)行情況。審計發(fā)現(xiàn)一些部門單位在執(zhí)行部門預算、非稅收入管理、財務管理等方面仍存在一些問題，主要是：1、部門預算編制不完整12068萬元。主要有教育廳等2個單位未按規(guī)定將上年結余資金3771萬元編入年部門預算。畜牧科學院等3個單位漏編、少編各項收入2533萬元。新聞出版局對可預見的“東風工程”和“政策性補貼”項目資金5763萬元未編入年初預算，采用年中申批追加預算的方式予以解決，當年追加各項資金預算比例高達93．43％。

2、部門預算執(zhí)行比較隨意，擅自調整支出預算內(nèi)容。衛(wèi)生廳、教育廳等5個單位無預算安排支出、擅自調整預算支出項目3863萬元。如自治區(qū)財政批復衛(wèi)生廳人員津貼支出預算81萬元，衛(wèi)生廳人員津貼實際支出584萬元。

3、自治區(qū)體彩中心等7個單位未經(jīng)批準收費、提高標準、擴大范圍收費，使用不合規(guī)票據(jù)收費等574萬元。如體彩中心無依據(jù)收取網(wǎng)點終端機有償使用費202萬元。

4、擠占挪用財政資金1032萬元。如畜牧科學院及所屬單位年違規(guī)從科研經(jīng)費中提取項目管理費、公共發(fā)展基金355萬元，用于發(fā)放各所、中心人員獎金、津貼等。

5、新聞出版局等3個單位報領專項資金4707萬元，項目沒有實施，長期閑置。如2021—年，財政廳撥付畜牧科學院科技平臺建設、儀器設備資金590萬元，該項目一直未實施。教育廳、新聞出版局歷年已結束項目結余資金4117萬元長期閑置。

6、公款私存、應繳未繳稅款等1143萬元。如體彩中心、衛(wèi)生出版社、疾控中心違規(guī)將運營傭金、專題片制作費存入個人賬戶、公款私存等885萬元。體彩中心代扣中獎人員稅款238萬元未及時上繳國庫。

7、衛(wèi)生廳等4個單位對外投資、資產(chǎn)管理不合規(guī)899萬元。如畜牧科研所對外投資賬實不符189萬元，將價值60萬元的進口設備無償提供給某企業(yè)使用多年。

對以上問題，審計廳依照規(guī)定進行了處理。應追究有關人員責任的，已依法移交有關部門處理；對涉及政策、制度方面的重要問題，向自治區(qū)人民政府作了專題報告。目前各部門、單位正在根據(jù)自治區(qū)人民政府的要求，積極進行整改。

（四）自治區(qū)重點投資項目管理審批及實施的審計情況主要審計了自治區(qū)發(fā)展和改革委員會（以下簡稱發(fā)改委）年自治區(qū)重點建設項目立項審批管理情況，自治區(qū)42個重點建設項目竣工決算、概預算執(zhí)行情況。同時還調查了伊犁州、哈密地區(qū)2021年中央拉動內(nèi)需新增投資項目實施情況。

一是重點建設項目立項審批及管理審計情況。

年，發(fā)改委下達自治區(qū)預算內(nèi)投資項目計劃285個，投資額429905萬元，自治區(qū)預算內(nèi)建設項目前期費11510萬元牞中央預算內(nèi)投資項目計劃2473個，投資額2674091萬元，主要存在以下問題：

1、41個項目可行性研究報告或初步設計的審批程序不嚴格、不規(guī)范。如奇臺縣中葛根水庫投資估算7127萬元，批復的初步設計概算8583萬元，超投資估算20．41％；福?？h排水改擴建工程投資估算778萬元，批復的初步設計概算959萬元，超投資估算23．26％。

2、8個建設項目勘察設計未進行招投標。如自治區(qū)黨校分校教學綜合樓、新疆實驗中學教學樓等項目投資均在1000萬元以上，勘察設計都未進行公開招投標。

3、14個項目未經(jīng)審批先開工后申請立項。如年自治區(qū)監(jiān)獄管理局應急指揮系統(tǒng)建設項目及所屬12個監(jiān)獄信息化建設項目未經(jīng)審批先開工建設，年才申請立項落實建設資金。

4、32個政府投資的經(jīng)營性項目未明確出資方式。如各級財政投入新疆三企工貿(mào)有限公司、鞏留縣安康熱力有限公司、輪臺縣華隆農(nóng)林業(yè)開發(fā)有限公司、精河縣紅潤枸杞開發(fā)有限公司等企業(yè)4913萬元牞國有資產(chǎn)的法人所有者權益都不明確。

5、部分重點建設項目可行性論證不夠科學和充分。如畜牧科學院部分牧草種子基地、產(chǎn)業(yè)化項目，項目投資共計1729萬元，由于可行性論證脫離實際情況，致使投資項目的大部分內(nèi)容及設施閑置，影響了項目及時建成、使用和效益的發(fā)揮。

二是重點建設項目竣工決算、概預算執(zhí)行審計情況。

主要審計了42個重點建設項目，審計投資額46．30億元。由于部分項目設計質量不高，項目管理工作不到位，建設單位內(nèi)控制度薄弱等原因，致使項目建設中出現(xiàn)一些突出的問題：

1、10個項目由無資質、超資質單位設計、施工、監(jiān)理和招標代理，工程質量難以保證。如奎賽公路項目委托無招標代理資質單位進行碎石招投標；和布克賽爾縣政府投資項目違法轉包給無資質單位施工，涉及合同金額1982萬元。

2、35個項目招投標程序不規(guī)范、未招投標確定施工單位。如連霍公路、部分農(nóng)村公路項目由不應中標單位中標，涉及合同金額20626萬元?？κ仓良t其拉甫公路二期改建等25個項目的勘察設計、施工及監(jiān)理未招投標，涉及合同金額81753萬元。

3、13個項目存在擠占、挪用建設資金27240萬元。如水利廳下屬管理局擠占水利樞紐工程項目資金6468萬元用于建設住宅樓、設立投資公司。

4、5個項目出借資金4036萬元。如烏魯木齊市交通局出借給