2022年海南省理財(cái)規(guī)劃師（二級(jí)）考試題庫及答案（含典型題）

2022年海南省理財(cái)規(guī)劃師（二級(jí)）考試題庫及答案（含

典型題）

一、單選題

1.個(gè)人投資創(chuàng)業(yè)，下列企業(yè)組織形式中，稅負(fù)最重的是（）。

A、個(gè)體工商戶

B、合伙制企業(yè)

C、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

D、府限責(zé)任制企業(yè)

答案：D

解析：從2000年1月1日起，我國(guó)對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙制企業(yè)停征企業(yè)所得

稅，其投資所得比照個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得征收個(gè)人所得稅。對(duì)于這幾種投

資方式，在收入相同的情況下，個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙制企業(yè)、有限

責(zé)任制企業(yè)（企業(yè)所得稅納稅人）的稅負(fù)是不一樣的，有限責(zé)任制企業(yè)的稅負(fù)最

重。

2.未形成撫養(yǎng)關(guān)系的繼父母與繼子女之間屬于（）。

A、自然直系血親關(guān)系

B、擬制直系血親關(guān)系

C、擬制直系姻親關(guān)系

D、擬制旁系血親關(guān)系

答案：C

解析：在我國(guó)，繼父母與子女間的親屬法律地位分為兩種：一是直系姻親關(guān)系；

二是繼父母子女形成了事實(shí)上的撫養(yǎng)關(guān)系，雙方由姻親關(guān)系轉(zhuǎn)化為擬制血親的關(guān)

系，形成法律擬制的父母子女關(guān)系。

3.按照最新《理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，理財(cái)規(guī)劃師所要遵循的執(zhí)業(yè)原

則不包括0。

A、正直誠(chéng)信

B、保本微利

C、勤勉謹(jǐn)慎

D、團(tuán)隊(duì)合作

答案：B

解析：理財(cái)規(guī)劃師所要遵循的職業(yè)原則包括：正直誠(chéng)信原則、客觀公正原則、勤

勉謹(jǐn)慎原則、專業(yè)盡責(zé)原則、嚴(yán)守秘密原則、團(tuán)隊(duì)合作原則。

4.小李聽理財(cái)師推薦配置了一個(gè)基金組合，該基金由偏股型基金和債券型基金混

合而成，組合的平均年收益率為12%,標(biāo)準(zhǔn)差為0.06,同期一年期定期存款利率

為2.25%O則小李該基金組合的夏普指數(shù)是()。

A、1.63

B、1.54

C、1.82

D、1.48

答案：A

解析：夏普指數(shù)是一個(gè)可以同時(shí)對(duì)收益與風(fēng)險(xiǎn)加以綜合考慮的指標(biāo)，該基金組合

的夏普指數(shù)二(12%-2.25%)/0.06^1.63o

5,下列關(guān)于金融監(jiān)管與經(jīng)營(yíng)模式選擇的說法錯(cuò)誤的是0。

A、從風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)來看，分業(yè)經(jīng)營(yíng)相對(duì)于混業(yè)經(jīng)營(yíng)具有很大優(yōu)勢(shì)

B、從效率性指標(biāo)來看，混業(yè)經(jīng)營(yíng)優(yōu)于分業(yè)經(jīng)營(yíng)

C、從效率性指標(biāo)來看.混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式下，避免了信息的搜尋成本

D、從效率性指標(biāo)來看，混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式下，商業(yè)銀行更容易融資

答案：A

解析：一般而言，從風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)來看，在金融業(yè)發(fā)展的初期，分業(yè)經(jīng)營(yíng)相對(duì)于混

業(yè)經(jīng)營(yíng)具有很大優(yōu)勢(shì)。對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式來說，由于銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)是相互分

離的，因此風(fēng)險(xiǎn)傳遞性較小，有利于金融體系的穩(wěn)定和安全；進(jìn)入金融業(yè)發(fā)展的

高級(jí)階段，混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式可以更好地發(fā)揮資產(chǎn)分散化和用多種投資組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)

管理的優(yōu)勢(shì)，相對(duì)分業(yè)經(jīng)則更具安全性。

6.根據(jù)《婚姻法》規(guī)定，下列選項(xiàng)中可以結(jié)婚的是()。

A、直系血親之間

B、三代以內(nèi)的旁系血親之間

C、患有醫(yī)學(xué)上認(rèn)為不應(yīng)當(dāng)結(jié)婚的疾病

D、姻親之間

答案：D

解析：根據(jù)我國(guó)《婚姻法》第七條的規(guī)定，有下列情形之一的，禁止結(jié)婚：直系

血親、三代以內(nèi)的旁系血親和患有醫(yī)學(xué)上認(rèn)為不應(yīng)當(dāng)結(jié)婚的疾病。姻親不屬于三

代以內(nèi)旁系血親，姻親之間可以結(jié)婚。

7.下列不屬于我國(guó)居民納稅人的是()。

A、無住所而在中國(guó)境內(nèi)居住滿1年的比爾

B、在中國(guó)境內(nèi)任職的瓊斯12月15日回美國(guó)過圣誕節(jié)，次年1月5日返回中國(guó)

C、在中國(guó)境內(nèi)任職的佐藤每月回日本7天

D、在中國(guó)境內(nèi)任職的安娜每年1月、2月、6月和12月均在法國(guó)工作

答案：D

解析：居民納稅人是指在中國(guó)境內(nèi)有住所，或者無住所而在中國(guó)境內(nèi)居住滿1

年的個(gè)人，負(fù)有無限納稅義務(wù)，應(yīng)就其來源于中國(guó)境內(nèi)及境外的全部所得繳納個(gè)

人所得稅。在境內(nèi)居住滿1年是指在一個(gè)納稅年度（即公歷1月1日起至12月

31日止）內(nèi)，在中國(guó)境內(nèi)居住滿365日，對(duì)臨時(shí)離境應(yīng)視同在華居住，不扣減

其在華居住的天數(shù)。臨時(shí)離境是指在一個(gè)納稅年度內(nèi)，一次不超過30日或者多

次累計(jì)不超過90日的離境。B項(xiàng)，瓊斯一次離境不超過30日，為居民納稅人;

C項(xiàng)，佐藤一次離境不超過30天，多次累計(jì)不超過90日，為居民納稅人；D項(xiàng)，

安娜多次離境超過90天，為非居民納稅人，承擔(dān)有限納稅義務(wù)，即僅就其來源

于中國(guó)境內(nèi)的所得，向中國(guó)繳納個(gè)人所得稅。

8.可以從較長(zhǎng)的時(shí)期觀察企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化和發(fā)展趨勢(shì)，便于會(huì)計(jì)報(bào)表使用者

預(yù)測(cè)未來的經(jīng)營(yíng)前景的是0。

A、絕對(duì)數(shù)比較

B、相對(duì)數(shù)比較

C、結(jié)構(gòu)百分比法

D、變動(dòng)百分比法

答案：D

解析：變動(dòng)百分比分析法是指將某一財(cái)務(wù)指標(biāo)不同時(shí)期的數(shù)額相互對(duì)比，反映變

化趨勢(shì)和變化程度的分析、評(píng)價(jià)方法，通過它可以從較長(zhǎng)的時(shí)期觀察企業(yè)財(cái)務(wù)指

標(biāo)的變化和發(fā)展趨勢(shì)，便于會(huì)計(jì)報(bào)表使用者預(yù)測(cè)未來的經(jīng)營(yíng)前景。

9.甲與乙夫妻二人以婚后的積蓄與丙合資成立了一家有限責(zé)任公司，后甲和乙離

婚，于是三方協(xié)商欲將公司解散。但是對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的分割產(chǎn)生了爭(zhēng)議，并訴至法

院，如果你是法官，你認(rèn)為該公司財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)()。

A、甲、乙、丙應(yīng)當(dāng)按照出資比例分割財(cái)產(chǎn)

B、甲、乙、丙應(yīng)當(dāng)平均分割財(cái)產(chǎn)

C、甲、乙、丙按照比例分割財(cái)產(chǎn)，但是甲乙所獲得的財(cái)產(chǎn)屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)

D、為了保證債權(quán)人的利益，甲、乙、丙不得分割公司財(cái)產(chǎn)

答案：C

解析：根據(jù)《婚姻法》的規(guī)定，如果雙方對(duì)于夫妻財(cái)產(chǎn)沒有特別約定或約定無效，

應(yīng)采取法定財(cái)產(chǎn)制。題目中由于甲乙對(duì)夫妻財(cái)產(chǎn)未做出特別約定，應(yīng)當(dāng)將夫妻二

人所得財(cái)產(chǎn)作為夫妻共同財(cái)產(chǎn)處理，即甲乙應(yīng)當(dāng)平均分割由二人所得的公司財(cái)產(chǎn)。

10.下列管制政策中，不屬于直接管制政策的是()。

A、外匯管制

B、貿(mào)易管制

C、財(cái)政管制

D、國(guó)內(nèi)信貸管制

答案：D

解析：直接管制政策包括外匯管制、貿(mào)易管制、財(cái)政管制等手段。

11.小孫最近買入的創(chuàng)業(yè)板某高科技公司股票，預(yù)期在接下來的5年內(nèi)不支付股

利，在第6年底預(yù)期以每股0.5元支付股利，并且在第6年以后，預(yù)期股利以每

年14%的速度增長(zhǎng)，小孫希望的回報(bào)率是每年16%,則他可以為該股票支付的合

理價(jià)格應(yīng)為。元。

A、28.50

B、25.00

C、11.90

D、10.26

答案：C

解析：P6=D7/(k-g)=D6(1+g)/(k-g)=0.5(1+14%)/(16%-14%)=28.5(元),Po=

0.5/(1+16%)'+28.5/(1+16%)6=11.90(元)。

12.個(gè)人出租房屋取得的租金收入需繳納個(gè)人所得稅，每次收入不超過4000元的

其費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)為()元。

A、800

B、1200

C、1600

D、2000

答案：A

13.某人某月取得工資收入7000元，該筆工資收入的平均稅率約為()。

A、7%

B、10.7%

C、12.5%

Dv13.1%

答案：A

解析：應(yīng)納稅所得額=7000-3500=3500（元），適用稅率為10%,速算扣除數(shù)為1

05o應(yīng)納稅額=3500*10%-105二245（元）。因此，平均稅率二245/3500二7%。

14.可撤銷的民事行為被撤銷后，其行為0。

A、從法院判決撤銷時(shí)起無效

B、是否發(fā)生效力由雙方當(dāng)事人協(xié)商確定

C、從申請(qǐng)撤銷時(shí)起無效

D、自始無效

答案：D

解析：可變更、可撤銷民事行為，是指因行為人意思表示有缺陷，而依照法律的

規(guī)定，可由當(dāng)事人請(qǐng)求法院或仲裁機(jī)構(gòu)予以變更或者撤銷的已經(jīng)生效的民事行為。

可變更、可撤銷民事行為在撤銷前已經(jīng)發(fā)生法律效力，這是其與無效民事行為的

本質(zhì)區(qū)別。有撤銷權(quán)人如行使撤銷權(quán)，則經(jīng)撤銷其效力溯及民事行為成立時(shí)無效。

15.甲、乙、丙、丁共同出資設(shè)立了一有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本為50萬元，下列

說法錯(cuò)誤的是0。

A、因公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，所以公司決定不設(shè)立董事會(huì)，由甲擔(dān)任執(zhí)行董事

B、該公司的注冊(cè)資本是符合規(guī)定的

C、公司決定不設(shè)監(jiān)事會(huì)，由乙和丙擔(dān)任監(jiān)事

D、如果甲擔(dān)任執(zhí)行董事，還可以同時(shí)兼任監(jiān)事

答案：D

解析：董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。甲擔(dān)任執(zhí)行董事，不能再兼任公司的

監(jiān)事。

16.一般制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的原則為()。

A、財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的隨意性

B、確保財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的現(xiàn)金流動(dòng)性

C、財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的格式化

D、財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的同一性

答案：B

解析：制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的原則包括：保證財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的可變通性和確保財(cái)產(chǎn)

傳承規(guī)劃的現(xiàn)金流動(dòng)性。

17.目前常見的房貸還款方式有。。

A、委托扣款和柜臺(tái)還款

B、等額本息還款法和等額本金還款法

C、等額遞增法和等額遞減法

D、一次還本付息法和分期還本付息法

答案：A

解析：借款人應(yīng)按借款合同約定的還款計(jì)劃、還款方式償還貸款本息。目前常見

的還款方式有委托扣款和柜臺(tái)還款兩種方式。

18.個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得適用()。

A、5%?25%的三級(jí)超額累進(jìn)稅率

B、5%?35%的五級(jí)超額累進(jìn)稅率

C、5舟?40%的七級(jí)超額累進(jìn)稅率

D、5%?45%的九級(jí)超額累進(jìn)稅率

答案：B

19.被繼承人債務(wù)的清償原則不包括0。

A、權(quán)利義務(wù)相一致的原則

B、限定繼承原則

C、債務(wù)均分原則

D、有序清償原則

答案：C

解析：A項(xiàng)，權(quán)利義務(wù)相一致的原則是指繼承人清償被繼承人債務(wù)，以接受繼承

為前提條件。被繼承人債務(wù)的清償原則包括：①繼承人清償被繼承人債務(wù)，以接

受繼承為前提條件；②限定繼承原則；③保留必留份額原則；④清償債務(wù)優(yōu)先于

執(zhí)行遺贈(zèng)的原則；⑤有序清償原則。

20.某IT企業(yè)職員2015年每月稅前月薪6000元,另有1000元住房及交通補(bǔ)助。

如果每月個(gè)人繳納的“三險(xiǎn)”合計(jì)為500元。則每月應(yīng)納所得稅()元。(2011

年9月1日起個(gè)人所得稅費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為3500元)

A、735

B、490

C、365

D、195

答案：D

解析：個(gè)人所得稅每月應(yīng)納稅所得額二扣除三險(xiǎn)一金后月收入-扣除標(biāo)準(zhǔn)=7000-5

00-3500=3000（元）。應(yīng)納稅額;應(yīng)納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)=3000*10%

-105=195（元）。

21.下列有關(guān)存貨流動(dòng)性的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A、存貨的流動(dòng)性，一般用存貨的周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)（即存貨周轉(zhuǎn)率或存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)）

來反映

B、用時(shí)間表示的存貨周轉(zhuǎn)率就是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

C、一般來說，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，存貨流動(dòng)性就越強(qiáng)

D、存貨周轉(zhuǎn)率越快越好

答案：D

解析：不能絕對(duì)地認(rèn)為存貨周轉(zhuǎn)率越快越好，因?yàn)榇尕浥恳蛩貢?huì)對(duì)存貨周轉(zhuǎn)率

產(chǎn)生較大影響。在存貨批量很小的情況下，存貨會(huì)很快地轉(zhuǎn)換，批量過小，訂貨

成本或生產(chǎn)準(zhǔn)備成本便會(huì)上升，甚至造成缺貨成本，反而使總成本增大，產(chǎn)生負(fù)

效應(yīng)。在分析存貨周轉(zhuǎn)率時(shí)，要與本企業(yè)歷史資料、與其他企業(yè)或行業(yè)平均水平

比較來做出判斷。

22.沈先生在理財(cái)規(guī)劃師的介紹下，剛剛購買了生死兩全保險(xiǎn)，關(guān)于此種保險(xiǎn)的

說法正確的是0。

A、生死兩全保險(xiǎn)一般單獨(dú)銷售

B、生死兩全保險(xiǎn)可以分為遞減的定期壽險(xiǎn)和遞減的保單儲(chǔ)蓄

C、生死兩全保險(xiǎn)可以分為遞增的定期壽險(xiǎn)和遞增的保單儲(chǔ)蓄

D、生死兩全保險(xiǎn)被視為一種有效的儲(chǔ)蓄工具

答案：D

解析：生死兩全保險(xiǎn)是既提供死亡保障又提供生存保障的一種保險(xiǎn)。生死兩全保

險(xiǎn)中的死亡給付對(duì)象是受益人，而期滿生存給付的對(duì)象是被保險(xiǎn)人。這一類保險(xiǎn)

產(chǎn)品具有儲(chǔ)蓄性質(zhì)。

23.理財(cái)規(guī)劃師為客戶制定綜合理財(cái)規(guī)劃建議書的作用不包括()。

A、認(rèn)識(shí)當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況

B、明確現(xiàn)有問題

C、體現(xiàn)理財(cái)專業(yè)化程度

D、改進(jìn)不足之處

答案：C

解析：綜合理財(cái)規(guī)劃建議書是在對(duì)客戶的家庭狀況、財(cái)務(wù)狀況、理財(cái)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)

偏好等詳盡了解的基礎(chǔ)上，通過與客戶的充分溝通，運(yùn)用科學(xué)的方法，利用財(cái)務(wù)

指標(biāo)、統(tǒng)計(jì)資料、分析核算等多種手段，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行描述、分析和評(píng)

議，并對(duì)客戶財(cái)務(wù)規(guī)劃提出方案和建議的書面報(bào)告。綜合理財(cái)規(guī)劃建議書的作用

包括認(rèn)識(shí)當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況、明確現(xiàn)有問題和改進(jìn)不足之處三個(gè)方面。

24.對(duì)于期貨交易而言，電腦軟件及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)是()。

A、技術(shù)風(fēng)

B、代理風(fēng)險(xiǎn)

C、交易風(fēng)險(xiǎn)

D、交割風(fēng)險(xiǎn)

答案：A

解析：期貨投資的風(fēng)險(xiǎn)包括代理風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)、交割風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，其中，

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為電腦硬件、軟件及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。B項(xiàng)，代理

風(fēng)險(xiǎn)是指投資者在選擇期貨公司確立代理過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；C項(xiàng)，交易風(fēng)險(xiǎn)

是指投資者在交易過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；D項(xiàng)，交割風(fēng)險(xiǎn)是投資者在準(zhǔn)備或進(jìn)行期

貨交割時(shí)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

25.流動(dòng)性比率是現(xiàn)金規(guī)劃中的重要指標(biāo)，通常情況下，流動(dòng)性比率應(yīng)保持在0

左右。

A、1

B、2

C、3

D、10

答案：C

解析：流動(dòng)性比率是流動(dòng)資產(chǎn)與月支出的比值，它反映客戶支出能力的強(qiáng)弱。資

產(chǎn)的流動(dòng)性與收益性通常成反比。因此，應(yīng)根據(jù)客戶的具體情況，兼顧考慮資產(chǎn)

流動(dòng)性與收益性兩個(gè)方面，通常情況下，流動(dòng)性比率應(yīng)維持在3左右。

26.已知名義利率為6.5%,通貨膨脹率為4%,則根據(jù)費(fèi)雪方程式計(jì)算的實(shí)際利率

為()。

A、1.2%

B、2.4%

C、2.5%

D、3%

答案：B

解析：費(fèi)雪方程式為：1+R=(1+R)(1+Re),其中，R0為名義利率，R為實(shí)際

利率，匕為預(yù)期通貨膨脹率。本題R尸(1+Rn)/(1+P?)-1=(1+6.5%)/(1+4%)=2.4%。

27.下列關(guān)于機(jī)動(dòng)車輛第三者責(zé)任保險(xiǎn)的說法正確的是()。

A、保險(xiǎn)責(zé)任僅限于車主本人駕駛車輛的情況下發(fā)生的損失

B、酒后駕車導(dǎo)致的第三者責(zé)任損失，保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償

C、副駕駛位置上的人員在交通事故中發(fā)生的損失，也在保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)

D、是一種商業(yè)保險(xiǎn)，駕駛員可自主決定是否購買

答案：B

解析：機(jī)動(dòng)車輛第三者責(zé)任險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人允許的合格駕駛員在使用保險(xiǎn)車輛過

程中發(fā)生意外事故，致使第三者遭受人身傷亡或財(cái)產(chǎn)的直接損毀，依法應(yīng)當(dāng)由被

保險(xiǎn)人專付的賠償金額，由保險(xiǎn)人依照保險(xiǎn)合同的約定給予賠償。但因事故產(chǎn)生

的善后工作，由被保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)處理。

28.下列不屬于客戶現(xiàn)金流量表中經(jīng)常性收入的是()。

A、工資薪金

B、獎(jiǎng)金

C、紅利

D、捐贈(zèng)

答案：D

解析：根據(jù)客戶的個(gè)人收入支出表，客戶的經(jīng)常性收入包括工資薪金、獎(jiǎng)金、利

息和紅利等項(xiàng)目。

29.中國(guó)人民銀行的再貸款是。的資金來源。

A、國(guó)家開發(fā)銀行

B、中國(guó)進(jìn)出口銀行

C、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

D、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

答案：D

解析：A項(xiàng)，國(guó)家開發(fā)銀行的資金來源是發(fā)行國(guó)家政策性金融債券；B項(xiàng)，中國(guó)

進(jìn)出口銀行的資金來源是發(fā)行國(guó)家政策性金融債券，同時(shí)也從國(guó)際金融市場(chǎng)上籌

措資金；C項(xiàng)，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的資金來源主要為其負(fù)債業(yè)務(wù)。

30.下列貸款還款方式中，不包括在各大商業(yè)銀行推出的四種房貸還款方式之內(nèi)

的是。。

A、等額本息還款法

B、等額本金還款法

C、按期付息還本法

D、延期還貸法

答案：D

解析：各大商業(yè)銀行推出的四種主要房貸還款方式為：等額本息還款法、等額本

金還款法、按期付息還本法、一次還本付息法。D項(xiàng)，提前還貸和延期還貸是理

財(cái)規(guī)劃師根據(jù)客戶經(jīng)濟(jì)情況的變動(dòng)，對(duì)住房消費(fèi)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整的主要措施。

31.某面值100元的5年期一次性還本付息債券的票面利率為9%,1997年1月1

日發(fā)行，1999年1月1日買進(jìn)，假設(shè)此時(shí)該債券的必要收益率為7%,則買賣的

價(jià)格應(yīng)為()。

A、125.60元

B、100.00元

C、89.52元

D、153.86元

答案：A

解析：買賣的價(jià)格二100(1+9%)5/(1+7%)3=125.60(元)。

32.甲和乙簽訂合同，約定違約金為5萬元。后來甲違約，給乙造成近10萬元的

損失，則()做法正確。

A、甲的實(shí)際賠償數(shù)額不會(huì)超過5萬元

B、乙可以請(qǐng)求甲雙倍支付違約金

C、甲必須賠償乙所有的損失

D、乙只能請(qǐng)求人民法院予以適當(dāng)增加違約金

答案:D

解析：由違約造成的損失應(yīng)該依據(jù)交易雙方合同的規(guī)定執(zhí)行，所以在本案例中，

乙方所遭受的損失應(yīng)該由甲方按照合同的約定執(zhí)行。約定的違約金與違約所致?lián)p

失在數(shù)額上有差異的，當(dāng)事人可以請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)另行調(diào)整。

33.甲方案在五年中每年年初付款2000元，乙方案在五年中每年年末付款2000

元，若利率相同，則兩者在第五年年末時(shí)的終值()。

A、相等

B、前者大于后者

C、前者小于后者

D、可能會(huì)出現(xiàn)上述三種情況中的任何一種

答案：B

解析：考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值，甲方案每次現(xiàn)金流發(fā)生的時(shí)間都早于乙方案，所以

其終值大于乙方案。

34.與期貨相比，期權(quán)0。

A、買方只有權(quán)利而沒有義務(wù)

B、賣方只有權(quán)利而沒有義務(wù)

C、買方?jīng)]有權(quán)利而只有義務(wù)

D、賣方既有權(quán)利又有義務(wù)

答案：A

解析：期權(quán)代表的是一種選擇的權(quán)利，而且這種權(quán)利可以進(jìn)行買賣，期權(quán)的買方

取得這項(xiàng)權(quán)利，期權(quán)的賣方承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。

35.根據(jù)稅法規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是()。

A、個(gè)人所得稅以取得應(yīng)稅所得的個(gè)人為納稅義務(wù)人，以支付所得的單位或者個(gè)

人為扣繳義務(wù)人

B、扣繳義務(wù)人包括企業(yè)(公司)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、軍隊(duì)、駐華機(jī)

構(gòu)、個(gè)體戶等單位或個(gè)人

C、代扣代繳個(gè)人所得稅是扣繳義務(wù)人的法定義務(wù)，必須依法履行

D、扣繳義務(wù)人在向個(gè)人支付應(yīng)納稅所得時(shí)，僅對(duì)屬于本單位人員的納稅人代扣

代繳應(yīng)納個(gè)人所得稅稅款，不屬于本單位人員的納稅人自行申報(bào)納稅

答案：D

解析：扣繳義務(wù)人在向個(gè)人支付應(yīng)納稅所得(包括現(xiàn)金支付、匯撥支付、轉(zhuǎn)賬支

付和以有價(jià)證券、實(shí)物以及其他形式支付)時(shí),不論納稅人是否屬于本單位人員，

均應(yīng)代扣代繳其應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅款。

36.某債券面值100元，票面利率5%,每年付息，期限2年。如果到期收益率為

6%,則該債券的久期為()。

A、1.9519

B、2.9519

C、3.9519

D、4.9519

答案：A

解析：該債券的價(jià)格為：100*5%/(1+6%)+(100*5%+100)/(1+6%)244.72+93.45七

98.17(元)；該債權(quán)的久期為：D=1*Wl+2*w2+-+n*w=1*4.72/98.17+2*93.45/9

8.17心1.9519(年)o

37.復(fù)利終值在理財(cái)計(jì)算中常見的應(yīng)用不包括()。

A、計(jì)算存款本利和

B、計(jì)算多筆投資的終值

C、計(jì)算單筆投資到期可累積的投資額

D、計(jì)算考慮通貨膨脹因素后維持購買力水平的名義目標(biāo)價(jià)位

答案：B

解析：B項(xiàng)，復(fù)利終值通常用于計(jì)算單筆投資的財(cái)富累積成果，而計(jì)算多筆投資

的終值不在復(fù)利終值的計(jì)算范圍內(nèi)。

38.甲欠乙1萬元，丙為甲的代理人，丙與乙約定，2015年5月1日償還乙1萬

元借款。但到了2015年6月1日甲仍未還錢，于是乙向丙表示同意延期履行債

務(wù)。此行為在法律上將產(chǎn)生()的法律后果。

A、訴訟時(shí)效的中斷

B、訴訟時(shí)效的中止

C、訴訟時(shí)效的延長(zhǎng)

D、放棄訴訟時(shí)效期間

答案：A

解析：根據(jù)《民法通則》第一百四十條規(guī)定，訴訟時(shí)效因提起訴訟、或者同意履

行義務(wù)而中斷。從中斷時(shí)起，訴訟時(shí)效期間重新計(jì)算。題中，乙向丙表示同意延

期履行債務(wù)，系當(dāng)事人一方提出要求，該要求既可以向義務(wù)人提出，也可以向保

證人、義務(wù)人的代理人或財(cái)產(chǎn)代管人提出。

39.某3年期普通債券票面利率為8%,票面價(jià)值為100元，每年付息，如果到期

收益率為10%,則該債券的久期為()年。

A、2.56

B、2.78

C、3.48

D、4.56

答案：B

解析：該債券的價(jià)格為：100*8%/(1+10%)+100*8%/(1+10%)2+(100*8%+100)/(1+1

0%)3七7.27+6.61+81.14比95.02(元)；該債權(quán)的久期為：D=1*Wl+2*w2+-+n*wn

=1*7.27/95.02+2*6.61/95.02+3*81.14/95.02a2.78(年)。

40.無效合同是指()。

A、尚未生效的合同

B、將要失去法律效力的合同

C、始終沒有法律效力的合同

D、被法院或仲裁機(jī)構(gòu)確認(rèn)為無效時(shí)起不生效力的合同

答案：C

解析:如合同的約定違反法律和社會(huì)公共利益，或損害國(guó)家利益的，則合同無效。

41.商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)區(qū)別之一在于其能接受()o

A\原始存款

B、定期存款

C、活期存款

D、儲(chǔ)蓄存款

答案：C

42.在生命周期理論中，()時(shí)期的家庭成員不再增加，整個(gè)家庭成員年齡都在增

長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)收入增加的同時(shí)花費(fèi)也隨之增加，生活已經(jīng)基本穩(wěn)定。

A、家庭與事業(yè)形成期

B、家庭與事業(yè)成長(zhǎng)期

C、單身期

D、退休期

答案：B

解析:根據(jù)生命周期理論,可以將理財(cái)規(guī)劃的重要時(shí)期分為五個(gè)時(shí)期:①單身期；

②家庭與事業(yè)形成期；③家庭與事業(yè)成長(zhǎng)期；④退休前期；⑤退休期。其中，家

庭與事業(yè)成長(zhǎng)期的家庭成員不再增加，家庭成員年齡都在增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)收入增加的

同時(shí)花費(fèi)也隨之增加，生活已經(jīng)基本穩(wěn)定。

43.理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)操守的核心原則是()。

A、個(gè)人誠(chéng)信

B、知識(shí)豐富

C、專業(yè)盡責(zé)

D、謙虛謹(jǐn)慎

答案：A

解析：理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)以正直和誠(chéng)實(shí)信用的精神提供理財(cái)規(guī)劃專業(yè)服務(wù)。因此,

理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)操守的核心原則就是個(gè)人誠(chéng)信。正直誠(chéng)信原則要求理財(cái)規(guī)劃師誠(chéng)

實(shí)不欺，不能為個(gè)人的利益而損害委托人的利益。

44.詹森指數(shù)、特雷納指數(shù)、夏普指數(shù)以。為基礎(chǔ)。

A、馬柯維茨模型

B、資本資產(chǎn)定價(jià)模型

C、套利模型

D、因素模型

答案：B

45.老錢用1萬元買了一臺(tái)筆記本電腦，在這個(gè)過程中貨幣執(zhí)行了()職能。

A、交換媒介

B、價(jià)值尺度

C、延期支付的標(biāo)準(zhǔn)

D、儲(chǔ)藏手段

答案：A

解析：貨幣的職能包括：價(jià)值尺度、交換媒介、儲(chǔ)藏手段和延期支付的標(biāo)準(zhǔn)。貨

幣充當(dāng)商品交換媒介的職能，是以物易物的交換行為，分成了兩種交易行為。第

一步是將物品換成貨幣，第二步再以貨幣換成物品。

46.有兩個(gè)投資項(xiàng)目A和B,二者的收益率和標(biāo)準(zhǔn)差如表7-7所示，投資項(xiàng)目A

收益率不及項(xiàng)目B,但項(xiàng)目A的風(fēng)險(xiǎn)卻小于項(xiàng)目B,則0。

｛圖｝A:應(yīng)選擇B項(xiàng)目

Ax應(yīng)選擇A項(xiàng)目

B\項(xiàng)目

C、B一樣

D、無法決策

答案：B

解析:項(xiàng)目A的變異系數(shù)=0.07/0.05=1.4；項(xiàng)目B的變異系數(shù)二0.012/0.07=1.70

項(xiàng)目A的變異系數(shù)較小，應(yīng)選擇項(xiàng)目A。

47.某演員近期參加演唱會(huì)，一次獲得表演收入50000元，通過當(dāng)?shù)孛裾挝幌?/p>

貧困地區(qū)捐贈(zèng)10000元，該演員本次勞務(wù)收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。

A、4600

B、6400

C、5200

D、7600

答案：D

解析：捐贈(zèng)金額10000V50000*30%=15000元，所以應(yīng)納稅所得額按照10000元

進(jìn)行扣除。表演收入屬于勞務(wù)報(bào)酬，勞務(wù)報(bào)酬每次收入在4000元以上的稅前扣

除20%,應(yīng)繳納的稅款為：(50000T0000)*(1-20%)*30%-2000=7600(元)。

48.綜合理財(cái)規(guī)劃建議書的內(nèi)涵主要表現(xiàn)在其()。

A、操作的專業(yè)化

B、分析的量化性

C、目標(biāo)的指向性

D、分析的全面性

答案：C

解析：綜合理財(cái)規(guī)劃建議書的內(nèi)涵主要表現(xiàn)在它的目標(biāo)指向性上。目標(biāo)的指向性

是指建議書的寫作的目標(biāo)是指向未來的，分析客戶一定時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況屬于回顧,

但這種回顧并不是它的目的，而是為了分析這一時(shí)期內(nèi)的問題，以便得到及時(shí)的

解決和改正，為今后更好地進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃獲得充分、真實(shí)的決策依據(jù)。

49.以股東財(cái)富最大化作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)有很多，但不包括()。

A、該指標(biāo)考慮了企業(yè)所有利益相關(guān)者的要求

B、考慮了資金的時(shí)間價(jià)值和投資的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

C、反映了對(duì)企業(yè)資產(chǎn)保值增值的要求

D、有利于克服經(jīng)營(yíng)管理上的片面性和短期化行為

答案：A

解析：股東財(cái)富最大化僅僅考慮了企業(yè)股東的利益，對(duì)于其他企業(yè)利益相關(guān)者如

企業(yè)的債權(quán)人等的利益并沒有全面考慮到。

50.理財(cái)規(guī)劃師在分析客戶需求時(shí)，了解客戶的財(cái)務(wù)狀況非常重要，()屬于客戶

的財(cái)務(wù)信息。

A、客戶的婚姻狀況

B、客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理信息

C、客戶的家庭成員

D、進(jìn)行教育規(guī)劃時(shí)客戶對(duì)子女的期望

答案：B

解析:客戶的財(cái)務(wù)信息一般包括:①客戶的收支情況;②客戶的資產(chǎn)與負(fù)債情況；

③客戶的社會(huì)保障信息；④客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理信息；⑤客戶的遺產(chǎn)管理信息。

51.對(duì)于凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例較低的客戶來說，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)建議他們0,提

高凈資產(chǎn)比例。

A、采取擴(kuò)大儲(chǔ)蓄投資的方式

B、提高資產(chǎn)流動(dòng)性

C、以住房抵押貸款購買住房

D、降低資產(chǎn)流動(dòng)性

答案：A

52.圖4-1描述的是關(guān)于銀行承兌匯票的貼現(xiàn)程序參與主體匹配，正確的是0。

畫

A、①申請(qǐng)貼現(xiàn)人；②貼現(xiàn)銀行；③申請(qǐng)承兌人；④承兌銀行

B、①申請(qǐng)承兌人；②貼現(xiàn)銀行；③申請(qǐng)貼現(xiàn)人；④承兌銀行

C、①申請(qǐng)貼現(xiàn)人；②承兌銀行；③申請(qǐng)承兌人；④貼現(xiàn)銀行

D、①申請(qǐng)承兌人；②承兌銀行；③申請(qǐng)貼現(xiàn)人；④貼現(xiàn)銀行

答案：A

解析：票據(jù)貼現(xiàn)的一般程序?yàn)椋孩偕暾?qǐng)貼現(xiàn)，即貼現(xiàn)申請(qǐng)人根據(jù)未到期的銀行匯

票填制一式兩聯(lián)的貼現(xiàn)憑證；②審查辦理貼現(xiàn)；③交存票款，即付款人必須在票

據(jù)到期前，將票款金額交存承兌銀行，以使承兌銀行到期及時(shí)支付票款；④銀行

結(jié)算，貼現(xiàn)銀行作為收款人可以直接向承兌銀行發(fā)報(bào)單，承兌行接報(bào)單后支付票

款。

53.馬小姐的所得稅邊際稅率為30%,若收入增加2000元，則稅后收入可增加（）

兀o

A、600

B、1200

C、1400

D、2600

答案：C

解析：稅后收入增加額=2000*(1-30%)=1400(元)。

54.下列關(guān)于重要性原則的說法，錯(cuò)誤的是()。

A、重要性要求企業(yè)提供的會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)反映與企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金

流量等有關(guān)的所有重要交易或者事項(xiàng)

B、根據(jù)重要性原則，企業(yè)會(huì)計(jì)核算可以不用全面反映，充分披露重要的事項(xiàng)即

可

C、凡對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、損益等有較大影響的重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)，必須在財(cái)務(wù)報(bào)告中單

獨(dú)予以充分披露

D、對(duì)于重要的和次要的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，均可適當(dāng)簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)核算手續(xù)，采用簡(jiǎn)便的會(huì)

計(jì)處理方法進(jìn)行處理，合并反映

答案：D

解析：D項(xiàng)，對(duì)于那些次要的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，在不影響會(huì)計(jì)信息真實(shí)性和不至于誤導(dǎo)

使用者做出正確判斷的前提下，可適當(dāng)合并、簡(jiǎn)化處理。

55.理財(cái)規(guī)劃師在給客戶做投資規(guī)劃時(shí)，應(yīng)對(duì)客戶的投資目標(biāo)按時(shí)間進(jìn)行簡(jiǎn)單的

分類，下列不屬于短期目標(biāo)的是()。

A、裝修房屋

B、30歲進(jìn)行養(yǎng)老規(guī)劃

C、休閑旅游

D、購買手提電腦

答案：B

解析：客戶的投資目標(biāo)按照實(shí)現(xiàn)的時(shí)間進(jìn)行分類，可以劃分為短期目標(biāo)、中期目

標(biāo)和長(zhǎng)期目標(biāo)。短期目標(biāo)是指在短時(shí)間內(nèi)(一般在1年左右)就可以實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。

短期目標(biāo)一般需要客戶每年或者每?jī)赡曛贫ɑ蛐薷模缪b修房屋、休閑旅游、購

買手提電腦等。

56.關(guān)于仲裁庭的3名成員的組成，下列說法錯(cuò)誤的是0。

A、仲裁申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人有權(quán)各自指定一名

B、首席仲裁員由雙方共同指定

C、首席仲裁員應(yīng)當(dāng)由仲裁委員會(huì)主席指定

D、只有當(dāng)雙方就首席仲裁員的人選不能達(dá)成一致時(shí)，仲裁委員會(huì)主席才能夠指

定首席仲裁員

答案：C

解析：在組成仲裁庭的3名仲裁員中，仲裁申請(qǐng)人指定1名，被申請(qǐng)人指定1

名，首席仲裁員由雙方共同指定，如雙方就首席仲裁員的人選不能達(dá)成一致，則

由仲裁委員會(huì)主席指定。

57.()可以用來衡量投資組合價(jià)值波動(dòng)的幅度。

A、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

B、單位風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)率

C、標(biāo)準(zhǔn)差

D、決定系數(shù)

答案：C

解析：標(biāo)準(zhǔn)差可以用來衡量投資組合價(jià)值波動(dòng)的幅度，它反映的是投資組合面臨

的全部風(fēng)險(xiǎn)，包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。B項(xiàng)，單位風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)率即夏普指數(shù),

反映的是投資組合單位風(fēng)險(xiǎn)的獲利能力。

58.行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是()分析的主要對(duì)象之一。

A、微觀經(jīng)濟(jì)

B、中觀經(jīng)濟(jì)

C、宏觀經(jīng)濟(jì)

D、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)

答案：B

解析：行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是介于宏觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)層面，是中觀

經(jīng)濟(jì)分析的主要對(duì)象之一。

59.在金融領(lǐng)域，指數(shù)被廣泛應(yīng)用的領(lǐng)域不包括()。

A、金融效率的分析

B、績(jī)效度量

C、指數(shù)化

D、衍生工具

答案：A

解析：指數(shù)通常用于表示市場(chǎng)整體的變化特征，在金融領(lǐng)域，指數(shù)被廣泛應(yīng)用于

金融市場(chǎng)的分析、績(jī)效度量、指數(shù)化和衍生工具，不包括選項(xiàng)A。

60.甲立遺囑將其收藏的一件字畫贈(zèng)給乙，乙表示接受甲的遺贈(zèng)，但在甲的遺產(chǎn)

分割前乙也去世?，F(xiàn)應(yīng)()。

A、由甲的繼承人按法定繼承繼承

B、由乙的繼承人按法定繼承繼承

C、由甲和乙的繼承人共同繼承

D、經(jīng)甲的繼承人同意，可讓乙的繼承人繼承

答案：B

解析：根據(jù)法律規(guī)定，遺贈(zèng)自遺贈(zèng)人死亡，受遺贈(zèng)人表示接受之時(shí)生效。甲立遺

喔將字畫贈(zèng)與乙，乙表示同意時(shí)遺贈(zèng)生效,字畫的所有權(quán)即轉(zhuǎn)移給乙，在乙死后，

字畫由乙的繼承人按照法定繼承繼承。

61.關(guān)于單項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的度量，下列說法不正確的是0。

A、風(fēng)險(xiǎn)的大小由未來可能收益率與期望收益率的偏離程度來反映

B、在數(shù)學(xué)上，偏離程度由收益率的方差I(lǐng)。?)來度量，｛圖｝

C、在實(shí)際中，也可使用歷史數(shù)據(jù)來估計(jì)方差：假設(shè)證券的月或年實(shí)際收益率為

rat(t=1,2,n),那么估計(jì)方差的金式為：｛圖1｝

D、可能的收益率越分散，它們與期望收益率的偏離程度就越大，投資者承擔(dān)的

風(fēng)險(xiǎn)也就越大

答案：B

解析：收益率的方差(。2)公式應(yīng)為：｛圖｝。

62.久期實(shí)質(zhì)上是對(duì)債券價(jià)格利率敏感性的()。

A、線性測(cè)量

B、二階導(dǎo)數(shù)

C、非線性測(cè)量

D、偏導(dǎo)數(shù)

答案：A

解析：久期實(shí)質(zhì)上是對(duì)債券價(jià)格利率敏感性的線性測(cè)量，或一階導(dǎo)數(shù)。

63.作為企業(yè)高管的王先生，外出辦公、旅游從不坐飛機(jī)，因?yàn)樗J(rèn)為乘坐飛機(jī)

發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的損失較大，王先生處理風(fēng)險(xiǎn)的方式屬于()。

A、風(fēng)險(xiǎn)回避

B、損失控制

C、風(fēng)險(xiǎn)自留

D、風(fēng)險(xiǎn)分散

答案：A

解析：管理純粹風(fēng)險(xiǎn)的方法主要有五種：①風(fēng)險(xiǎn)控制；②風(fēng)險(xiǎn)回避；③風(fēng)險(xiǎn)分散；

④風(fēng)險(xiǎn)保留;⑤風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。其中，風(fēng)險(xiǎn)回避是指考慮到風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)生的可能性，

主動(dòng)放棄或拒絕實(shí)施可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。

64.下列行為中，不屬于濫用代理權(quán)表現(xiàn)形式的是()。

A、代理人以被代理人的名義同自己進(jìn)行民事活動(dòng)的行為

B、代理人與第三人惡意串通，損害被代理人利益的行為

C、代理人同時(shí)代理雙方的民事法律行為

D、代理人在代理權(quán)終止后以被代理人的名義進(jìn)行的代理行為

答案：D

解析：代理權(quán)的限制和禁止包括三種形式，即自己代理、雙方代理(又稱為同時(shí)

代理)和代理人的懈怠行為與詐害行為。D項(xiàng)屬于無權(quán)代理中代理權(quán)已終止后的

代理。

65.財(cái)務(wù)分析的起點(diǎn)是()。

A、公司章程

B、財(cái)務(wù)報(bào)表

C、財(cái)務(wù)報(bào)表附注

D、財(cái)務(wù)情況說明書

答案：B

解析：財(cái)務(wù)分析是根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)部門提供的會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，按照一定的程序,

運(yùn)用一定的方法，計(jì)算出一系列評(píng)價(jià)指標(biāo)并據(jù)以評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的

過程。財(cái)務(wù)分析的起點(diǎn)是財(cái)務(wù)報(bào)表，分析使用的數(shù)據(jù)大部分為公開發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)

表。

66.假設(shè)市場(chǎng)投資組合的收益率和方差是10%和0.0625,無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率是5%,某

種股票報(bào)酬率的方差是0.04,與市場(chǎng)投資組合報(bào)酬率的相關(guān)系數(shù)為0.3,則該種

股票的必要報(bào)酬率為0。

A、6.25%

B、6.2%

C、6.5%

D、6.45%

答案：B

解析：市場(chǎng)投資組合報(bào)酬率的標(biāo)準(zhǔn)差：a.=0.25,該股票報(bào)酬率的標(biāo)準(zhǔn)差：。尸

0.2,貝塔系數(shù)=0.3*0.2/0.25=0.24,該只股票的必要報(bào)酬率=5%+0.24*(10%-5%)

二6.2%。

67.甲公司于6月5日以傳真方式向乙公司求購一臺(tái)機(jī)床，要求“立即回復(fù)”。

乙公司當(dāng)日回復(fù)“收到傳真”。6月10日，甲公司電話催問，乙公司表示同意

按甲公司報(bào)價(jià)出售，并要求甲公司于6月15日來人簽訂合同書。6月15日，甲

公司前往簽約，乙公司要求加價(jià)，未獲同意，乙公司遂拒絕簽約。根據(jù)合同法律

制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。

A、買賣合同于6月5日成立

B、買賣合同于6月10日成立

C、買賣合同于6月15日成立

D、甲公司有權(quán)要求乙公司承擔(dān)締約過失責(zé)任

答案：D

解析：乙出爾反爾，故意導(dǎo)致合同不成立，屬于惡意磋商。

68.理財(cái)規(guī)劃師向客戶推薦了萬能壽險(xiǎn)，下列是客戶對(duì)萬能壽險(xiǎn)進(jìn)行了初步了解

后對(duì)于萬能壽險(xiǎn)的理解，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該糾正的是（）。

A、兼具保障與投資功能

B、投保人可獲得最低保障和最低投資收益

C、投保人不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

D、具有較強(qiáng)的靈活性和透明性

答案：C

解析：關(guān)于萬能壽險(xiǎn)，我們可以總結(jié)出以下特點(diǎn)：（1）萬能壽險(xiǎn)兼具保障與投資

功能。（2）投保人可以獲得最低保障和最低投資收益。（3）投保人承擔(dān)最低保障和

最低投資收益以上的風(fēng)險(xiǎn)。（4）具有較強(qiáng)的靈活性和透明性。

69.某只股票今天上漲的概率為34%,下跌的概率為40%,那么該股票今天不會(huì)上

漲的概率是（）。

A、26%

B、34%

C、60%

D、66%

答案：D

解析：不會(huì)上漲的概率二1-3皺二66%。

70.下列說法錯(cuò)誤的是()。

A、居民購買的人壽保險(xiǎn)計(jì)入“金融資產(chǎn)總量”

B、居民購買的投資基金計(jì)入“金融資產(chǎn)總量”

C、居民購買的股票債券計(jì)入“金融資產(chǎn)總量”

D、居民所持有的現(xiàn)金不計(jì)入“金融資產(chǎn)總量”

答案：D

解析：金融資產(chǎn)總量是指手持現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、保險(xiǎn)等其他資產(chǎn)的總

和，因此，居民所持有的現(xiàn)金屬于金融資產(chǎn)總量的一部分。

71.甲的生母離婚后嫁給甲的繼父，甲與其生母和繼父共同生活長(zhǎng)達(dá)十年，后在

2013年，甲的生父和繼父相繼去世，依照我國(guó)法律規(guī)定，甲()。

A、對(duì)生父、繼父的遺產(chǎn)都有權(quán)繼承

B、只能繼承繼父的遺產(chǎn)

C、對(duì)生父、繼父的遺產(chǎn)都無權(quán)繼承

D、只能繼承生父的遺產(chǎn)

答案：A

解析：甲與其繼父共同生活并受其撫養(yǎng)長(zhǎng)達(dá)十年，形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系，適用《婚

姻法》關(guān)于父母和子女之間的關(guān)系，所以甲對(duì)其繼父有繼承權(quán)；夫妻離婚后，由

一方撫養(yǎng)的子女，對(duì)未與其共同生活的父或母仍享有繼承權(quán)，甲和其生父的父子

關(guān)系并不因?yàn)榛橐鲫P(guān)系的消滅和繼父父子關(guān)系的成立而消滅，所以甲對(duì)其生父有

繼承權(quán)。

72.下列各項(xiàng)不屬于民事法律關(guān)系要素的是()。

A、主體

B、客體

C、內(nèi)容

D、形式

答案：D

解析：一般地，民事法律關(guān)系主要由三要素構(gòu)成，即主體、客體、內(nèi)容。

73.通常情況下，名義稅率和實(shí)際稅率的關(guān)系是0。

A、名義稅率高于實(shí)際稅率

B、實(shí)際稅率高于名義利率

C、名義利率等于實(shí)際稅率

D、實(shí)際稅率和名義稅率沒有關(guān)系

答案：A

解析：名義稅率即為稅率表所列的稅率，是納稅人實(shí)際納稅時(shí)適用的稅率。實(shí)際

稅率是納稅人真實(shí)負(fù)擔(dān)的有效稅率，在沒有稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的情況下，它等于稅收負(fù)擔(dān)

率。有些稅種由于實(shí)行免稅額、稅前扣除和超額累進(jìn)征收制度，納稅人負(fù)擔(dān)的稅

款低于按稅率表上所列稅率計(jì)算的稅款，形成名義稅率與實(shí)際稅率的偏差，實(shí)際

稅率通常低于名義稅率。

74.一般認(rèn)為，生產(chǎn)企業(yè)合理的流動(dòng)比率為()。

A、1

B、2

C、3

D、5

答案：B

75.如果廣義貨幣的增長(zhǎng)速度大于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度與通貨膨脹率之和，我們就認(rèn)為

經(jīng)濟(jì)體存在0。

A、流動(dòng)性不足

B、流動(dòng)性過剩

C、流動(dòng)性適當(dāng)

D、流動(dòng)性缺失

答案：B

解析：判斷流動(dòng)性過剩還是流動(dòng)性不足，通常用廣義貨幣的增長(zhǎng)速度與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

的速度加上通貨膨脹率之和進(jìn)行對(duì)比。如果廣義貨幣的增長(zhǎng)速度大于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的

速度加上通貨膨脹率之和，就認(rèn)為存在流動(dòng)性過剩；反之，稱為流動(dòng)性不足。

76.某面值為100元，10年期票面利率為10%的債券，每年付息一次，假設(shè)必要

報(bào)酬率為13%,該債券的價(jià)格應(yīng)為。元。

A、83.72

B、118.43

C、108.26

D、123.45

答案：A

解析：債券價(jià)格為：100*10%*(P/A,13%,10)+100*(P/F,13%,10)=10*5.4262+1

00*0.2946=83.72(元)。

77.能夠達(dá)成幫助客戶子女養(yǎng)成良好消費(fèi)習(xí)慣等目的的教育規(guī)劃工具是()。

A、教育儲(chǔ)蓄

B、子女教育信托

C、共同基金

D、定息債券

答案：B

解析：子女教育信托是由父母設(shè)立，以子女教育金為信托財(cái)產(chǎn)的個(gè)人信托品種。

受托人對(duì)教育金的直接管理還可以防止受益人對(duì)資金的濫用，青少年往往還不具

備足夠自控能力，如果他們直接擁有大量資金將是一種巨大的風(fēng)險(xiǎn)，將教育資金

置于信托之中則可以解決此類問題。

78.政府依照一定的基準(zhǔn)，確定若干優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，再施以政府的各種支持，

使之得到較為迅速有效的發(fā)展進(jìn)而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的政策屬于0。

A、產(chǎn)業(yè)組織政策

B、產(chǎn)業(yè)布局政策

C、產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策

D、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策

答案：D

解析：產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策，通常是指政府制定的通過影響并推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換而促進(jìn)

經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的產(chǎn)業(yè)政策。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策的核心內(nèi)容是產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)順序選擇問題,

即首先依照一定的基準(zhǔn)，確定若干優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，再施以政府的各種支持，使

之得到較為迅速有效的發(fā)展，進(jìn)而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

79.再投資比率的計(jì)算公式為：）o

A、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/收益性支出

B、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/資本性支出

C、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/（資本性支出+收益性支出）

D、投資現(xiàn)金凈流量/資本性支出

答案：B

解析：再投資比率反映企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量是否足以支付資本性支出（固定

資產(chǎn)投資）所需要的現(xiàn)金，其計(jì)算公式為：再投資比率:經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/資本性

支出。比率越高，企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、創(chuàng)造未來現(xiàn)金流量或利潤(rùn)的能力就越強(qiáng)。

80.約定的違約金過分高于造成的損失的，當(dāng)事人可以（）。

A、適當(dāng)減少支付違約金

B、拒絕支付違約金

C、請(qǐng)求法院予以適當(dāng)減少

D、依照約定支付違約金

答案：C

解析：根據(jù)《合同法》第一百一十四條規(guī)定，約定的違約金低于造成的損失的,

當(dāng)事人可以請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以增加；約定的違約金過分高于造成的

損失的，當(dāng)事人可以請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以適當(dāng)減少。

81.關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說法中，（）正確。

A、一人有限責(zé)任公司只能由一個(gè)自然人股東設(shè)立

B、一人有限責(zé)任公司可以投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司

C、一人有限責(zé)任公司與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的法律實(shí)質(zhì)是相同的

D、一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額為人民幣10萬元

答案：D

解析：一人有限責(zé)任公司簡(jiǎn)稱“一人公司”，是指只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)

法人股東的有限責(zé)任公司。一人有限責(zé)任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公

司，它不同于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，是兩個(gè)不同的概念。此外，一人有限責(zé)任公司的注

冊(cè)資本最低限額為人民幣10萬元。

82.鄧先生將自己使用不滿5年的非營(yíng)業(yè)性普通住宅轉(zhuǎn)讓給胡先生，房屋原值為

80萬。轉(zhuǎn)讓價(jià)格為100萬，轉(zhuǎn)讓過程中鄧先生要繳()。

A、營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所得稅、契稅

B、營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所得稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅

C、營(yíng)業(yè)稅、印花稅、契稅

D、營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所得稅、契稅、印花稅

答案：B

解析:使用不滿5年,鄧先生應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅和個(gè)人所得稅,買賣雙方都要繳印花稅。

城市維護(hù)建設(shè)稅是在營(yíng)業(yè)稅稅額的基礎(chǔ)上加征，所以鄧先生還應(yīng)繳納城市維護(hù)建

設(shè)稅。契稅為胡先生繳納。

83.某公司在一項(xiàng)重大訴訟中敗訴，在這一消息刺激下，隨后很可能發(fā)生的事件

組合是()。I.公司股價(jià)下降II.公司債券價(jià)格下降此公司債券價(jià)格上升IV.可轉(zhuǎn)

換債券轉(zhuǎn)換需求下降V.公司新發(fā)行債券的到期收益率上升

A、I、II、IV和V

B、I、HLIV和V

C、I、II和IV

D、I、IV和V

答案：A

解析：一旦有一件案件敗訴，類似的群體性案件會(huì)急劇上升，將這種勞動(dòng)爭(zhēng)議案

件演變?yōu)橛绊懮鐣?huì)穩(wěn)定的政治事件，會(huì)導(dǎo)致公司股價(jià)下降，公司債券價(jià)格下降,

可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換需求下降，公司新發(fā)行債券的到期收益率上升，甚至可能會(huì)將一

個(gè)企業(yè)置于死地。

84.理財(cái)師在使用自我評(píng)價(jià)問卷確定客戶的投資類型時(shí)，不常用的得分表格是()。

A、謹(jǐn)慎型

B、大意型

C、驕傲型

D、信息型

答案：C

解析：理財(cái)師在使用自我評(píng)價(jià)問卷確定客戶的投資類型時(shí)，經(jīng)常用的表格有：謹(jǐn)

慎型、情感型、技術(shù)型、勤勉型、大意型與信息型。

85.關(guān)于資產(chǎn)的說法正確的是。

A、資產(chǎn)是可以用貨幣來計(jì)量的

B、未來交易或事項(xiàng)可能形成的資產(chǎn)能夠確認(rèn)

C、企業(yè)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的所有資產(chǎn)都必須擁有所有權(quán)

D、雖然某些資產(chǎn)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益，但也可以作為資產(chǎn)加以確認(rèn)

答案：A

解析：資產(chǎn)是指過去的交易或事項(xiàng)形成的，并由企業(yè)擁有或控制的、預(yù)期會(huì)給企

業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源。資產(chǎn)主要具有以下基本特征：①資產(chǎn)是由于過去的交易

或事項(xiàng)所形成的，即資產(chǎn)必須是現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)，而不能是預(yù)期的資產(chǎn)；②資產(chǎn)是企

業(yè)擁有或者控制的；③資產(chǎn)預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，是指資產(chǎn)直接或間接導(dǎo)

致現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物流入企業(yè)的潛力；④資產(chǎn)的確認(rèn)條件是：與該資源有關(guān)的經(jīng)

濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，該資源的成本或者價(jià)值能夠可靠地計(jì)量。

86.在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的核算中，采用把一個(gè)國(guó)家在一定時(shí)期內(nèi)所生產(chǎn)的全部物品

和勞務(wù)的價(jià)值總和減去生產(chǎn)過程中所使用的中間產(chǎn)品的價(jià)值總和，這種方法被稱

為0。

A、GDP

B、生產(chǎn)法

C、收入法

D、支出法

答案：B

解析：可以從三個(gè)角度來計(jì)量GDP：①從生產(chǎn)角度；②從收入角度；③從支出角

度。其中，從生產(chǎn)角度出發(fā)度量GDP的方式是，把一個(gè)國(guó)家在一定時(shí)期內(nèi)所生產(chǎn)

的全部物品和勞務(wù)的價(jià)值總和減去生產(chǎn)過程中所使用的中間產(chǎn)品的價(jià)值總和。這

種方法被稱為生產(chǎn)法。

87.以下屬于客戶非財(cái)務(wù)信息的是()。

A、社會(huì)保障情況

B、風(fēng)險(xiǎn)管理信息

C、投資偏好

D、工資、薪金

答案：C

解析：客戶信息分為財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息，ABD三項(xiàng)屬于客戶的財(cái)務(wù)信息。

88.對(duì)于一個(gè)50歲左右已婚客戶而言，他的中長(zhǎng)期目標(biāo)不包括0。

A、養(yǎng)老金計(jì)劃調(diào)整

B、購買新的家具

C、退休生活保障

D、退休后旅游計(jì)劃

答案：B

解析：50歲左右已婚客戶的中長(zhǎng)期目標(biāo)包括：養(yǎng)老金計(jì)劃調(diào)整、退休生活保障、

制定遺囑和退休后旅游計(jì)劃。B項(xiàng)是短期目標(biāo)。

89.反映投資收益的指標(biāo)不包括()。

A、市盈率

B、資產(chǎn)收益率

C、股利保障倍數(shù)

D、每股凈資產(chǎn)

答案：B

解析：反映投資收益的指標(biāo)主要包括普通股每股凈收益、市盈率、股票獲利率、

股利支付率、股利保障倍數(shù)、每股凈資產(chǎn)等。資產(chǎn)收益率是反映企業(yè)整體盈利能

力的指標(biāo)。

90.下列說法中，不屬于國(guó)際收支順差的影響的是()。

A、國(guó)際收支順差一般會(huì)使該國(guó)貨幣匯率下降，不利于其出口貿(mào)易的發(fā)展

B、國(guó)際間貿(mào)易收支順差，意味著國(guó)內(nèi)可供使用資源減少，從而不利于該國(guó)經(jīng)濟(jì)

的發(fā)展

C、國(guó)際收支順差將使該國(guó)貨幣供應(yīng)量增加，加重通貨膨脹

D、國(guó)際收支順差會(huì)增大其外匯儲(chǔ)備，也將加劇國(guó)際間摩擦

答案：A

解析：國(guó)際收支順差一般會(huì)使該國(guó)貨幣匯率上升，從而不利于其出口貿(mào)易的發(fā)展,

加重國(guó)內(nèi)的失業(yè)。

91.中央銀行作為特殊的金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)對(duì)象為()。

A、一國(guó)金融機(jī)構(gòu)與工商企業(yè)

B、一國(guó)政府與金融機(jī)構(gòu)

C、一國(guó)工商企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)

D、工商企業(yè)與個(gè)人

答案：B

解析：中央銀行作為特殊的金融機(jī)構(gòu)，一般不經(jīng)營(yíng)商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的普

通金融業(yè)務(wù)，其通常只與政府和商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)生資金往來關(guān)系。

92.在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同中，：)是最核心的內(nèi)容。

A、當(dāng)事人條款

B、鑒于條款

C、違約責(zé)任

D、委托事項(xiàng)條款

答案：D

解析：理財(cái)規(guī)劃合同主要包括以下條款：當(dāng)事人條款、鑒于條款、委托事項(xiàng)、理

財(cái)服務(wù)費(fèi)用、陳述與保證、客戶的權(quán)利與義務(wù)、理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義

務(wù)、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式以及特別聲明條款。其中，“委托事項(xiàng)條款”是合

同的核心內(nèi)容，是約定客戶委托理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)所辦理事項(xiàng)的具體內(nèi)容。

93.某客戶咨詢有關(guān)債券久期的問題，若其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較

低時(shí)，債券的久期和利率敏感性()。

A、較低

B、不變

C、較高

D、不確定

答案：C

解析：影響債券久期的因素有三個(gè)：①到期時(shí)間；②息票利率；③到期收益率。

C項(xiàng)，假設(shè)其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較低時(shí)，債券的久期和利率敏感

性較高。

94.王先生夫婦年齡相差不大，打算購買年金型的保險(xiǎn)。找到理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行咨

詢。理財(cái)規(guī)劃師建議他們購買0比較合適。

A、最后生存者年金保險(xiǎn)

B、共同生存年金保險(xiǎn)

C、最后死亡者年金保險(xiǎn)

D、共同死亡年金保險(xiǎn)

答案：A

解析：最后生存者年金是指聯(lián)合投保人中只要有一個(gè)人生存，年金就照常給付,

并不減少，直到全部被保險(xiǎn)人死亡之后才停止。

95.我國(guó)法定結(jié)婚年齡是女年滿0周歲。

A、18

B、20

C、22

D、24

答案：B

解析：我國(guó)婚姻法規(guī)定的法定婚齡是男不得早于22周歲，女不得早于20周歲。

96.在合法婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方以配偶的身份相互享有繼承權(quán)，下列選

項(xiàng)中的繼承權(quán)不受法律保護(hù)的是()。

A、雙方當(dāng)事人已經(jīng)舉行了結(jié)婚儀式，但尚未依法辦理結(jié)婚登記手續(xù)，一方當(dāng)事

人死亡的

B、夫妻雙方因感情不和已經(jīng)分居，不論分居的時(shí)間長(zhǎng)短，分居期間一方死亡的

C、夫妻雙方協(xié)議離婚，已經(jīng)達(dá)成離婚協(xié)議，但在依法辦理離婚手續(xù)期間，一方

死亡的

D、夫妻雙方已經(jīng)向法院起訴離婚，在離婚訴訟過程中，或在法院的離婚判決生

效前，一方死亡的

答案：A

解析：根據(jù)法律規(guī)定，雙方當(dāng)事人依法辦理了結(jié)婚登記手續(xù)，領(lǐng)取了結(jié)婚證，但

尚未舉行結(jié)婚儀式，或尚未同居的，一方死亡，另一方可以配偶身份繼承遺產(chǎn);

反之，如雙方當(dāng)事人已經(jīng)舉行了結(jié)婚儀式，或已同居，但尚未依法辦理結(jié)婚登記

手續(xù)的，一方當(dāng)事人死亡，另一方不得以配偶身份繼承遺產(chǎn)［合法的事實(shí)婚姻配

偶除外)。

97.市場(chǎng)利率和實(shí)際利率的關(guān)系是()。

A、市場(chǎng)利率大于實(shí)際利率

B、市場(chǎng)利率等于實(shí)際利率

C、市場(chǎng)利率小于實(shí)際利率

D、不確定

答案：D

解析：市場(chǎng)利率可能會(huì)大于、等于或小于實(shí)際利率，取決于家庭和企業(yè)預(yù)期一般

物價(jià)水平的上升、不變或下跌。實(shí)際利率約等于市場(chǎng)利率和一般物價(jià)水平變動(dòng)的

差。

98.下列現(xiàn)金流量圖中，符合年金概念的是()。

A、｛圖｝

B、｛圖1｝

C、｛圖2｝

D、｛圖3)

答案：A

解析：年金現(xiàn)金流具備兩個(gè)特征：一個(gè)是等額，即每期的現(xiàn)金流入或現(xiàn)金流出金

額固定不變，流入流出方向確定一致；另一個(gè)是連續(xù)，即在計(jì)算期內(nèi)各期現(xiàn)金流

量連續(xù)，不能中斷。B項(xiàng)雖等額但不連續(xù)；C項(xiàng)雖連續(xù)但不等額；D項(xiàng)既等額又

連續(xù)，但流入流出的方向不一致。

99.下列不屬于理財(cái)師對(duì)專項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃制定的具體目標(biāo)的是0。

A、家庭儲(chǔ)蓄率應(yīng)達(dá)到的比重

B、各金融產(chǎn)品所應(yīng)達(dá)到的比重

C、家庭凈資產(chǎn)值

D、子女的教育儲(chǔ)備基金

答案：D

解析：D項(xiàng)屬于專項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃制定的目標(biāo)，但并非具體目標(biāo)。

100.商業(yè)信用最典型的做法是0。

A、商品批發(fā)

B、商品銷售

C、商品代銷

D、商品賒銷

答案：D

解析:商業(yè)信用是企業(yè)之間進(jìn)行商品交易時(shí)，以延期支付或預(yù)付形式提供的信用。

如：賒銷商品、委托代銷、分期付款、預(yù)付定金、預(yù)付貨款及補(bǔ)償貿(mào)易等，歸納

起來主要是賒銷和預(yù)付兩大類。

101.李先生與張女士結(jié)婚后不久，張女士發(fā)現(xiàn)李先生隱瞞了真實(shí)的婚姻狀況，其

與鄭女士已于兩年前進(jìn)行婚姻登記，且沒有辦理離婚手續(xù)。則張女士的婚姻()。

A、已經(jīng)登記，有效

B、是無效婚姻，李先生重婚

C、是可撤銷的婚姻，李先生重婚

D、是可撤銷婚姻，李先生欺詐張女士

答案：B

效婚姻是指男女雙方雖然登記結(jié)婚，但由于違反結(jié)婚的法定條件，而不發(fā)生婚姻

效力，應(yīng)被宣告為無效的婚姻。無效婚姻的原因包括：①重婚的；②有禁止結(jié)婚

的親屬關(guān)系的；③婚前患有醫(yī)學(xué)上認(rèn)為不應(yīng)當(dāng)結(jié)婚的疾病，婚后尚未治愈的；④

未達(dá)到法定婚齡的。

102.某投資者同時(shí)投資股票、債券、朝貨，投資期間為3年，各項(xiàng)投資工具的本

金都為100萬元,三年過后，投資股票的100萬元期末結(jié)算時(shí)本利共有145萬元，

投入債券的100萬期末結(jié)算時(shí)本利共有110萬元，投資期貨的100萬元期末共虧

損了35萬元，僅剩下65萬元。請(qǐng)問該投資者的算術(shù)平均報(bào)酬率與實(shí)現(xiàn)復(fù)收益分

別為()。

A、6.67%;2.175%

B、6.67%;2.75%

C、7.76%;2.75%

D、7.76%;3.20%

答案：A

解析：①股票投資報(bào)酬率=45%；②債券投資報(bào)酬率二10%;③期貨投資報(bào)酬率二-3

5%；④算術(shù)平均報(bào)酬率=(45%+10%-35%)/3=6.67%；⑤實(shí)現(xiàn)復(fù)收益二｛圖｝。

103.關(guān)于人壽保險(xiǎn)的描述錯(cuò)誤的是0。

A、人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品在財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃中起著很大的作用

B、人壽保險(xiǎn)影響客戶遺產(chǎn)的總值

C、人壽保險(xiǎn)賠償金在任何情況下都不可以作為遺產(chǎn)

D、人壽保險(xiǎn)信托是一種單獨(dú)的產(chǎn)品

答案：D

解析：人壽保險(xiǎn)（也稱保險(xiǎn)金）信托業(yè)務(wù)是人壽保險(xiǎn)的投保人，在生前的保險(xiǎn)信

托契約或遺囑形式委托信托機(jī)構(gòu)代領(lǐng)保險(xiǎn)金并交給受益者，或?qū)ΡｋU(xiǎn)金進(jìn)行管理、

運(yùn)用，再定期支付給受益者的信托。人壽保險(xiǎn)信托包括：個(gè)人保險(xiǎn)信托和事業(yè)保

險(xiǎn)信托、無財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托和有財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托。

104.作者將自己的文字作品手稿原件或復(fù)印件拍賣取得的所得，以轉(zhuǎn)讓收入額減

除800元（轉(zhuǎn)讓收入額4000元以下）或者20%,（轉(zhuǎn)讓收入額4000元以上）后

的余額作為應(yīng)納稅所得額，按照。項(xiàng)目適用20%稅率繳納個(gè)人所得稅。

A、稿酬所得

B、勞動(dòng)報(bào)酬所得

C、特許權(quán)使用費(fèi)所得

D、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

答案：C

解析：jin

105.下列關(guān)于保密信息定義條款的說法，正確的是0。

A、封閉式的條款

B、開放式的條款

C、對(duì)未知的情況作具體的規(guī)定

D、應(yīng)避免使用“包括但不限于”等字句

答案：B

解析：保密信息定義條款是開放式的條款，對(duì)未知的情況作概括的規(guī)定，比如使

用”及其他形式”、“包括且不限于"、“另行約定”等字句。

106.下列關(guān)于會(huì)計(jì)期間的說法，正確的是（）。

A、分為年度、半年度、季度和月度

B、會(huì)計(jì)期間應(yīng)該與日歷年度一致

C、在我國(guó)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，通常從農(nóng)歷1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度

D、季度和月份不是會(huì)計(jì)期間的形式

答案：A

解析：會(huì)計(jì)期間分為年度、半年度、季度和月度，且均按公歷起訖日期確定，即

1月1日至12月31日。半年度、季度和月度稱為會(huì)計(jì)中期。

107.某高校李老師某月獲得稿費(fèi)20000元，則其就這筆稿費(fèi)需要交納的個(gè)人所得

稅的數(shù)額為()元。

A、2240

B、4200

C、5200

D、3220

答案：A

解析：稿酬所得每次收入在4000元以上的，應(yīng)納稅額=每次收入額*(1-20%)*20%

*(1-30%)=20000*(1-20%)*20%*(1-30%)=2240(元)。

108.A公司是一家上市公司，其發(fā)行在外的普通股為400萬股。利潤(rùn)預(yù)測(cè)分析顯

示其下一年度的稅后利潤(rùn)為1000萬元人民幣。設(shè)必要報(bào)酬率為10%,當(dāng)公司的

年度成長(zhǎng)率為6%,并且預(yù)期公司會(huì)以年度盈余的60%用于發(fā)放股利時(shí)，該公司股

票的投資價(jià)值為()元。

A、35.5

B、36.5

C、37.5

D、38.5

答案：C

解析：①明年每股收益二稅后利潤(rùn)/發(fā)行股數(shù)=1000/400=2.5（元）；②每股股利二

每股盈余*股利支付率:2.5*60%=1.5（元）；③股票價(jià)值二預(yù)期明年股利/（必要

報(bào)酬率一成長(zhǎng)率）=1.5/（10%-6%）=37.5（元）o

109.某客戶每月稅前收入10000元，扣除三險(xiǎn)一金10%,則該客戶年現(xiàn)金流量表

中工資薪金一欄為。元。

A、7975

B、9860

C、101460

D、120000

答案：C

解析：該客戶每月應(yīng)納所得稅額=（1000070000*10%-3500）*20%-555=545（元）；

客戶工資薪金一欄的收入=（1000070000*10%-545）*12=101460（元）。

110.小李聽理財(cái)師推薦配置了一個(gè)基金組合，該基金由股票型基金和債券型基金

混合而成，組合的平均年收益率為12%,標(biāo)準(zhǔn)差為0.06,同期一年期定期存款利

率為2.25%。則小李該基金組合的夏普指數(shù)是（）。

A、1.63

B、1.54

C、1.82

D、1.48

答案：A

解析：根據(jù)夏普指數(shù)的計(jì)算公式SP=(Rp-rD/cjp,(式中，RP為投資組合P的平

均收益率；L為無風(fēng)險(xiǎn)利率；OP為投資組合P收益率的標(biāo)準(zhǔn)差)，小李該基金

組合的夏普指數(shù)二25%)/0.06=1.625o

111.關(guān)于事實(shí)婚姻，以下說法正確的是()。

A、1994年2月1日以前，男女雙方未進(jìn)行結(jié)婚登記而同居的，按事實(shí)婚姻處理

B、1994年2月1日以前，男女雙方符合結(jié)婚實(shí)質(zhì)要件，未進(jìn)行結(jié)婚登記同居的，

按事實(shí)婚姻處理

C、1994年2月1日以后，男女雙方符合結(jié)婚實(shí)質(zhì)要件同居的，人民法院按照事

實(shí)婚姻處理

D、1994年2月1日以后，對(duì)于男女雙方符合結(jié)婚實(shí)質(zhì)要件同居的，人民法院可

以直接解除同居關(guān)系

答案：B

解析：1994年2月1日民政部《婚姻登記管理?xiàng)l例》公布實(shí)施以前，男女雙方

已經(jīng)符合結(jié)婚實(shí)質(zhì)要件但未進(jìn)行結(jié)婚登記同居的，按事實(shí)婚姻處理。1994年2

月1日民政部《婚姻登記管理?xiàng)l例》公布實(shí)施以后，男女雙方符合結(jié)婚實(shí)質(zhì)要件

同居的，人民法院應(yīng)當(dāng)告知其在案件受理前補(bǔ)辦結(jié)婚登記，如果未能在規(guī)定時(shí)間

內(nèi)補(bǔ)辦結(jié)婚登記，按照解除同居關(guān)系處理。

112.下列科目中，屬于負(fù)債的是()。

A、遞延所得稅資產(chǎn)

B、應(yīng)收賬款

C、待攤費(fèi)用

D、預(yù)收賬款

答案：D

解析：ABC三項(xiàng)均屬于資產(chǎn)。

113.S公司股票的看跌期權(quán)執(zhí)行價(jià)格為35元，其價(jià)格為每股2元，而另一看漲

期權(quán)執(zhí)行價(jià)格亦為35元，價(jià)格為每股3.50元，作為看跌期權(quán)賣家的每股最大虧

損是元，而作為看漲期權(quán)賣家的每股盈利最多是元。（）

A、33.00;3.50

B、33.00;31.50

C、35.00;3.50

D、35.00;35.00

答案：A

解析：對(duì)于看跌期權(quán)的賣方來說，當(dāng)行權(quán)價(jià)格低于市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，因?yàn)橘I方將放棄

行權(quán)，因此，賣方獲得期權(quán)費(fèi)。當(dāng)行權(quán)價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，買方將會(huì)行權(quán)，這

時(shí)，看跌期權(quán)的賣方將要承擔(dān)相應(yīng)的損失，其損失的額度為行權(quán)價(jià)格減去市場(chǎng)價(jià)

格再加上期權(quán)費(fèi)。對(duì)于看漲期權(quán)的賣方來說，當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格低于行權(quán)價(jià)格時(shí)，因?yàn)?/p>

買方將放棄行權(quán)，因此，投資者將獲得期權(quán)費(fèi)。而當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格高于行權(quán)價(jià)格時(shí),

買方將會(huì)行權(quán)，這時(shí)，看漲期權(quán)的賣方將要承擔(dān)相應(yīng)的損失，其損失的額度為市

場(chǎng)價(jià)格減去行權(quán)價(jià)格再加上期權(quán)費(fèi)。題中，看跌期權(quán)賣家的每股最大虧損是35-

2=33（元），看漲期權(quán)賣家的每股盈利最多是3.50元。

114.在（）計(jì)量下，資產(chǎn)按照現(xiàn)在購買相同或者相似資產(chǎn)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金

等價(jià)物的金額計(jì)量。

A、歷史成本

B、沉沒成本

C、重置成本

D、平均成本

答案：C

解析：在重置成本計(jì)量下，資產(chǎn)按照現(xiàn)在購買相同或者相似資產(chǎn)所需支付的現(xiàn)金

或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額計(jì)量。負(fù)債按照現(xiàn)在償付該項(xiàng)債務(wù)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)

金等價(jià)物的金額計(jì)量。

115.理財(cái)師需要分析的客戶未來需求很多，但不包括()。

A、不定期評(píng)價(jià)投資目標(biāo)

B、分析客戶的投資方向是否明確，或者加以引導(dǎo)使之明確

C、根據(jù)對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況及期望目標(biāo)的了解初步擬定客戶的投資目標(biāo)

D、根據(jù)各種不同的目標(biāo)，分別確定實(shí)現(xiàn)各個(gè)目標(biāo)所需要的投資資金的數(shù)額和投

資時(shí)間

答案：A

解析：需要分析的客戶未來投資需求包括：①投資方向是否明確，若不明確，可

以根據(jù)客戶所提出的未來需求加以引導(dǎo)，使之明確；②根據(jù)對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況及期

望目標(biāo)的了解初步擬定客戶的投資目標(biāo)；③根據(jù)各種不同的目標(biāo)，分別確定實(shí)現(xiàn)

各個(gè)目標(biāo)所需要的投資資金的數(shù)額和投資時(shí)間；④初步擬定客戶的投資目標(biāo)后，

應(yīng)再次征詢客戶的意見并得到客戶的確認(rèn)；⑤定期評(píng)價(jià)投資目標(biāo)。

116.假設(shè)今后通貨膨脹率維持在3%,4