2022年北京理財規(guī)劃師（三級）考試題庫及答案（含典型題）

2022年北京理財規(guī)劃師(三級)考試題庫及答案(含

典型題)

一、單選題

1.下面關于債券的敘述正確的是()。

A、債券盡管有面值，代表了一定的財產價值，但它也只是一種虛擬資本，而非

真實資本

B、債權人除了按期取得本息外，對債務人也可以作其他干預

C、由于債券期限越長，流動性越差，風險也就較大，所以長期債券的票面利率

肯定高于短期債券的票面利率

D、流通性是債券的特征之一，也是國債的基本特點，所有的國債都是可流通的

答案：A

解析：B項，債權人除了按期取得本息外，對債務人不能作其他干預；C項，債

券票面利率與期限的關系較復雜，它們還受除時間以外其他因素的影響，所以有

時也能見到短期債券票面利率高而長期債券票面利率低的現(xiàn)象；D項，流通性是

債券的特征之一，也是國債的基本特點，但也有一些國債是不能流通的。

2.在為客戶進行子女教育規(guī)劃時，理財規(guī)劃師要根據(jù)()來評估未來教育費用并決

定客戶每月必須投資的金額。

A、子女目前的教育情況和學習能力

B、目前大學收費信息和未來通貨膨脹趨勢

C、家庭目前收入情況和未來支出預算

D、子女屆時打工收入和子女學習意愿

答案：B

解析：確定大學教育費用時，理財規(guī)劃師首先要充分考慮到客戶的家庭情況，確

立教育消費計劃時間和大學類型?？蛻糇优娜雽W年齡是教育費用籌集的重要變

量。確定了教育消費計劃時間和大學類型后，理財規(guī)劃師應收集有關大學的收費

信息和未來相應的學費上漲率。根據(jù)大學收費信息和未來費用通貨膨脹趨勢，理

財規(guī)劃師就可以估算未來費用并決定客戶每月必須儲蓄投資的數(shù)額。

3.小隋喜歡頻繁地進行投奧交易，理財規(guī)劃師警告說，頻繁的交易會侵蝕投資收

益。因此他決定改變投資習慣，他的下列做法合理的是()。

A、買入并持有證券，不做交易

B、頻繁的交易是必需的，因為市場不斷在波動

C、用紀律約束自己的交易頻率，比如一年交易一次

D、盡量降低交易頻率

答案：D

解析：頻繁進行交易操作，操作成本將會大大增加，會侵蝕投資收益。只有長期

的投資才最有可能獲得預期的投資回報，才最有可能避免證券市場短期波動引起

的額外風險，長期投資的風險與收益才最接近市場的風險和收益。但長期并不意

味著不做交易或者硬性規(guī)定交易次數(shù)。

4.保險在宏觀經濟中的作用不包括()。

A、增加外匯收入，增強國際支付能力

B、有利于社會再生產的順利進行

C、有利于推動社會經濟交往

D、民事賠償責任的履行

答案：D

解析：保險的宏觀作用是保險對全社會和整個國民經濟總體所產生的影響和效果。

其作用為：①有利于社會再生產的順利進行;②有利于國民經濟持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展；

③有利于科學技術的推廣應用；④有利于社會的安定；⑤有利于推動社會經濟交

往；⑥有利于增加外匯收入，增強國際支付能力；⑦有利于實現(xiàn)社會公平推動社

會進步。

5.小王新辦了一張信用卡，他利用信用卡不能實現(xiàn)()。

A、記錄與分析自己的支出情況

B、支取現(xiàn)金

C、資金調度

D、質押貸款融資

答案：D

解析：信用卡可實現(xiàn)如下功能：①符合條件的免息透支；②免息分期付款；③調

高臨時額度；④預借現(xiàn)金；⑤循環(huán)信用；⑥支出記錄與分析；⑦支出管理；⑧建

立信用。D項，質押貸款融資必須是以借款人所有的資產財務作為質押對象，信

用卡中的現(xiàn)金是客戶對銀行的負債，不屬于客戶本人所有，不能進行質押融資。

6.分類所得稅制度的優(yōu)點不包括()。

A、管理簡便

B、適合于源泉征收

C、不需要納稅人普遍采用申報的方式納稅

D、比較公平

答案：D

解析：分類所得稅制是指對各類所得分別規(guī)定不同的費用扣除方法和稅率，分別

計稅，從而形成工薪所得稅'財產收入所得稅、利息所得稅等個人所得稅制度的

子稅種。分類所得稅制度的優(yōu)點是管理簡便，適合于源泉征收，不需要納稅人普

遍采用申報的方式納稅，但它的缺點是不夠公平。

7.《金融時報》股票價格指數(shù)的基期和基點分別為()。

A、1935年7月1日；100點

B、1935年7月1日；1000點

C、1945年7月1日；100點

D、1945年7月1日；1000點

答案：A

解析：《金融時報》股票價格指數(shù)(FT-SE100)以1935年7月1日作為基期，

其基點為100點。

8.小型商業(yè)保險購買者具有的特征不包括()。

A、對保險產品的投資性需求大于保障性需求

B、對保險產品的保障性需求大于投資性需求

C、對保險條款不太了解，或者說不太熟悉

D、把保險視為一種生活必備品，有較為迫切的購買保險產品的需要

答案：A

9.股票指數(shù)是反映證券市場整體情況的一個整體指標，是投資規(guī)劃須參考的重要

因素。上證180指數(shù)是()。

A、按照180只成份股的股價算術平均值計算

B、180只成份股一旦確定就不再調整

C、市值加權權重指數(shù)

D、成份股實際上多于180只

答案：C

解析：上證180指數(shù)（又稱上證成份指數(shù)）是上海證券交易所對原上證30指數(shù)

進行了調整并更名而成的，其樣本股是在所有A股股票中抽取最具市場代表性的

180種樣本股票，自2002年7月1日起正式發(fā)布。其指數(shù)的編制是以報告期發(fā)

行股數(shù)為權數(shù)的加權綜合股價指數(shù)。

10.在整個理財規(guī)劃中，（）規(guī)劃居于十分重要的地位，該規(guī)劃是否科學合理將影

響其他規(guī)劃能否實現(xiàn)。因此，做好該規(guī)劃是理財規(guī)劃的必備基礎。

A、投資規(guī)劃

B、養(yǎng)老保障

C、教育保障

D、現(xiàn)金保障

答案：D

解析：根據(jù)專業(yè)理財規(guī)劃的基本要求，為客戶建立一個能夠幫助客戶家庭在出現(xiàn)

失業(yè)、大病'災難等意外事件的情況下，也能安然度過危機的現(xiàn)金保障系統(tǒng)十分

關鍵，這也是理財規(guī)劃師進行任何理財規(guī)劃前應首先考慮和重點安排的。只有建

立了完備的現(xiàn)金保障，才能考慮將客戶家庭的其他資產進行專項安排。jin

11.甲欠乙1萬元，丙為甲的代理人，丙與乙約定，2015年5月1日償還乙1萬

元借款。但到了2015年6月1日甲仍未還錢，于是乙向丙表示同意延期履行債

務。此行為在法律上將產生（）的法律后果。

A、訴訟時效的中斷

B、訴訟時效的中止

C、訴訟時效的延長

D、放棄訴訟時效期間

答案：A

解析：根據(jù)《民法通則》第一百四十條規(guī)定，訴訟時效因提起訴訟'或者同意履

行義務而中斷。從中斷時起，訴訟時效期間重新計算。題中，乙向丙表示同意延

期履行債務，系當事人一方提出要求，該要求既可以向義務人提出，也可以向保

證人、義務人的代理人或財產代管人提出。

12.關于速動比率計算中扣除存貨原因的說法錯誤的是()。

A、在流動資產中，存貨的變現(xiàn)速度最快

B、由于某些原因，部分存貨可能已損失報廢還沒做處理

C、部分存貨可能已抵押給債權人

D、存貨估價還存在著成本與合理市價相差懸殊的問題

答案：A

解析：速動比率二(流動資產-存貨)/流動負債，在流動資產中，存貨的變現(xiàn)速

度最慢。

13.()適宜采用等額本金還款方式。

A、收入處于穩(wěn)定狀態(tài)的家庭

B、經濟能力充裕，初期能負擔較多還款，想省息的購房者

C、目前收入一般、還款能力也一般，但未來收入預期會逐漸增加的人群

D、目前還款能力非常強，但預期收入將減少或開支較大，期望在后期盡量減少

還貸負擔

答案：D

解析：等額本金還款又稱利隨本清、等本不等息還款法。貸款人將本金分攤到每

個月內，同時付清上一交易日至本次還款日之間的利息。這種還款方式總的利息

支出較低，前期支付的本金和利息較多，還款負擔逐月遞減。適用于目前收入較

高但預計將來收入會減少的人群，如面臨退休的人，或還款初期還款能力較強,

并希望在還款初期歸還較大款項來減少利息支出的借款人。jin

14.教育儲蓄按()計息。

A、開戶日利率

B、支取日利率

C、開戶日和支取日的平均利率

D、開戶日利率和支取日利率中較高的利率

答案：A

15.下列關于股票典當?shù)恼f法，錯誤的是()。

A、是一種主要為證券市場中的個人投資者提供融資服務的業(yè)務

B、貸款合同的期限比較靈活，可視投資者的具體需要定為1?3個月

C、典當行對典當?shù)墓善庇幸欢ǖ囊?，未流通股不典?/p>

D、一般來說，典當行對藍籌股、大盤股和指標股有一些偏好

答案：B

解析：貸款合同的期限比較靈活，可視投資者的具體需要定為1?6個月。

16.關于代位求償權，下列說法不正確的是()。

A、如發(fā)生的事故并非保險事故，與保險人無關，就不存在保險人行使權利的問

題

B、被保險人如果放棄了權利，保險人仍可代位行使被保險人已經沒有的權利

C、發(fā)生保險事故后，應當先由被保險人向負有責任的第三者提出賠償要求

D、求償權是在保險人支付保險金之后自動轉移的

答案：B

解析：代位求償成立的要件主要有：①被保險人因保險事故對第三人有損失賠償

請求權；②代位權的產生必須是在保險人給付賠償金之后。B項，雖然被保險人

對第三人有賠償請求權，但如果他事先放棄了權利，保險人也無法代位行使被保

險人已經沒有的權利。

17.關于直接投資與間接投資的聯(lián)系的說法，錯誤的是()。

A、間接投資可以為直接投費籌集到所需資本

B、間接投資可以監(jiān)督、促進直接投資的管理

C、直接投資的進行必須依賴間接投資的發(fā)展

D、直接投斐和間接投費對被投資對象具有相等的控制權

答案：D

解析：一般而言，直接投資比間接投資更易控制被投資對象。

18.根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，下列人員中，可以兼任有限責任公

司監(jiān)事的是()。

A、公司董事

B、公司股東

C、公司財務負責人

D、公司經理

答案：B

解析：監(jiān)事會由股東代表和適當比例的職工代表組成，股東代表由股東會選出，

職工代表由職工民主選舉產生。為了便于監(jiān)事行使職權，公司的董事、經理和財

務負責人不得兼任監(jiān)事。

19.李某、張某、劉某共同投資購買了一臺機器，李某出資30%,張某出資20%,

劉某出資50%。因李某、張某長期在外，機器的維修費用、改良費用共計12000

元均由劉某墊付，后因此費用產生糾紛，劉某訴至法院，法院應判決此費用()。

A、由劉某承擔，但是利潤分配時多分

B、由三人平均分擔

C、由三人按照份額分擔

D、因張某和李某長期不在，應由他二人承擔

答案：C

解析：對于共有物的管理費用及其他費用應當由共同共有人共同負擔。共同共有

人因經營共有財產對外發(fā)生的財產責任或造成第三人損傷的，全體共有人應承擔

連帶責任。

20.自2011年9月1日起，我國個人所得稅免征額為()元。

A、800

B、1600

G2000

D、3500

答案：D

21.某只面值為100000元的國債，市場價格為99500元，距離到期日還有60天，

則其銀行貼現(xiàn)率為()。

A、2%

B、3%

C、4%

D、5%

答案：B

解析：根據(jù)貼現(xiàn)額的公式，貼現(xiàn)額=票據(jù)面額*Q-年貼現(xiàn)率*未到期天數(shù)/360天)，

可得，該銀行貼現(xiàn)率=(1-99500/100000)*(360/60)=3%。

22.下列關于保險費的說法，正確的是()。

A、保險費在貸款費用中的額度最小

B、買房人選用公積金貸款，不論采用什么擔保形式，都是可以不購買保險的

C、貸款銀行一般不要求進行抵押擔保的買房貸款人到其認可的保險公司辦理抵

押物財產保險及貸款信用保險

D、采用商業(yè)貸款方式時，采用財產抵押擔保的，可以不購買保險

答案：B

解析：A項，保險費是貸款費用中的額度最大的一筆費用。C項，貸款銀行一般

都要求進行抵押擔保的買房貸款人到其認可的保險公司辦理抵押物財產保險及

貸款信用保險。D項，采用商業(yè)貸款方式時，可分為三種情形：①采用財產抵押

擔保的，須購買房屋綜合險；②采用財產抵押并加連帶責任保證擔保的，必須購

買房屋險；③采用財產質押擔?；蜻B帶責任擔保的，可以不購買保險。

23.共同基金的費用包括多種費用，因此投資基金時通常也要仔細閱讀相關費用

條款。下列四項中()的贖回費用最少。

A、股票型基金

B、債券型基金

C、貨幣市場基金

D、混合性基金

答案：C

解析：贖回費根據(jù)持有時間不同，收費標準也不一樣。通常持有時間越長，費率

越低。一般來說，貨幣市場基金免認購(申購)費和贖回費用，債券型基金的費

用稍高，而股票型基金的費用最高。

24.下列關于父母對子女的繼承權說法錯誤的是()。

A、生父母對其非婚生子女同樣有繼承權，但需要以有無撫養(yǎng)子女的事實為條件

B、如果收養(yǎng)關系解除，養(yǎng)父母子女間的權利義務關系依法消除，養(yǎng)父母對養(yǎng)子

女不再具有法定繼承人的身份，依法不再享有繼承權

C、養(yǎng)父母子女間并無自然的血緣聯(lián)系，但由于確立了收養(yǎng)關系形成了法律上的

擬制血親關系，相互間產生了法定的權利和義務，成為法定繼承人

D、如果繼父母與繼子女的生父母離婚時，已將繼子女撫養(yǎng)成年、接近成年或能

夠獨立生活的，應當不影響繼父母對有扶養(yǎng)關系的繼子女的繼承權

答案：A

解析：由于血緣關系，生父母對其非婚生子女同樣有繼承權，并且繼承權不以有

無撫養(yǎng)子女的事實為條件。

25.通常用“教育負擔比”來衡量教育開支對家庭生活的影響，通常情況下，如

果預計教育負擔比高于()，就應盡早進行子女教育規(guī)劃準備。

A、20%

B、25%

G30%

D、35%

答案：c

解析：通常用“教育負擔比”來衡量教育開支對家庭生活的影響，其計算公式為：

教育負擔比二屆時子女教育金費用/家庭屆時稅后收入*100%。通常情況下，如果

預計教育負擔比高于30%,就應盡早進行準備。

26.張某（男）與王某（女）結婚6年，因張某長期駐外，后與蔣某（女）同居，

生一女，關于他們之間的關系，下列說法正確的是（）。

A、張某與蔣某屬于非法同居

B、張某與蔣某是事實婚姻關系

C、這個孩子與王某是擬制血親的關系

D、張某與蔣某同居期間的財產按照家庭共有財產劃分

答案:A

解析：事實婚姻是指沒有配偶的男女未辦結婚登記，便以夫妻名義同居生活，群

眾也認為他們是夫妻關系，并且符合我國結婚實質條件的男女兩性結合。張某與

蔣某是非法同居關系，其同居期間的財產按照一般共有財產處理。

27.如果不考慮所得稅因素，費本成本的計算公式為（）。

A、每年的籌費費用/（籌資數(shù)額-用資費用）

B、每年的用資費用/籌費費用

C、每年的用資費用/籌資數(shù)額

D、每年的用資費用/（籌資數(shù)額-籌資費用）

答案：D

28.由壟斷企業(yè)制定壟斷商品價格所引起的通貨膨脹屬于()。

A、體制障礙型

B、結構失調型

C、需求拉上型

D、成本推動型

答案：D

解析：按通貨膨脹的原因，可將通貨膨脹劃分為：①需求拉動型；②成本推動型；

③輸入型；④結構型。其中，成本推動型通貨膨脹是指由于原材料、燃料等投入

價格和工資等成本上升，而生產效率不變引發(fā)的物價上漲，其動因主要有兩個：

①資源性產品，如煤、石油、鐵礦石的供給壟斷和供給不足引發(fā)的價格上升；②

由于貨幣幻覺和模仿效應造成的工資和物價的螺旋式上升。

29.家庭收入主導者的生理年齡在35周歲以下的家庭為()。

A、青年家庭

B、中年家庭

C、老年家庭

D、壯年家庭

答案：A

解析：根據(jù)家庭收入主導者的生命周期而定，家庭收入主導者的生理年齡在35

周歲以下的家庭為青年家庭；家庭收入主導者的生理年齡在55周歲以上的家庭

為老年家庭；介于這兩個界限之間的為中年家庭。

30.根據(jù)個人所得稅法，股息所得繳納個人所得稅的應納稅所得額為()。

A、每次收入額

B、每次收入額減去20%的費用

C、每次收入額減去800元的費用

D、每次收入額減去1600元的費用

答案：A

解析：根據(jù)個人所得稅的計稅依據(jù)和稅率的規(guī)定，股息、利息'紅利所得'偶然

所得和他所得，以每次收入額為應納稅所得額。

31.某企業(yè)債券為息票債券，一年付息一次，券面金額為1000元，5年期，票面

利率為5%。投資者在債券發(fā)行2年后以990元的價格買入，持有至期滿，其到

期收益率為()。

A、5.65%

B、6.22%

G6.12%

D、5.39%

答案：D

解析：Y=[C+(V-Po)/n]/Po*100%=[1000*5%+(1000-990)/3]/990*100%=5.39%o

32.()是政府穩(wěn)定經濟和緩和周期波動的第一道防線。

A、相機抉擇

B、財政制度的自動穩(wěn)定器功能

C、財政政策工具

D、貨幣政策工具

答案:B

解析：財政制度的自動穩(wěn)定器功能是政府穩(wěn)定經濟和緩和周期波動的第一道防線。

33.在生命周期理論中，()時期的家庭成員不再增加，整個家庭成員年齡都在增

長，經濟收入增加的同時花費也隨之增加，生活已經基本穩(wěn)定。

A、家庭與事業(yè)形成期

B、家庭與事業(yè)成長期

C、單身期

D、退休期

答案:B

解析:根據(jù)生命周期理論,可以將理財規(guī)劃的重要時期分為五個時期:①單身期；

②家庭與事業(yè)形成期；③家庭與事業(yè)成長期；④退休前期；⑤退休期。其中，家

庭與事業(yè)成長期的家庭成員不再增加，家庭成員年齡都在增長，經濟收入增加的

同時花費也隨之增加，生活已經基本穩(wěn)定。

34.甲公司于6月5日以傳真方式向乙公司求購一臺機床，要求“立即回復”。

乙公司當日回復“收到傳真”。6月10日，甲公司電話催問，乙公司表示同意

按甲公司報價出售，并要求甲公司于6月15日來人簽訂合同書。6月15日，甲

公司前往簽約，乙公司要求加價，未獲同意，乙公司遂拒絕簽約。根據(jù)合同法律

制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是()。

A、買賣合同于6月5日成立

B、買賣合同于6月10日成立

C、買賣合同于6月15日成立

D、甲公司有權要求乙公司承擔締約過失責任

答案:D

解析：乙出爾反爾，故意導致合同不成立，屬于惡意磋商。

35.苗小小以6%的年利率從銀行貸款200000元投資于某個壽命為10年的項目，

則該項目每年至少應該收回()元才不至于虧損。

A、15174

B、20000

C、27174

D、42347

答案:C

解析：每年應該收回額度=200000*(1+6%)10/(F/A,6%,10)=27174(元)。

36.王某接受回扣，單位欲查詢王某的銀行存款，可行的措施是()。

A、通過訴訟程序查詢

B、到銀行查詢

C、讓銀行凍結王某的存款

D、讓單位的檢查部門沒收王某的財產

答案：A

解析：除法律另有規(guī)定外，任何組織或個人都無權查詢、凍結、沒收公民的儲蓄

財產。

37.樣本方差與隨機變量數(shù)字特征中的方差的定義不同在于()。

A、是由各觀測值到均值距離的平方和除以樣本量加1,而不是直接除以樣本量

B、是由各觀測值到均值距離的平方和除以樣本量減1,而不是直接除以樣本量

C、是由各觀測值到均值距離的平方和除以樣本量，而不是直接除以樣本量加1

D、是由各觀測值到均值距離的平方和除以樣本量，而不是直接除以樣本量減1

答案：B

38.下列關于社會保險的說法正確的是()。

A、體現(xiàn)的是保險經濟領域中的非商品性保險關系

B、在個人理財?shù)谋ｋU規(guī)劃中可操作性最強

C、是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可

能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產損失承擔賠償保險金的責任

D、是政府為了一定政策的目的，運用一般保險的技術開辦的一種保險

答案:A

解析：B項，商業(yè)保險在個人理財?shù)谋ｋU規(guī)劃中可操作性最強；C項，商業(yè)保險

中投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生

的事故因其發(fā)生所造成的財產損失承擔賠償保險金的責任；D項，政策保險是政

府為了一定的政策目的，運用一般保險技術開辦的一種保險。

39.一個保險事故的發(fā)生可能具有多種原因，這些原因具有一定的先后順序，助

理理財規(guī)劃師對于近因原則解釋正確的是()。

A、近因是指時間上最接近的原因

B、確定近因的方法只有執(zhí)果索因

C、近因是指空間上最接近的原因

D、近因是引起保險標的損失最直接、最有效、起決定性作用的原因

答案：D

解析：一般認為近因就是指引起保險標的損失的最直接、最有效、起決定性作用

的原因。若引起保險事故發(fā)生、造成保險標的損失的近因屬于保險責任，則保險

人承擔損失賠償責任；若近因屬于除外責任，則保險人不負賠付責任。

40.下列不屬于按通貨膨脹的原因分類的是()o

A、需求拉動型通貨膨脹

B、成本推動型通貨膨脹

C、輸入型或結構型通貨膨脹

D、疾馳型通貨膨脹

答案：D

解析：按通貨膨脹的原因，通貨膨脹可劃分為：需求拉動型、成本推動型'輸入

型、結型四類。

41.根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，下列人員中，可以不對普通合伙企業(yè)債務承擔

連帶責任的有()。

A、執(zhí)行合伙企業(yè)事務的合伙人

B、不執(zhí)行合伙企業(yè)事務的合伙人

C、合伙企業(yè)債務發(fā)生后辦理退伙的退伙人

D、被聘為合伙企業(yè)的經營管理人員

答案：D

解析:合伙企業(yè)財產不足清償?shù)狡趥鶆盏?，各合伙人應當承擔無限連帶清償責任,

合伙人退伙以后，并不能解除對于合伙企業(yè)既往債務的連帶責任，被聘為合伙企

業(yè)經營管理的人員不是合伙人，應當在授權范圍內履行職責。

42.夫妻雙方在人身關系上的權利和義務不包括()。

A、使用自己姓名的權利

B、相互繼承財產的權利

C、參加生產、工作、學習和社會活動的自由

D、雙方都有撫養(yǎng)教育子女的權利和義務

答案：B

解析：夫妻雙方的權利義務既體現(xiàn)在人身關系上也體現(xiàn)在財產關系上?！跋嗷ダ^

承財產的權利”是夫妻雙方在財產方面的權利。

43.下列關于危險事故的說法不正確的是（）。

A、危險事故是指由人身風險'財產風險引起的偶然事件

B、事件可能發(fā)生，也可能不發(fā)生，兩種可能同時存在，缺一不可

C、一些偶然事件雖然可以判斷，但究竟何時發(fā)生，很難預料

D、事件的發(fā)生是意外的，排除當事人的故意行為及保險標的的必然現(xiàn)象

答案：A

解析：人類社會可能遭遇的風險大體上可以歸納為四大類，即人身風險、財產風

險'責任風險和信用風險。所謂風險事故，是指上述人類四大風險中可能引起損

失的偶然事件。

44.對從事個體經營的軍隊轉業(yè)干部、城鎮(zhèn)退役士兵和隨軍家屬，自領取稅務登

記證之日起，（）內免征營業(yè)稅。

A、5年

B、4年

G3年

D、2年

答案：C

解析：對從事個體經營的軍隊轉業(yè)干部、城鎮(zhèn)退役士兵和隨軍家屬，自領取稅務

登記日起，3年內免征營業(yè)稅。個體經營是指雇工7人（含7人）以下的個體經

營行為，軍隊轉業(yè)干部'城鎮(zhèn)退役士兵和隨軍家屬個體經營凡雇工8人（含8

人)以上的，無論其領取的營業(yè)執(zhí)照是否注冊為個體工商業(yè)戶，軍隊轉業(yè)干部、

隨軍家屬均按照新開辦的企業(yè)，城鎮(zhèn)退役士兵按照新開辦的服務型企業(yè)的規(guī)定享

受有關營業(yè)稅優(yōu)惠政策。

45.某投費者以700元的價格買入某企業(yè)發(fā)行面額為1000元的5年期貼現(xiàn)債券,

持有3年后試圖以8%的持有期收益率將其賣出，則賣出價格應為()元。

A、816.48

B、881.80

C、857.34

D、793.83

答案：B

解析：P=700*(1+8%)3=881.80(元)。

46.如果何先生沒有后期投入，則兒子的大學費用缺口為()元。

A、58719.72

B、60677.53

G65439.84

D、68412.96

答案：B

解析：11年后教育啟動資金的終值為：12000*(1+10%)”=34237.40(元)，則大

學贊用缺口為：94914.93-34237.40=60677.53(元)。

47.下列不屬于購房支出的是()。

A、增值稅

B、印花稅

G契稅

D、公證費

答案：A

解析：除BCD三項外，購房開支還包括房款、房屋買賣手續(xù)費、律師費等各種費

用；A項是對商品生產、流通、勞務服務中多個環(huán)節(jié)的新增價值或商品的附加值

征收的一種流轉稅。

48.下列不屬于非銀行金融機構的是()。一

A、交通銀行

B、典當行

C、金融租賃公司

D、信托公司

答案：A

解析：A項是商業(yè)銀行，屬于銀行金融機構。

49.下列不屬于夫妻個人債務的是()。

A、婚后為滿足家庭共同生活而以個人名義所負債務

B、一方因賭博所負的債務

C、一方為滿足自己的收藏愛好所負的債務

D、夫妻雙方約定由其中一方承擔的債務

答案：A

解析：夫妻個人債務是指夫妻一方以個人名義所負的與夫妻共同生活無關的債務。

A項，一方雖以個人名義負擔債務，但該債務是為了夫妻共同生活，應該由夫妻

雙方共同承擔。

50.個人財務中的會計主體是()。

A、資產

B、可支配收入

C、預期收入

D、個人或家庭

答案：D

解析：會計主體是指會計確認、計量和報告的空間范圍。對于個人理財來說，可

以將個人或家庭的財務收支作為核算對象，將個人或家庭作為會計主體。

51.居民甲和居民乙交換住房，經評估，兩套住房的價值都為40萬元，則甲乙共

需要繳納的契稅為()元。

A、0

B、12000

G24000

D、6000

答案:A

解析：個人購房后與他人進行房屋交換的，如果交換的價格相同、免征契稅；如

果交換的價格不等，由多支付貨幣的一方就差價款的金額繳納契稅。

52.為了反映客戶資產的真實狀況，我們需要以客戶資產的()為依據(jù)。

A、購買成本

B、市場公允價值

C、重置成本

D、沉沒成本

答案：B

解析：為真實地反映客戶資產情況，我們必須為各類資產進行合理定價。與企業(yè)

資產的定價模式不同，客戶資產的價值應以當前市場公允價值為定價依據(jù)。只有

按照當前市場公允價值對客戶資產進行測算，理財規(guī)劃才能真實客觀地對客戶資

產進行把握。

53.()是指或者由于行業(yè)前景不好，或者由于經營管理不善，出現(xiàn)困難，甚至虧

損，其股價走低，交投不活躍。

A、藍籌股

B、績優(yōu)股

C、垃圾股

D、大盤股

答案：C

54.李先生是銀行的一名理財規(guī)劃師。最近打新股是一個熱門話題，客戶經常會

問到打新股的相關問題，理財規(guī)劃師的下列回答中正確的是()。

A、個人不能參與新股申購，但是可以通過購買銀行發(fā)行的打新股理財產品間接

參與新股票申購

B、新股申購的起點為1000股，超過1000股為1000股的整數(shù)倍

C、新股申購不可能賠錢，因此不存在風險

D、新股申購時的委托價格如果低于規(guī)定的發(fā)行價格，委托將無效，如果委托的

價格高于規(guī)定的發(fā)行價格，將有效，但還是按照規(guī)定的發(fā)行價格成交

答案：B

解析：每一個證券賬戶申購量最少為1000股，超過1000股的，必須是1000股

的整數(shù)倍，且不能超過發(fā)行公告中所規(guī)定的申購數(shù)量上限，否則視為無效申購。

55.合伙協(xié)議未約定合伙企業(yè)經營期限的，合伙人在不給合伙企業(yè)事務執(zhí)行造成

不利影響的情況下，只須提前()日通知其他合伙人即可以退伙。

A、15

B、30

C、20

D、60

答案：B

解析：根據(jù)《合伙企業(yè)法》第四十六條規(guī)定，合伙協(xié)議未約定合伙期限的，合伙

人在不給合伙企業(yè)事務執(zhí)行造成不利影響的情況下，可以退伙，但應當提前三十

日通知其他合伙人。

56.假定對一個由股價的500次連續(xù)的日運動構成的樣本來進行統(tǒng)計以尋找股價

變化的規(guī)律，則下面關于這一方法的說法錯誤的是()。

A、需要進行一個總數(shù)為500次的試驗

B、股價的每次運動類似于一個單獨的事件

C、互不相容樣本空間是實際上發(fā)生的給定數(shù)值的股價變化的序列

D、這種通過觀察發(fā)生頻率的方法來尋找其內在的規(guī)律的方法被稱為主觀概率方

法

答案：D

解析：主觀概率方法是指根據(jù)常識、經驗和其他相關因素來判斷，理財規(guī)劃師可

能給出的一個概率；D項描述的是統(tǒng)計概率方法。

57.房屋取得完全法律效力的方式為Oo

A、依法登記

B、雙方交付房屋

C、交付購房款

D、公告

答案：A

解析：房屋是不動產，按照法律規(guī)定必須依法登記后才能取得完全的法律效力。

58.下列有關公司經營風險的表述正確的是()。

A、不論什么情況，股東承擔的都是有限責任

B、經營公司不會影響家庭財產的安全

C、在創(chuàng)業(yè)初期，創(chuàng)業(yè)者為了讓企業(yè)能夠運轉起來，甚至不斷的把家庭、父母的

財產都投入到公司，這種情況對家庭來說沒有風險，因為放到哪里都是自己的

D、在特殊條件下公司股東可能要承擔無限責任

答案：D

解析：根據(jù)《公司法》第二十條規(guī)定，公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有

限責任,逃避債務,嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。

這實際上是在特殊條件下把公司股東的有限責任演化成了無限責任。而這其中個

人財產和公司財產的混同將是主要的依據(jù)之一。

59.有些家長為孩子的教育奮斗了十幾年，甚至大半生，一旦父母經營的企業(yè)發(fā)

生意外，孩子的教育經費可能就會得不到保障，最好的教育規(guī)劃工具是()。

A、教育保險

B、教育儲蓄

C、子女教育信托

D、投資國債

答案：C

解析：設立子女教育信托后，可以規(guī)避因家庭財務危機而給孩子的學習生活造成

的不良影響，實現(xiàn)風險隔離，這是設立信托的最大優(yōu)勢。設立信托后，信托財產

不會因為父母企業(yè)經營狀況的變化而發(fā)生變動，更不用擔心遭到債權人追償清算,

這樣就能保證子女將來的學業(yè)和工作，父母也就沒有后顧之憂了。

60.下列關于國際收支的說法錯誤的是()。

A、國際收支記錄的是對外往來賬戶，是居民與非居民的交易

B、國際收支系統(tǒng)地記錄了包括涉及貨幣收支的對外往來，但不包括未涉及貨幣

收支的對外往來

C、國際收支是一個流量的概念

D、國際收支是個事后的概念，是對已發(fā)生事實進行的記錄

答案：B

解析：B項，國際收支系統(tǒng)地記錄了包括涉及貨幣收支的對外往來，也包括未涉

及貨幣收支的對外往來。

61.養(yǎng)老保險是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決()在達到國家規(guī)定的

解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生

活而建立的一種社會保險制度。

A、全體公民

B、勞動者

C、境內公民

D、納稅人

答案：B

解析：社會養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險最重要的險種

之一。養(yǎng)老保險是國家和社會根據(jù)一定的法律、法規(guī)，為解決勞動者在達到國家

規(guī)定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的

基本生活而建立的一種社會保險制度。

62.唐先生月薪8000元，按規(guī)定月均繳納三險一金1500元。在不考慮其他減免

稅的情況下，唐先生在2016年8月工費薪金所得的應納稅所得額為()元。

Av3000

B、3200

G4900

D、6500

答案:A

解析:根據(jù)2011年個人所得稅標準,應納稅所得額=80007500-3500=3000(元)。

63.對客戶收入支出表進行分析的作用不包括()。

A、收入支出表能夠說明客戶現(xiàn)金流人和流出的原因

B、收入支出表可以深入反映客戶的償債能力

C、收入支出表能夠反映理財活動對財務狀況的影響

D、收入支出表能夠反映客戶的投資能力

答案：D

64.某公司2015年預計銷售產品X件，每件產品的變動成本為20元，制造產品

的固定成本總額為400000元，每件產品的售價為60元，為使該公司2015年不

至于虧損，X至少應為()件。

A、7500

B、10000

C、12500

D、15000

答案：B

解析：銷售量、成本與利潤的關系為：利潤=銷售收入-固定成本總額-變動成本

總額，因此，(60-20)*X-400000=0,求得X=10000(件)。

65.下列關于財產保險合同的說法不正確的是()。

A、以財產及其有關利益為保險標的

B、保險標的既包括有形財產，也包括無形財產和財產的有關利益

C、大多數(shù)屬于損失補償性質的合同

D、納入保險責任范圍的財產損失，不可以是消極利益的損失

答案：D

解析:財產保險合同納入財產保險責任范圍的財產損失，可以是積極利益的損失,

也可以是消極利益的損失，還可以是預期利益的損失。

66.()的存在是共同共有的前提。

A、夫妻關系

B、家庭關系

C、共同關系

D、合伙關系

答案：C

解析：共同共有根據(jù)共同關系而產生，必須以共同關系的存在為前提。這種共同

關系，是由法律直接規(guī)定的，如夫妻關系、家庭關系，沒有共同關系這個前提,

共同共有就不會產生。

67.()是指保險人與投保人之間直接簽訂保險合同而建立保險關系的一種保險。

A、重復保險

B、共同保險

C、再保險

D、原保險

答案：D

解析：原保險是指投保人和保險人之間直接簽訂合同，確立保險關系，投保人將

危險損失轉移給保險人。這里的投保人不包括保險公司，僅指除保險公司以外的

其他經濟單位和個人。

68.按照法律規(guī)定，第一順序繼承人中的子女不包括()。

A、婚生子女

B、未形成扶養(yǎng)關系的繼子女

C、非婚生子女

D、養(yǎng)子女

答案：B

解析：根據(jù)我國《繼承法》的規(guī)定，該法所說的子女，包括婚生子女、非婚生子

女'養(yǎng)子女和有撫養(yǎng)關系的繼子女。并不是所有的繼子女都有繼承權，只有當繼

子女與被繼承人之間存在撫養(yǎng)關系時才具有繼承權。

69.下列關于保險與儲蓄的說法錯誤的是()。

A、保險依靠多數(shù)人實施互助共濟，實際上是一種互助合作的行為

B、儲蓄在給付與反給付之間，以成立個別均等關系為必要條件，儲蓄者可以利

用的金額以其存款金額為限

C、保險在給付與反給付之間，不必建立個別的均等關系，只要有綜合的均等即

可

D、保險作為應付經濟不穩(wěn)定的一種措施，一般是在可以預測得到的，且后果可

以計算得出的情況下才采用

答案：D

解析：保險與儲蓄的區(qū)別主要表現(xiàn)在：①實施方式不同；②給付與反給付不同；

③目的不同；④作用不同。儲蓄作為應付經濟不穩(wěn)定的一種措施，一般是在可以

預測得到的，且后果可以計算得出的情況下才采用；保險一般是針對意外事故所

致的損失，一般用于不可以預測得到的情況。

70.關于所有權的行使，下列說法錯誤的是()。

A、所有人可以獨立、自由地行使其所有權

B、所有權是所有人對自己所有物的占有、使用、收益、處分的權利

C、所有權只能在自己所有物上行使，而不能對他人之物行使所有權

D、所有人行使所有權時必須符合國家法律的規(guī)定

答案：A

解析：所有人在法律允許的范圍內，有權獨立地行使其所有權，不受任何其他人

支配和干涉。但是所有人行使所有權時必須符合國家法律的規(guī)定，不得損害國家

利益、社會公共利益及他人利益。

71.下列關于記賬方向的說法，錯誤的是()。

A、資產、成本與費用的增加列在借方

B、負債、所有者權益、收入及利潤的減少列在借方

C、所有會計要素的增加列在借方，減少列在貸方

D、負債、所有者權益、收入及利潤的增加列在貸方

答案：C

解析：資產、成本與費用的增加列在借方，減少列在貸方；負債、所有者權益、

收入及利潤的增加則列在貸方，減少列在借方。

72.目前，我國人民幣實施的匯率制度是()。

A、固定匯率制

B、彈性匯率制

C、有管理浮動匯率制

D、盯住匯率制

答案：C

解析：我國目前實行以市場供求為基礎的、有管理的浮動匯率制度，即人民幣匯

率可以在規(guī)定的區(qū)間內浮動，中央銀行依靠法律規(guī)范和市場手段，調控外匯供求

關系，保持匯率基本穩(wěn)定。

73.農民張某生前承包了50畝果園，其死后關于承包合同的繼承問題下列說法不

正確的是()O

A、承包權可以作為遺產繼承

B、承包應得的個人收益可以作為遺產繼承

C、承包因張某的死亡而終止

D、張某的子女與發(fā)包人協(xié)商后可以繼續(xù)承包果園

答案:A

解析：根據(jù)我國《繼承法》規(guī)定，個人承包應得的個人收益，依照《繼承法》的

相關規(guī)定處理。但個人承包，依照法律允許由繼承人繼續(xù)承包的，按照承包合同

辦理。因此，承包經營權不能作為遺產。

74.消費支出規(guī)劃涉及的內容不包括()。

A、資產流動性規(guī)劃

B、購房規(guī)劃

C、購車規(guī)劃

D、信用卡與個人信貸消費規(guī)劃

答案：A

解析：家庭消費支出規(guī)劃主要是基于一定的財務資源下，對家庭消費水平和消費

結構進行規(guī)劃，以達到適度消費，穩(wěn)步提高生活質量的目標。家庭消費支出規(guī)劃

主要包括住房消費規(guī)劃、汽車消費規(guī)劃以及信用卡與個人信貸消費規(guī)劃等。

75.某助理理財規(guī)劃師看到由于受到全球金融危機的影響，宏觀經濟面臨著衰退

的風險，此時他想到選擇一種受經濟周期的影響較小，風險水平與預期回報率都

相對較低的股票，這種股票屬于()。

A、周期型股票

B、防守型股票

C、成長型股票

D、成熟型股票

答案：B

解析：防守型股票與經濟周期的相關性很弱，股票的風險要小于周期型股票，其

預期回報率也較低，容易受到穩(wěn)健型投資者的青睞。典型的防守型股票如飲料食

品等生活必需品生產行業(yè)。

76.下列選項中，不屬于國家信用作用的是()。

A、國家信用可以調節(jié)財政收支的短期不平衡

B、國家信用可以彌補財政赤字

C、國家信用可以調節(jié)經濟與貨幣供給

D、國家信用可以提高一國的國際地位

答案：D

解析：國家信用的作用有:可以調節(jié)財政收支的短期不平衡;可以彌補財政赤字；

可以調節(jié)經濟與貨幣供給。

77.銀行發(fā)放的個人商業(yè)用房貸款數(shù)額一般不超過所購房屋總價或經房地產評估

機構評估的所購商業(yè)用房、辦公用房全部價款(二者以低者為準)的()。

A、50%

B、60%

C、70%

D、80%

答案：B

解析:銀行發(fā)放的個人商業(yè)用房貸款數(shù)額一般不超過所購房屋總價或經房地產估

價機構評估的所購商業(yè)用房、辦公用房全部價款(二者以低者為準)的60%。貸

款期限原則上最長不得超過10年(含10年)。貸款利率按中國人民銀行規(guī)定的

同檔次期限利率執(zhí)行，不按個人住房貸款利率執(zhí)行。

78.中國銀行的個人外匯期權產品“兩得寶”中，客戶()。

A、作為外匯、期權的買方

B、作為外匯期權的賣方

C、風險鎖定

D、成本鎖定

答案：B

解析：中國銀行的個人外匯期權產品包括期權寶和兩得寶兩種產品。在兩得寶的

交易中，客戶作為外匯期權的賣方，銀行作為買方。到期時客戶將獲得定期存款

利息和期權費，但亦會面臨匯率風險。如果匯價對客戶有利，客戶不但獲得銀行

存款利息，還將獲得一筆期權費。如果匯價對客戶不利，客戶只能獲得銀行存款

利息，并且把客戶手中的貨幣兌換成相對應的貨幣。

79.不管收入水平的高低，所負稅收與收入的比率保持不變的稅是()。

A、比例稅

B、固定稅

C、累進稅

D、累退稅

答案:A

解析：比例稅率是對同一征稅對象，不論數(shù)額大小，采用相同比例征稅的稅率形

式。

80.下列選項中，不屬于影響退休養(yǎng)老規(guī)劃的其他因素的是()。

A、退休養(yǎng)老規(guī)劃的使用工具

B、退休基金的投資收益率

C、通貨膨脹率

D、婚姻狀況

答案：D

解析：影響退休養(yǎng)老規(guī)劃的其他因素包括退休養(yǎng)老規(guī)劃的使用工具、退休基金的

投資收益率、通貨膨脹率、客戶現(xiàn)有退休養(yǎng)老資產等。

81.()是一種在交易所上市交易的、基金份額可變的一種基金運作方式。

A、指數(shù)型基金

B、L0F基金

C、開放式基金

D、ETF基金

答案：D

解析：交易型開放式指數(shù)基金(ETF),通常也被稱為交易所交易基金。ETF是一

種跟蹤“標的指數(shù)”變化，且既可以在交易所上市交易，又可以通過一級市場用

一籃子證券進行創(chuàng)設和置換的基金品種。

82.個人及家庭收支流量大多以()來計算，對照初期與末期的現(xiàn)金，看記賬時有

無漏記之處。

A、權責發(fā)生制

B、收付實現(xiàn)制

C、預期收入

D、稅前收入

答案：B

解析：我國企業(yè)的資產負債表和利潤表是以權責發(fā)生制為基礎編制的，為簡便起

見，個人及家庭收支流量大多以收付實現(xiàn)制計算，對照初期與末期的現(xiàn)金，看記

賬時有無漏記之處。

83.下列選項中，屬于夫妻共有財產的是()

A、一方婚前購買的房屋

B、一方婚前存款婚后產生的利息

C、婚后夫妻雙方的工資

D、轉業(yè)軍人的轉業(yè)費

答案：C

解析：婚姻存續(xù)期間夫妻雙方的工資、獎金屬于夫妻共同財產。選項A、B、D

都屬于一方的個人財產。

84.股票A、B、C、D的價格分別為1元'2元、3元、4元，任意選取其中的兩

只，其中一只股票的價格不是另一只股票價格的2倍的概率是()。

A、1/2

B、1/3

C、2/3

D、3/4

答案：C

解析：一只股票的價格是另一只股票的價格的2倍，這兩只股票的價格只能為:

2元和4元；1元和2元，概率為｛圖｝,進而可知，相反情況出現(xiàn)的概率=17/3

=2/3o

85.下列關于通貨緊縮的說法不正確的是()。

A、通貨緊縮是指在現(xiàn)行價格下，一般商品和勞務的需求超過供給，貨幣數(shù)量比

商品勞務多，貨幣價值高而物價水平下跌

B、通貨緊縮將損壞消費者和投資者的積極性，造成經濟衰退和經濟蕭條，甚至

被認為是導致經濟衰退的“殺手”

C、從消費者的角度而言，通貨緊縮持續(xù)下去，會使消費者對物價的預期值下降，

更愿意推遲購買

D、對投費者來說，通貨緊縮將使投資產出的產品未來價格低于當前預期，這會

促使投資者更加謹慎，或推遲原有投費計劃

答案:A

解析：A項，通貨緊縮與通貨膨脹相反，是指在現(xiàn)行價格下，一般商品和勞務的

供給超過需求，貨幣數(shù)量比商品勞務少，貨幣價值高而物價水平下跌。

86.經省、自治區(qū)'直轄市人民政府批準，經濟落后地區(qū)的土地使用稅適用稅額

標準可以適當降低，但降低額不得超過規(guī)定的最低稅額的()。

A、25%

B、30%

C、35%

D、40%

答案：B

87.下列關于個人汽車消費貸款對象和條件的說法中，錯誤的是()。

A、必須具有有效身份證明且具有完全民事行為能力

B、能夠部分償還貸款本息的個人合法資產

C、在貸款行開立個人賬戶，能夠支付規(guī)定的首期付款

D、能提供貸款行認可的有效擔保

答案：B

解析：個人汽車消費貸款的貸款對象和條件包括：①申請貸款的個人必須具有有

效身份證明且具有完全民事行為能力；②具有正當?shù)穆殬I(yè)和穩(wěn)定合法的收入來源

或足夠償還貸款本息的個人合法斐產；③個人信用良好；④在貸款行開立個人賬

戶，能夠支付規(guī)定的首期付款；⑤能提供貸款行認可的有效擔保。

88.下列關于金融工具償還期的說法，錯誤的是()。

A、是指債務人必須全部歸還本金之前所經歷的時間

B、如果某投資者2008年購入一張2000年發(fā)行的10年期債券，其償還期為2

年

C、活期存款的償還期可以看作是零

D、債券和股票的償還期是無限的

答案：D

解析：D項，只有永久性債券的償還期是無限的。

89.兩個以上的申請人分別就相同內容的發(fā)明創(chuàng)造向國務院專利行政部門提出申

請，應該將專利權授予()。

A、同時申請的兩個人

B、先申請人

G先使用人

D、發(fā)明人

答案：B

解析：同樣內容的發(fā)明創(chuàng)造，只能授予一項專利權。所以，兩個以上的申請人分

別就同樣發(fā)明創(chuàng)造申請專利的，專利權授予最先申請的人。

90.下列關于贍養(yǎng)的說法，正確的是()。

A、贍養(yǎng)包括對老年人精神上的慰藉和照顧老年人的特殊需要

B、成年子女對父母的贍養(yǎng)義務可以視父母的經濟條件而定

C、贍養(yǎng)費用不一定由子女支出

D、贍養(yǎng)只是指在物質上為父母提供必要的生活條件

答案：A

解析：贍養(yǎng)是指子女或晚輩對父母或長輩在物質和生活上的幫助，是對父母年老

喪失勞動能力或者父母因為健康原因需要子女在生活上加以照顧等情況而言。贍

養(yǎng)父母是子女的法定義務，不論子女的經濟條件如何，都必須贍養(yǎng)父母。贍養(yǎng)費

用是子女的必要支出。

91.下列關于重要事實的說法正確的是()。

A、指保險人認為重要的事實

B、指被保險人認為重要的事實

C、一個事實是否構成重要事實，以某一個特定保險人的看法為標準

D、一個事實是否構成重要事實，以一個合理謹慎的保險人在這種情況下是否會

受到影響作為標準

答案：D

解析：重要事實是指能夠影響一個正常的謹慎的保險人決定是否接受承保或者據(jù)

以確定保險費率或者是否在保險合同中增加特別約定條款的事實。一個事實是否

構成重要事實，并不取決于被保險人自己認為它是否重要，不是以被保險人的主

觀意志為轉移的，而是以一個合理謹慎的保險人在這種情況下是否會受到影響作

為標準。這種標準又稱做客觀合理的保險人標準，它較為重視客觀，以大多數(shù)保

險人的立場來衡量一個實的重要性。

92.客戶從助理理財規(guī)劃師處了解到，下列()不是保險合同生效的要件。

A、行為人具有相應民事行為能力

B、按時足額繳納保費

C、意思表示真實

D、不違反法律和社會公共利益

答案：B

解析：民事法律行為應當具備下列條件：①行為人具有相應的民事行為能力；②

意思表示真實；③不違反法律或者社會公共利益。《合同法》第九條規(guī)定：當事

人訂立合同，應當具有相應的民事權利能力和民事行為能力。因此，保險合同若

要有效訂立，當事人必須具備相應的締約能力，并在保險合同內容不違背法律和

社會公共利益的基礎上意思表示真實。

93.由于()，保險公司通常不會承保丟失一輛自行車的風險。

A、風險所致的損失不可以預測

B、不存在大量同質風險單位

C、損失的程度偏小

D、非純粹風險

答案：C

解析：保險公司所承保風險的損失的程度不能偏大或偏小。風險的損失偏大，會

超過保險公司財務上所能承受的范圍，因而不理想；而過于微小的損失會加大保

險經營的成本，也不理想。

94.根據(jù)法律規(guī)定，在公司財產和個人財產混同的情況下一旦公司經營失敗,則Oo

A、投資者承擔有限責任

B、投資者以其公司的份額和所得收益償還

C、投資者的公司全部資產不夠償債時，家庭財產可以拿出一部分

D、投資者以全部財產進行清償

答案：D

解析：根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，股東對公司承擔有限責任，但為保護債權人利

益.特別規(guī)定在公司財產與個人財產混同的情況下，股東承擔連帶責任。

95.趙先生喜歡高危運動，其為了規(guī)避風險找到保險公司投保，保險公司不予投

保，助理理財規(guī)劃師對這種情況的解釋正確的是()。

A、保險公司承保的風險必須是純粹風險

B、風險所致的損失可以預測

C、損失的程度不要偏大或偏小

D、保險公司承保的標的必須存在大量同質單位

答案：D

解析：可保風險要求存在大量同質風險單位，同質風險是指風險單位在種類、品

質、性能等方面大體相近。只有存在大量同質風險單位且只有其中少數(shù)風險單位

受損時，才能體現(xiàn)大數(shù)法則所揭示的規(guī)律，正確計算損失概率。喜歡高危運動的

趙先生可能遇到的風險與普通投保人不具有同質性，因而保險公司不予投保。

96.下列關于個人通知存款的說法不正確的是()。

A、按存款人提前通知的期限長短，分為1天、7天兩個通知存款品種

B、是一種不約定存期，支取時需提前通知銀行，約定支取日期和金額方能支取

的存款

C、個人通知存款利率收益較活期存款高；開戶及取款起點較高：開戶起存余額

5萬元.最低支取金額為5萬元

D、外幣通知存款的最低存款金額各地區(qū)略有不同，約為等值人民幣5萬元(含)，

外幣通知存款提前通知的期限為1天

答案：D

解析：外幣通知存款的最低存款金額各地區(qū)略有不同，約為等值人民幣5萬元

(含)，外幣通知存款提前通知的期限為7天。

97.中國人民銀行的再貸款是()的資金來源。

A、國家開發(fā)銀行

B、中國進出口銀行

C、中國農業(yè)銀行

D、中國農業(yè)發(fā)展銀行

答案：D

解析：A項，國家開發(fā)銀行的資金來源是發(fā)行國家政策性金融債券；B項，中國

進出口銀行的資金來源是發(fā)行國家政策性金融債券，同時也從國際金融市場上籌

措資金；C項，中國農業(yè)銀行的資金來源主要為其負債業(yè)務。

98.關于商業(yè)銀行，下列說法不正確的是()。

A、以最大限度的追求利潤為經營目標的金融企業(yè)

B、經營的是金融資產和負債業(yè)務

C、以采取買賣為主要經營方式

D、業(yè)務經營要對整個社會負責

答案：C

解析：商業(yè)銀行的經營方式與一般工商企業(yè)不同。一般工商企業(yè)以采取買賣為主

要經營方式；而商業(yè)銀行則是以費金信貸作為主要經營方式。

99.根據(jù)《保險法》有關規(guī)定，以死亡為給付保險金條件的合同，被保險人自殺

的，而且距保險合同的成立超過1年,但不足2年的，保險公司的理賠方案是()。

A、不承擔給付保險金的責任，但全額退還已交保費

B、不承擔給付保險金的責任，但退還所繳保費

C、不承擔給付保險金的責任，而且不退保費

D、全額承擔給付保險金的責任

答案:B

解析：自殺條款通常規(guī)定：在保險合同成立之日起及復效后的一段時間內，被保

險人自殺的，保險人不承擔給付保險金的責任，但對投保人已支付的保險費，保

險人按照保險單退還其現(xiàn)金價值或所繳保費；而超過這段時間之后，如果被保險

人自殺，保險人可以按照合同給付保險金。自殺條款的免責期一般為兩年。

100.年金必須滿足三個條件，不包括以下的()。

A、每期的金額固定不變~

B、流入流出方向固定

C、在所計算的期間內每期的現(xiàn)金流量必須連續(xù)

D、流入流出必須都發(fā)生在每期期末

答案：D

解析：年金現(xiàn)金流必須滿足三點：一是等額；二是連續(xù)；三是流入流出方向固定。

101.政府依照一定的基準，確定若干優(yōu)先發(fā)展的產業(yè)，再施以政府的各種支持，

使之得到較為迅速有效的發(fā)展進而推動經濟增長的政策屬于()。

A、產業(yè)組織政策

B、產業(yè)布局政策

C、產業(yè)技術政策

D、產業(yè)結構政策

答案：D

解析：產業(yè)結構政策，通常是指政府制定的通過影響并推進產業(yè)結構轉換而促進

經濟增長的產業(yè)政策。產業(yè)結構政策的核心內容是產業(yè)發(fā)展的重點順序選擇問題,

即首先依照一定的基準，確定若干優(yōu)先發(fā)展的產業(yè)，再施以政府的各種支持，使

之得到較為迅速有效的發(fā)展，進而推動經濟增長。

102.高某生前發(fā)表個人專著一本，另有一項發(fā)明(已申請專利)，就該遺產的繼承

下列說法不正確的是()。

A、知識產權中的財產權利可以作為遺產繼承

B、知識產權具有時間性，其財產權只在一定時間內受法律保護

C、法定保護期屆滿，知識產權中的財產權利歸于消滅

D、著作權的財產權保護期為作者終生及其死后50年'對發(fā)明專利權的財產權保

護期為20年

答案：C

解析：法定保護期屆滿，知識產權中的財產權利歸于消滅，其繼承人也就無從繼

承，該智力成果則成為公共財富，任何人都可以無償?shù)刈杂衫?。C項表述不夠

準確，因為保護期屆滿消滅的僅是知識產權中的財產權利，而不是整個整個知識

產權。jin

103.盡管經濟增長會增加社會福利，緩解失業(yè)壓力，但在短期內當資源接近充分

利用時，就可能導致()。

A、通貨膨脹

B、通貨緊縮

C、技術進步

D、摩擦失業(yè)

答案：A

解析：通貨膨脹是指用某種價格指數(shù)衡量的一般價格水平的持續(xù)'普遍、明顯地

上漲。經濟增長與物價穩(wěn)定之間存在著矛盾：當資源接近充分利用或某種資源處

于制約整個經濟的“瓶頸”狀態(tài)時，經濟增長就會使生產要素價格上升，從而導

致通貨膨脹。

104.根據(jù)教育對象不同，教育規(guī)劃可以分為和兩種。()

A、個人教育規(guī)劃；客戶對子女的教育規(guī)劃

B、子女職業(yè)教育規(guī)劃；客戶對子女的教育規(guī)劃

C、子女職業(yè)教育規(guī)劃；子女高等教育規(guī)劃

D、子女基礎教育規(guī)劃；子女高等教育規(guī)劃

答案：A

解析：根據(jù)教育對象不同，教育規(guī)劃可分為兩種：①個人教育規(guī)劃，在消費的時

間'金額等方面的不確定性較大；②客戶對子女教育費用進行財務規(guī)劃，通常是

個人家庭理財規(guī)劃的核心。

105.在我國，下列屬于成長階段的行業(yè)是()。

A、個人計算機

B、遺傳工程

C、紡織

D、超級市場

答案：A

解析：B項遺傳工程處于創(chuàng)業(yè)階段；C項紡織處于衰退階段；D項超級市場處于

成熟階段。

106.下列各項物權中，不屬于他物權的是()。

A、典權

B、所有權

C、抵押權

D、質權

答案：B

解析：物權分為自物權和他物權。自物權也就是所有權。他物權是指所有權人外

的人根據(jù)法律的規(guī)定或所有人的意思，而對他人所有的物享有的進行有限的支配

的物權。他物權主要包括用益物權和擔保物權。

107.小李與小張2008年9月結婚，婚后購買了60平方米的房屋一套，產權證上

權利人一欄寫著小李40%,小張60%。2009年底二人起訴離婚，離婚時房屋的市

場價值100萬元。則該房屋屬于()。

A、小李的婚前個人財產

B、小張的婚前個人財產

C、二人的婚后約定財產

D、小李的法定特有財產

答案：C

解析：夫妻約定財產制是指夫妻雙方通過協(xié)商對婚前、婚后取得的財產的歸屬、

處分以及在婚姻關系解除后的財產分割達成協(xié)議，并優(yōu)先于法定夫妻財產制適用

的夫妻財產制度，又稱有契約財產制度。小李與小張在產權證上約定了房屋產權

的歸屬份額，則該房屋屬于二人的婚后約定財產。

108.小高以自己的房屋為抵押向銀行貸款。銀行貸給他35萬元，同時為抵押的

房屋投保了35萬元的1年期房屋火險。按照約定,貸款人半年后償還了15萬元。

不久，該保險房屋發(fā)生重大火災事故，則銀行可以得到的賠償金額是()萬元。

A、10

B、15

C、20

D、30

答案：C

解析：保險補償?shù)囊粋€基本限制條件是以被保險人的實際損失為限進行保險補償,

即當被保險人的財產遭受損失后，保險賠償應以被保險人所遭受的實際損失為限。

題目中銀行實際損失為向小高貸款的總額35萬元減已償還的15萬元，即20萬

兀。

109.中央銀行通過控制貨幣供給量以及通過貨幣供給量來調節(jié)利率，進而影響投

資和整個經濟以達到一定經濟目標的行為就是貨幣政策，以下不屬于運用貨幣政

策工具的情況是()。

A、提高再貼現(xiàn)利率

B、降低法定準備金率

C、提供優(yōu)惠利率

D、發(fā)行國債

答案：D

解析：貨幣政策工具是指央行進行貨幣宏觀調控所采取的手段，主要包括調整再

貼現(xiàn)率、變動法定存款準備金率和公開市場操作，除了以上三種貨幣政策工具外,

我國還有幾項特殊的貨幣政策，包括中央銀行再貸款政策、利率政策和匯率政策。

發(fā)行國債是財政政策工具。

110.某人投保了人身意外傷害保險，在回家的路上被汽車撞傷送往醫(yī)院，治療效

果較好，基本康復，但在其住院治療期間因突發(fā)心肌梗塞而死亡，那么這一死亡

事故的近因是()。

A、心肌梗塞

B、被汽車撞倒

C、被汽車撞倒和心肌梗塞

D、被汽車撞倒導致的心肌梗塞

答案：A

解析：近因是引起保險標的損失的最直接、最有效、起決定性作用的原因。在一

連串連續(xù)發(fā)生的原因中，若有一項新的、獨立的原因介入，使原有的因果關系鏈

斷裂并直接導致?lián)p失，該新介入的獨立原因為近因。因此，心肌梗塞為這一死亡

事故的近因。

111.家住北京的李某欲辦理人壽保險，根據(jù)規(guī)定，李某應當在()辦理保險。

A、境外保險公司

B、我國境內的保險公司

C、中國人壽保險公司

D、我國境內外的保險公司均可

答案：B

解析：根據(jù)《保險法》第七條規(guī)定，在中華人民共和國境內的法人和其他組織需

要辦理境內保險的，應當向中華人民共和國境內的保險公司投保。

112.()是各類股票集中交易的場所，有固定的組織場所'交易制度和交易時間。

A、?—級市場

B、二級市場

C、場內市場

D、場外市場

答案：C

解析:場內市場又稱有形市場，是各類股票集中交易的場所，有固定的組織場所、

交易制度和交易時間。如我國的上海證券交易所和深圳證券交易所。

113.理財規(guī)劃師在分析客戶需求時，了解客戶的財務狀況非常重要，()屬于客戶

的財務信息。

A、客戶的婚姻狀況

B、客戶的風險管理信息

C、客戶的家庭成員

D、進行教育規(guī)劃時客戶對子女的期望

答案：B

解析:客戶的財務信息一般包括:①客戶的收支情況;②客戶的資產與負債情況；

③客戶的社會保障信息；④客戶的風險管理信息；⑤客戶的遺產管理信息。

114.下列關于優(yōu)先股的說法錯誤的是()。

A、優(yōu)先股通常預先定明股息收益率

B、優(yōu)先股的權利范圍大

C、優(yōu)先股股東一般不能在中途向公司要求退股(少數(shù)可贖回的優(yōu)先股例外)

D、優(yōu)先股是“普通股”的對稱，是股份公司發(fā)行的在分配紅利和剩余財產時比

普通股具有優(yōu)先權的股份

答案：B

解析：優(yōu)先股的權利范圍小。優(yōu)先股股東一般沒有選舉權和被選舉權，對股份公

司的重大經營無投票權，但在某些情況下可以享有投票權。如果公司股東大會需

要討論與優(yōu)先股有關的索償權，即優(yōu)先股的索償權先于普通股，而次于債權人。

115.客戶在簽署授權書后，還應出具一份關于方案實施的聲明，其主要內容不包

括()。

A、客戶應當聲明理解并認可了理財方案

B、客戶應當聲明對理財規(guī)劃師有必要的了解，對其執(zhí)行方案所必須具備的專業(yè)

技能、經驗和信譽充分認可

C、客戶應當聲明，基于對理財規(guī)劃師的了解，完全同意由理財規(guī)劃師對理財方

案進行具體實施

D、客戶應當聲明，理財規(guī)劃師并未對客戶理財方案的實施效果做出任何收益保

證

答案:A

解析：A項屬于客戶出具的關于理財方案制定的聲明；而方案實施聲明重在強調

客戶同意由理財規(guī)劃師去執(zhí)行方案，并且理財規(guī)劃師沒有承諾實施效果，主要應

包括BCD三項內容。

116.有關子女教育規(guī)劃，下列敘述錯誤的是()。

A、教育規(guī)劃具有彈性小的特點，因此子女教育計劃應較家庭其他計劃優(yōu)先考慮

B、由于利息稅降低，教育儲蓄優(yōu)勢變小

C、不同的家庭類型在制定子女教育規(guī)劃方案時差異不大

D、若經濟能力不許可，子女教育規(guī)劃應首先滿足子女的基本教育需求，然后再

考慮追求更高學歷的需求

答案:C

解析:高等教育費用相對固定，不管各家庭收入與資產狀況如何，負擔