建筑公司管理制度手冊1

目錄

一、公司現(xiàn)金管理規(guī)定

二、施工項目財務(wù)管理規(guī)定

三、公司材料采購規(guī)定

四、工地庫房管理制度

五、公司借款規(guī)定

六、報銷審核制度

七、出納會計人員崗位職責

I公司現(xiàn)金管理規(guī)定

第一條：公司資金實行集中統(tǒng)一管理。

第二條：公司所屬各項目不能將資金擅自借出，不得將項目資金挪作他用。

第三條：公司所屬各項目部在使用資金時應收取、合法有效票據(jù)，對于不能收

取、合法有效票據(jù)所發(fā)生的稅費全部由項目部自行承擔。

第四條：資金預算管理

1.項目部成立后，編制資金計劃，根據(jù)成本計劃，編制現(xiàn)金預算。

2.根據(jù)工程進度，按合同約定，按時向甲方收取工程款。

3.根據(jù)回款，項目部編制資金使用計劃。經(jīng)相關(guān)責任人審批后實施。

4.項目部資金，原則上由公司統(tǒng)一安排使用。

第五條：資金使用審批權(quán)限

1.3000元以下的零星材料，由項目部經(jīng)理審核批準后支付。

2.3000元以上的材料，逐級上報總經(jīng)理審核批準支付。

第六條：現(xiàn)金管理紀津

1.所有部門的一切生產(chǎn)經(jīng)營收入、支出及其他收入、支出都必須通過財務(wù)結(jié)算,

按規(guī)定列收、列支，嚴禁私設(shè)小金庫?，F(xiàn)金經(jīng)管人員不允用白條頂替庫存現(xiàn)金，

不得私自借支公款，不得保留帳外公款，不得簽發(fā)空頭現(xiàn)金支票，不得將公款

以個人名義存入銀行，不得編造用途，套取現(xiàn)金。不得將公款存放他處自行保

管。違者按國家有關(guān)財經(jīng)法紀處理。

2.收付現(xiàn)金時必須嚴格審查原始憑證的真?zhèn)危绨l(fā)現(xiàn)有涂改偽造的單據(jù)、發(fā)現(xiàn)

明顯不正常的業(yè)務(wù)應拒絕辦理并扣留有關(guān)單據(jù)，及時向領(lǐng)導匯報。經(jīng)過涂改的

原始票據(jù)（含報銷封面）均為無效憑證。

3.根據(jù)帳、款分管原則，現(xiàn)金經(jīng)管人員不得兼任稽核，會計檔案保管和收入、

費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。

4.對無效合同、無合法憑證和無正規(guī)手續(xù)的經(jīng)濟事項，公司財務(wù)部門不得支

出現(xiàn)金（包括支票、匯票）。

5、罰則

以下行為屬嚴重的資金管理違規(guī)行為，公司要予以重點查處追究責任和罰

款：

1、未經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)、或超越授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限擅自簽訂保函、擔保合同文

件、簽署墊資意向的：擅自拆借挪用公司資金的；規(guī)避公司管理的。

2、項目部收取資金私自坐支，不遵守公司資金集中統(tǒng)一管理規(guī)定的。

3、有關(guān)重要資金管理資料丟失或泄密，致使公司利益嚴重受損的。

4、將應存入公司資金轉(zhuǎn)至它處的。

5、與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列、虛報支出騙取資金的。

6、未經(jīng)公司批準，以物資或勞務(wù)抵債或互換的。

7、公司認定的其他行為。

第七條：內(nèi)部現(xiàn)金管理制度內(nèi)容

單位內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度一般包括：錢賬分管制度、現(xiàn)金清查制度、保險柜的

配備使用制度等幾個方面的內(nèi)容。

1、錢賬分管制度。

現(xiàn)金出納和會計記錄工作應該適當分離，出納工作應由專人負責；

2、現(xiàn)金開支審批制度。

所有現(xiàn)金支出應該經(jīng)過批準；現(xiàn)金日記賬應根據(jù)經(jīng)審核合法的收付款憑證登記

入賬；現(xiàn)金支出應該符合國家和公司規(guī)定的使用范圍；出納辦理收付款后應該

在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記；出納人員收取現(xiàn)金后應該開出收款收據(jù)；

3、月結(jié)制度。

日清月結(jié)是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現(xiàn)長款、

短款的重要措施。所謂日清月結(jié)就是出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日

清理，按月結(jié)賬。這里所說的按日清理，是指出納員應對當日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行

清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核

對相符。按日清理的內(nèi)容包括：

(1)清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，即各種收付款憑證所填寫

的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經(jīng)

蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。

⑵登記和清理日記賬?，F(xiàn)金日記賬應該序時逐筆登記，當日發(fā)生的所有現(xiàn)金

收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登

記的內(nèi)容、金額與收付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金

日記賬的當日庫存現(xiàn)金賬面余額，每月應該編制現(xiàn)金收支明細表。

⑶現(xiàn)金盤點。出納員應按券別分別清點其數(shù)量，然后加總，即可得出當日現(xiàn)

金的實存數(shù)。將盤存得出的實存數(shù)和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如

發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現(xiàn)金實

存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長款屬于

記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應及時更正錯賬或補辦手續(xù)，如屬少付他人則應查明

退還原主，如果確實無法退還，應經(jīng)過一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；對

于短款如查明屬于記賬錯誤應及時更正錯賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)

水平問題，一般應按規(guī)定由過失人賠償。

（4）檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。如實際庫存現(xiàn)金超過規(guī)定庫存限

額，則出納員應將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額,

則應及時補提現(xiàn)金。

現(xiàn)金保管制度。

（1）超過庫存限額以外的現(xiàn)金應在下班前送存銀行。

（2）為加強對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納員的抽

屜內(nèi)，其余則應放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放；

（3）限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公

桌內(nèi)過夜。出納員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露,

以防為他人利用。山納員調(diào)動崗位，新出納員應更換使用新的密碼。

（4）單位的庫存現(xiàn)金不準以個人名義存入銀行，以防止有關(guān)人員利月公款私

存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫。

（5）庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，應實行分類保管。各單位的出納員對庫存

票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)

（即小數(shù)）分類保管。

現(xiàn)金清查制度。

在堅持日清月結(jié)制度，由出納員自身對庫存現(xiàn)金進行檢查清查的基礎(chǔ)上，為了

加強對出納工作的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生的現(xiàn)金差錯或丟失，防止貪污、盜

竊、挪用公款等不法行為的發(fā)生，確保庫存現(xiàn)金安全完整，各公司應建立庫存

現(xiàn)金清查制度，由資金主管每周清查盤點，并由有關(guān)領(lǐng)導和專業(yè)人員組成清查

小組，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點，重點放在賬款是否相符、

有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為

上。

II施工項目財務(wù)管理規(guī)定

施工項目財務(wù)管理制度是以項目經(jīng)理部為獨立核算單位的財務(wù)管理制度,

是施工項目管理中現(xiàn)金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是鏈接建

筑材料（機具）計劃、采購和報銷的重要環(huán)節(jié)。是結(jié)算項目總承包單位與勞務(wù)

承包、項目分包、專業(yè)承包之間經(jīng)濟往來的方法和手段。

一、凡是購進的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票（能夠取得正式發(fā)票的

要索取正式發(fā)票）、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷審批單，到財務(wù)

部門報賬。當日事項當天報賬，最遲不得超過三天。

二、建筑材料采購實施備用金制度（備用金暫定為人民幣一萬元）。采購

計劃超出備用金金額時，材料員支款必須出納員出據(jù)借據(jù)，要求每天與出納員

結(jié)清當前款項及賬目。

三、大宗材料（指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進場的建筑材料）進

場保管員必須填制材料采購入庫單，項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時報財務(wù)

部門進行財務(wù)處埋。

四、大宗材料出庫使用時，施工員（工長）根據(jù)工程進度或者定期測算各

種材料的用量（即已進場量扣除現(xiàn)場存量），填制施工材料出庫單，經(jīng)項目經(jīng)

理及相關(guān)人員簽字后報財務(wù)部門進行財務(wù)處理。

五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他

非入庫用品須填報《非入庫材料用品報銷審批單》，經(jīng)注明用途、內(nèi)容、采購

人、使用單位（人）經(jīng)項目經(jīng)理審批后報銷。

六、建筑施工物料用品、施工機具和低值易耗品須一次性攤銷并建立備品

帳，逐級分類，按月查驗。

七、建筑機械設(shè)備、檢測儀器和項目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺

帳，其正常維護、維修的費用經(jīng)專業(yè)修理人員、工長和項目經(jīng)理確認以后直接

列入維修費用。

八、施工員（工長）對現(xiàn)場零星用工和外來機械臺班要做好現(xiàn)場工作記錄，

每項工作完成后施工員在當天的現(xiàn)場記錄上簽字，經(jīng)項目經(jīng)理審批后定期開出

票據(jù)，連同現(xiàn)場工作記錄按月（每月25日前）報財務(wù)部門進行結(jié)算。

九、各分包施工隊（班組）憑零星用工核算單或機械臺班核算單每月25

日到30日到財務(wù)部門對賬，辦理內(nèi)部往來手續(xù)或現(xiàn)金結(jié)算。

十、按形象進度撥款或預付工程款的各施工隊（班組）在完成已完成工程

量后填報撥款申請單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財務(wù)往來手續(xù)（施工隊負責人出

具收據(jù)），支付工程款。

十一、項目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟核算體（專業(yè)承包、項目分包、勞動承包

隊伍、其他項目部）、總公司、開發(fā)公司之間發(fā)生的財務(wù)往來票據(jù)要經(jīng)總經(jīng)理

簽字后方可辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

十二、財務(wù)賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳,

做好材料出（入）庫憑證及材料月總結(jié)（包括大宗材料月統(tǒng)計報表、庫存材料

清單和應收物品統(tǒng)計表）

十三、出納人員要日清月結(jié)。及時清理和傳遞票據(jù)，達到賬款相符；清理

現(xiàn)金，每日庫存現(xiàn)金全數(shù)上繳歸庫。

十四、財務(wù)部門在30日前向工程計劃部門索取下個月工程計劃單，結(jié)合

本月實際支付情況做好下個月財務(wù)預算，報總經(jīng)辦作為指導經(jīng)營和考核的重要

依據(jù)。

十五、會計核算每月終了后5日內(nèi)向總經(jīng)辦上報資金平衡表、成本費用支

出與計劃對比表、建筑材料使用與計劃對比表。

十六、施工項目付款流程明細規(guī)定：

1、由供應商或采購人員填制用款申請單，附帶采購協(xié)議，報價材料表，

采購合同，施工結(jié)算單等有效單據(jù)，經(jīng)成本部預算員、生產(chǎn)經(jīng)理、

總經(jīng)理審批通過后，向財務(wù)部提交單據(jù)，財務(wù)復核單據(jù)齊全，正確

無誤，向總經(jīng)辦申請安排款項，通知出納辦理付款。

2、大筆材料貨款，施工項目費結(jié)算，申請付款單據(jù)上須注明供應商、施

工隊名稱、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系號碼，對方公司財務(wù)、經(jīng)手人親自

向本公司辦理申請付款一系列流程，如有地域等特殊原因?qū)Ψ讲荒?/p>

親自辦理的，由本公司經(jīng)手人或采購人辦理申請付款結(jié)算手續(xù)。

3、向本公司申請付款，可以提前開具收據(jù)或發(fā)票作為申請付款附件傳遞

給本公司財務(wù)，對方能開具發(fā)票必須開具發(fā)票，我司按發(fā)票或收據(jù)

上的金額如實付款，如不能及時開具發(fā)票或收據(jù)的情況，待我方付

款之日算起15天之日向我司傳送收據(jù)或發(fā)票，超過我司則取消合作。

4、供應商開具收據(jù)，字樣、金額、字體必須清晰明了，并加蓋公司印章，

開票人員簽署全名。單據(jù)模糊不清、有涂改、大小金額不一致、不

注明日期的收據(jù)或發(fā)票，本公司財務(wù)不予入賬，有權(quán)退回對方，申

請重開收據(jù)或發(fā)票。其他人員不得私自向供應商、施工隊申請重開

收據(jù)或發(fā)票。作廢的收據(jù)或發(fā)票要進行銷毀，重開收據(jù)或發(fā)票須進

行登記管理。

5、收款方須配合本公司結(jié)算規(guī)定，辦理好結(jié)算手續(xù)，向財務(wù)部結(jié)算付款。

公司其他部門（除采購部）不可代替供應商結(jié)算付款。

6、付款結(jié)算金額超過5000元的,須總經(jīng)理審核批準后財務(wù)才能執(zhí)行付款，

不得越權(quán)支付。

7、工地用原材料，送置工地的材料當場由驗收人員驗收，開具收料單給送

貨人員，供應商憑我司開具的收料單，每月進行對賬結(jié)算，其他送

貨單據(jù)不能作為材料結(jié)算依據(jù)。

Ill公司材料采購規(guī)定

㈠制訂材料采購計劃

(1)項目部根據(jù)標后預算并結(jié)合工程實際需要，編制材料需求計劃，報

工程管理部。

(2)工程管理部統(tǒng)籌考慮提出材料采購建議，提交給采購部。

(3)采購部綜合考慮庫存材料情況，制訂材料采購計劃，上報給主管采

購副總審批。

(4)采購部根據(jù)審批確定材料采購計劃，并將采購計劃提供給工程管理

部掌握，工程管理部將經(jīng)確定的材料采購計劃通知項目部。

㈡制訂資金需求計劃

（1）在不實行招標的情況下，由采購部詢價后編制資金需求計劃。

（2）實行招標的情況下，由采購部組織招標，在定標，簽訂合同后，采

購部編制資金需求計劃。

（3）采購部將資金需求計劃報主管資金副總審批。

㈢材料采購與到位

（1）采購部將經(jīng)批準的資金需求計劃分別提交給財務(wù)部、工程管理部。

（2）工程管理部將該計劃提供給項目部。

（3）財務(wù)部按照資金需求計劃提供資金給采購部，采購部進行材料的采

購。

（4）采購人員接到項目部審批下來的申購單，聯(lián)系商家，進行報價（報

價單上寫明商家、付款條件、報價有效期限），原則上需物比三家，

有比報價時，在采購前進行說明。大型材料需總負責人或總經(jīng)理參

與采購。

⑸采購后所有材料都需驗收入庫，開具一份三式入庫單，倉庫記賬一聯(lián),

采購人員留存一聯(lián)，第二聯(lián)與采購發(fā)票同交財務(wù)部。

（G）購回材料驗收發(fā)現(xiàn)不令格，或數(shù)量有問題，應急時通知采購人員，并聯(lián)

系商家處理把問題反饋給項目部，有扣款情況通知財務(wù)部。

（7）采購材料數(shù)量短缺，按實計數(shù)量入庫，通知采購員處理，在送貨單上注

明缺少數(shù)量；多出免費物品，作為樣品入庫。

㈣材料領(lǐng)用:

(1)領(lǐng)用材料時，應由倉庫保管員填制領(lǐng)料單，由領(lǐng)用班組簽字，同時

應報經(jīng)項目部負責人簽字批準后，倉管員按領(lǐng)料單上的品名、規(guī)格、

數(shù)量發(fā)料。

(2)班組用料超過限額量時，材料員有權(quán)停止發(fā)料，并通知施工員核查

原因，屬工程量增加的，增補工程量及限額領(lǐng)料數(shù)量，屬操作浪費

的，一次性從班組工程款中扣除，賠償手續(xù)辦好后再補發(fā)材料。

(3)對于不能入庫的材料如周轉(zhuǎn)架料、鋼材、木材、砂、石、砌塊、土

建用的裝飾材料等物資材料的進場驗收必須由倉管員和使用該材料

的施工班組指定人員二方共同參與點驗并在送貨單上簽字，每批供

貨完成后根據(jù)送貨單一次性直接開出領(lǐng)料單撥料給施工班組。

（4）材料使用與出庫制度任何材料的使用都必須進行材料的領(lǐng)用手續(xù)，

材料管理員不得在無領(lǐng)料手續(xù)情況下發(fā)放材料（特殊情況領(lǐng)取少量

材料除外，但過后必須補辦相關(guān)手續(xù)）。

㈤材料采購付款規(guī)定：

1、預付款方式（供應商需先付一部分訂金或貨款押金）進行采購材料，

采購人員須提交采購合同向項目經(jīng)理批準（在合同上面由經(jīng)理簽字批準

付款金額），然后填寫付款申請單附帶購貨合同，交財務(wù)人員復核后，

交由出納人員付款。

①供應商選擇銀行匯轉(zhuǎn)，須提供對方委托收款單位賬戶信息（附上聯(lián)

系方式），并加蓋公司章印，提交財務(wù)部出納人員審核付款，付款

后通知供應商，并向我司開據(jù)發(fā)票或收據(jù)交給相關(guān)人員。（如果采

購合同上面附有單位賬戶信息，見無須再提供）

②采取直接現(xiàn)金支付，由出納人員付款給供貨商，須對方開據(jù)正規(guī)發(fā)

票或有效收據(jù)。（發(fā)票或收據(jù)上須有公司章印）

③貨款由采購人員經(jīng)手支付供應商，出納人員支付現(xiàn)金給采購人員須

采購人員在付款申請單經(jīng)手人處簽字；采購人員支付貨款后收回的

發(fā)票或收據(jù)提交財務(wù)部門做賬。

2、直接送貨付款方式，材料到達工地驗收入庫后，供應商經(jīng)手人開具的

送貨單須由我司倉庫人員，采購部簽字確認，由采購人員填寫付款申請

單提交財務(wù)部門復核，并且項目經(jīng)理審批后，財務(wù)人員才有權(quán)限通知出

納人員支付貨款。

3、采購人員采購材料預支貨款方式（采購借款），采購人員須填寫借支

單，經(jīng)項目經(jīng)理審批后，提交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)公司資金情況，通知

出納向采購人員支款。（項目經(jīng)理如出差不能及時審批借支單，須電話

通知財務(wù)部，出差回來及時補簽。）

4、采購部采取第1、第3種付款方式購回材料的，入庫后須三天內(nèi)向財務(wù)

部報銷提供單據(jù)進行核對。

5、采購借款不能累積超過二次無核對報銷，超過財務(wù)部門有權(quán)停止借款

采購。

6、大宗的材料財務(wù)部每月按材料采購金額歸集項目成本。

7、固定供應商應每月發(fā)送《客戶供貨對賬單》向公司財務(wù)部門進行雙方

賬單核對，并確認貨款金額。

8、采購材料所有單據(jù)發(fā)票背面都需經(jīng)手人簽字，寫明用途，日期。

9、特殊采購材料無票據(jù)收據(jù)情況下，或者票據(jù)遺失，采購人員需重向商

家補開票據(jù)，如無法補開，又無其他證明，則不給予報銷。

IV工地庫房管理制度

為加強對施工現(xiàn)場的材料物資的管理，確保其能夠保質(zhì)保量投入使用，

滿足工程施工的需求，防止材料資損壞、變質(zhì)和丟失等，特制定本制度：

一、項目經(jīng)理部進入施工現(xiàn)場后，由項目經(jīng)理負責建立工地材料物資庫房，為

施工材料物資的貯存、保管創(chuàng)造條件。當工地無條件建有封閉庫房時，工地應

積極采取設(shè)立圍欄、隔離等措施滿足材料物資的貯存、保管要求。

二、項目經(jīng)理、施工隊長是工地庫房管理第一責任人、項目部、各施工隊要各

自確定一名專職庫房保管員，負責項目部及各自施工隊工程材料物資的驗收、

貯存、保管和發(fā)放工作。

三、庫房保管員必須具備忠誠老實、辦事認真、責任心強的品德，并有基本的

書寫和計算能力。

四、庫房保管員對入庫的材料物資要嚴格進行質(zhì)量、數(shù)量的檢查驗證，合格后

方可接收登記入庫，保證入庫數(shù)量準確、質(zhì)量合格，對不合格品有權(quán)拒收。

五、庫房保管員對庫存物資，要建立健全材料臺帳，做到貯存記錄準確、完整,

保證帳、卡、物三相符，對庫存物資要掛標牌、標明名稱、規(guī)格型號等。

六、材料物資的貯存保管要做到布局合理，牢固安全，能上架的上架，無條件

上架的要分類、分規(guī)格碼放整齊，并有標識。

七、入庫產(chǎn)品要根據(jù)各類產(chǎn)品不同性質(zhì)分別俁管，對易燃易爆、易碎、有毒的

物品應按有關(guān)規(guī)定要求，采取隔離措施進行重點保管。

八、庫房保管員對材料物資的發(fā)放，遵循先進先出的原則，認真辦理出庫的記

賬手續(xù)，填寫單據(jù)數(shù)量要準確，字跡清晰可辨，簽字認真，日期要確切。

九、庫房保管員對在庫產(chǎn)品應堅持盤點和不定期抽檢，隨時掌握品種、數(shù)量的

變化情況，及時報告項目經(jīng)理進行補充以滿足施工的需求。

十、對露天存放的材料要根據(jù)天氣變化情況，及時采取擋雨、防曬措施，保證

材料不受損失。

十一、庫房保管員有義務(wù)要做好日常通風、降溫、晾曬、防塵、防銹、涂油工

作，保持庫房清潔、整齊、通風、干燥良好環(huán)境，

十二、庫房內(nèi)嚴禁吸煙，電爐取暖、做飯等動用明火的行為，無關(guān)人員嚴禁進

入庫房，注意防盜、防火、防毒以確保庫房的安全。

十三、庫房保管員要恪守職責，遵紀守法，當發(fā)現(xiàn)因玩忽職守造成物資材料丟

失、損壞、變質(zhì)等情況要及時報告項目經(jīng)理，并進行相應賠償，違紀不報者,

經(jīng)發(fā)現(xiàn)將根據(jù)情節(jié)輕重給予處分，或追究法律責任。

IX公司員工薪酬管理規(guī)定

1、公司員工入職須登記入職申請表。

2、公司制作工卡，發(fā)放給從事建筑施工活動的勞動者；勞動者從事建筑施工

活動時應佩戴工卡。工卡上應載明如下內(nèi)容：工作單位，工程名稱，姓名，

入職時間，工種，班組，工號等。

3、公司對承建的每個工程項目建立用工信息檔案，記載該工程項目所有勞動

者的個人信息資料。內(nèi)容含：姓名，性別，身份證號碼，籍貫，現(xiàn)住址，

聯(lián)系電話，工種，工卡號，入職時間，離職時間，身份證復印件或近照等。

用工信息檔案應至少保存兩年備查。

4、公司對勞動者出勤和完成工作的數(shù)量、質(zhì)量等情況進行記錄，作為發(fā)放工

資的依據(jù)，并按照工資支付周期編制工資支付表，不得偽造、變造、隱匿、

銷毀工作情況記錄和工資支付表。工作情況記錄和工資支付表應至少保存

兩年備查。

5、考勤人員必需做到公私分明，堅守崗位原則，做好員工考勤，每月《考勤

表》須由考勤人簽名，做好員工出勤數(shù)匯總，及時提交財務(wù)，最遲不得超

過每月初5號。

6、公司每月15號發(fā)放上月工資，考勤員把考勤表提交財務(wù)部門，財務(wù)部進

行復核后，制工資表，經(jīng)上級領(lǐng)導（項目經(jīng)理、總經(jīng)理）審批后，才能通

知財務(wù)部發(fā)放工費。

7、公司員工薪酬應該實行保密性，個人不得私自詢問他人工薪。

8、公司如有增減員工時，考勤人員應在月底向財務(wù)部門提交增減人員名單。

9、公司代繳代扣個人所得稅，直接從工資里扣除。

10、員工離職需提前1個月，試用期提前3天，向公司部門主管公司領(lǐng)導申

請離職，經(jīng)同意，做好工作交結(jié)后，填寫《離職申請表》、《離職交接表》

經(jīng)簽字批準，提交財務(wù)部門結(jié)算工資，項目經(jīng)理審批，交由出納發(fā)放工資。

未辦理離職手續(xù)就私自離職者，公司有權(quán)不發(fā)放工資。除特別情況需他人

代理辦理離職者，須有委托書。離職未先通知就突然要求離職者，公司按

實際工資一半發(fā)放。

X出差管理規(guī)定

1、因為總公司開會、培訓等，需出公差，項目部主要領(lǐng)導和主要負責人，由

項目經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車或汽車，票務(wù)費用，按實

報銷；其他人員出差，緊急情況下，項目經(jīng)理特批者除外。未經(jīng)同意的飛機票，

只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔。

2、項目部職工探親差旅費不可以報銷。

3、差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨

報銷。

4、公司人員因公事須出差，首先填寫《公司出差通知單》，由主管或經(jīng)理審

批。

5、出差人員，出差返回應及時報銷當次費用，不得超過三天，超過三天者，

公司不予報銷。

6、出差人員在出差前如有向公司借款者，應及時一次性報銷，不得累計。公

司根據(jù)費用金額多退少補。

7、公司員公出差除項目經(jīng)理及領(lǐng)導外，其他管理人員出差，必須填寫《公司

出差通知單》經(jīng)項目經(jīng)理批準或部門負責人批準。

9、出差人員在出差期間，本職工作應向部門人員提出協(xié)助處理相關(guān)工作。

10、出差所發(fā)生的所有費用，都應該有原始票據(jù)，出差人員要保管好自己的票

據(jù)，如有丟失，不予報銷。（除經(jīng)理以外報銷人員自己填寫差旅費憑證報銷單

及附件粘貼）

XIII公司借款規(guī)定

1、各部門用款要嚴格執(zhí)行財務(wù)報批審查制度，財務(wù)部有權(quán)實行財務(wù)

監(jiān)督。一切費用開支必須編制開支計劃，按職責范圍的劃分歸類審

查，未經(jīng)審批的用款，財務(wù)部不予借款，也不予辦理報銷，領(lǐng)導要

帶頭遵守財經(jīng)紀律，維護財務(wù)制度，不亂開口子，經(jīng)主管負責人的

領(lǐng)導下堅持貫徹一支筆批錢制度。

2、民工個人，不能直接向財務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負責

人向財務(wù)借支。

3、借款、報銷必須按有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，如借款手續(xù)不全，財務(wù)部

門有權(quán)不借款。報銷的原始憑證必須無涂改現(xiàn)象，大小寫金額相符，

印章清晰，符合有關(guān)規(guī)定，否則財務(wù)部不予受理。

4、差旅費借款由項目經(jīng)理審批，按出差具體時間核實借款數(shù)額。

5、借款人員需提前預先通知財務(wù)部門。

6、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款

時，應當另開收據(jù)，不得退回原借款單。

7、對個人臨時性借款

1.一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準可借給；有借款尚未還清者，

一律不準再借。

2.借款人填寫借款單，注明個人用途。

3.經(jīng)各級主管簽批。

4.到財務(wù)部以請款單作為借款還款依據(jù)。

8、個人借款一般不超過其2個月工資額，超過時須有公司擔保人

9、備用金借支程序：借款人申請一會計審核簽署意見一項目經(jīng)理簽

字同意一會計出憑證一出納付款。

10、監(jiān)督和處罰

(1)借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否

則，應按情節(jié)輕重追究責任。

(2)財務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，

發(fā)送報銷催辦通知當事人；仍未改進者，扣除工資和采取其他措施。

XV報銷審核制度

第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動

的特點，特制訂制度。

第二條：費用報銷的控制原則：預算管理、分級負責、層層把關(guān)。由各

部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理

對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準。

第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行

填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的金額、款項支

付預計時間等要素，先報部門主管、經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得

總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。

第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)

行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責任。

第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合

約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)而遭

受財務(wù)會計剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理

歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用

性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸

類計算和整理。

第七條：當事人在自己填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準

確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全,

并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在“費用報銷單”共同簽

署其姓名?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保

證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”送交項目經(jīng)

理進行審批，項目經(jīng)理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額

的差異合理性進行審查，項目經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”復核一

欄簽署審批意見并簽署項目經(jīng)理的名字。

第九條：當事人將取得經(jīng)過項目經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”送交

會計進行審批，會計應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合

法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。會計審查無異議后，應在“費用

報銷單”會計主管一欄簽署審批意見并簽署會計的名字。

第十條：當事人將取得本項目經(jīng)理、財務(wù)部門審批簽署后的“費用報銷

單”，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的

審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷

審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經(jīng)理審查無異議后,

在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”或“用款申請單”后，

應在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應對“費用報銷

單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票

是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。當事人

必須在費用發(fā)生30日內(nèi)，完成報銷一切手續(xù)，逾期公司不予受理，后果自負。

第十二條：票據(jù)報銷規(guī)定

報銷所需原始單據(jù)事項如下：

①采購原始憑證：

a采購申請單一份（主管簽字）。

b送貨單（發(fā)貨單）對方必須寫明給出數(shù)量、規(guī)格、型號、單價、

金額O

c.收據(jù)（最好對方能提供發(fā)票），收據(jù)必須是有效、規(guī)范、合法的收

據(jù)（標明開票日期、用途、金額、聯(lián)系電話，經(jīng)手人簽名、加蓋對

方公司合法章?。?。

d各種采購合同。

備注：1、采購人員采購材料先付款后入庫的結(jié)算方式：必須提供對

方開據(jù)的以上四種原始單據(jù)提交給財務(wù)人員作為報賬證明依據(jù)。

2、采購材料先入庫使用后付款的結(jié)算方式：必須先把原始單據(jù)（申

請單、送貨單）交財務(wù)人員，等到付款結(jié)算后再向財務(wù)人員提供收

據(jù)或發(fā)票。

這樣有利于對材料進行管理，己付款未入庫，己入庫未付款材料的

管理O

②各費用報銷原始憑證：

a車票、火車票等各種交通費用票據(jù)。

b燃油費票單。

c各商店開除的發(fā)票、收據(jù)、送貨單。

d租賃合同等。

③車費、油費、復印、打印、辦公文具、餐費、五金材料費用

現(xiàn)金結(jié)算方式：個人支付后報銷的必須提供原始憑證，作為證明

依據(jù)，填制好報銷單（報銷人簽字），再提交給出納，出納付款給

報銷人。出納付款后必須監(jiān)督報銷人在報銷單上簽名，出納在出

納或付款人處簽名。報銷完后把所有報銷單據(jù)粘貼的原始憑證交

會計作帳，出納同時要進行現(xiàn)金支出賬簿登記。

④