費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)章制度準(zhǔn)則

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)章制度準(zhǔn)則

在充滿(mǎn)活力，日益開(kāi)放的今天，制度的使用頻率逐漸增多，制度是各

種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱(chēng)。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？下面

是由作者給大家?guī)?lái)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)章制度準(zhǔn)則7篇，讓我們一起來(lái)

看看！

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)章制度準(zhǔn)則篇1

如何管理好企業(yè)的“錢(qián)袋子”，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)?，F(xiàn)在越

來(lái)越多的企業(yè)，將財(cái)務(wù)管理內(nèi)控的節(jié)點(diǎn)前移，通過(guò)前置化的管控來(lái)實(shí)現(xiàn)

財(cái)務(wù)的有效管理。而在財(cái)務(wù)管理中，日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理是重中之重。

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單）一一報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人（或

上級(jí)主管）確認(rèn)簽字一一財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）------

公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）一一

出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的既定程序，以后

各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒

絕付款。

2、費(fèi)用單據(jù)要求

為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)

報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的。認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)

等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前

提。公司員工任何不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、

審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨

意簽字。

3、單據(jù)整理要求

報(bào)銷(xiāo)人在報(bào)銷(xiāo)前必須事先整理好各類(lèi)單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類(lèi)別、

時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類(lèi)，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在

報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜

的要寫(xiě)出報(bào)銷(xiāo)明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)

部門(mén)可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

4、預(yù)借款的操作要求

公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫(xiě)借款單或支票

使用申請(qǐng)單，寫(xiě)清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控

制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門(mén)負(fù)責(zé)人、副總或財(cái)務(wù)主管簽字后出納人

員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷(xiāo)的從有關(guān)人員的工

資中扣除。

5、報(bào)銷(xiāo)金額審批規(guī)定

公司為提高工作效率，規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷(xiāo)金額或單筆票據(jù)報(bào)銷(xiāo)

金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額

超過(guò)2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須

掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

6、報(bào)銷(xiāo)或單據(jù)傳遞時(shí)效要求

財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的時(shí)

間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。

原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。

7、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定

公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證,

一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)

可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、

摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)

的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)章制度準(zhǔn)則篇2

?第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)：

1.購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)畫(huà)，控購(gòu)商品必須經(jīng)董

事會(huì)向有關(guān)部門(mén)辦理專(zhuān)項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買(mǎi)；

2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)畫(huà)范圍購(gòu)置，

如能事先知道價(jià)格、單位名稱(chēng)及帳號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),

由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票；

3.固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)才

準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)；

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)接，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用“科

目。

?第二條流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)：

L采購(gòu)部門(mén)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)畫(huà)，經(jīng)

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)彳爰報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)畫(huà)；

2.凡購(gòu)入材料物品，必須填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單（一式三聯(lián)，采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、

財(cái)務(wù)部各一聯(lián)）彳爰，才予以報(bào)銷(xiāo)；

3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)

務(wù)部）；

4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)

找原因更正；

5.年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并作出

盈萬(wàn)表；

6.采購(gòu)部門(mén)可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借

支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部，第二

年再借；

7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支），

必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不再

借支空白支票；

8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付

款.

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)章制度準(zhǔn)則篇3

第一章前言

一、編制目的

為了規(guī)范報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷(xiāo)流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保公司資金按

規(guī)定支付，結(jié)合公司及項(xiàng)目實(shí)際情況，特制定本制度。

二、適用范圍及定義

本規(guī)定適用于公司及公司涉及各項(xiàng)目。

三、本規(guī)定修改及審批

本規(guī)定由總經(jīng)理簽批后方可執(zhí)行。

四、執(zhí)行時(shí)間

本規(guī)定于頒布之日起開(kāi)始執(zhí)行。

第二章管理原則

2.1歸口管理原則

為便于對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支情況進(jìn)行分析考核，公司統(tǒng)一規(guī)定費(fèi)用項(xiàng)

目的歸口管理部門(mén)，具體如下表列示（包括但不限于）：

略

2.2預(yù)算管理原則

2.2.1年度預(yù)算經(jīng)審議批準(zhǔn)后各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算進(jìn)行

開(kāi)支，財(cái)務(wù)部將在預(yù)算期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，并定期分析、

考核。

2.2.2對(duì)臨時(shí)發(fā)生的預(yù)算外經(jīng)費(fèi)或超預(yù)算費(fèi)用，經(jīng)辦部門(mén)需向歸口

部門(mén)提交申請(qǐng)，由歸口部門(mén)按公司的審批程序補(bǔ)報(bào)追加計(jì)劃，根據(jù)審批

權(quán)限規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

第三章授權(quán)審批權(quán)限規(guī)定

3.1經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前授權(quán)審批

3.1.1根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間先后分：事前審批、非事前審批；

3.1.2事前審批是指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前，需提報(bào)審批通過(guò)后，才

能進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)交易。

3.1.3非事前審批是指有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可以不需進(jìn)審批，而由經(jīng)

辦人員直接進(jìn)行辦理業(yè)務(wù)。

3.2報(bào)銷(xiāo)及付款授權(quán)審批流程

3.2.1報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款審批流程如下：

3.2.1.1單次報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款金額800元及以?xún)?nèi)的審批流程:

經(jīng)辦人一一主管一一部門(mén)負(fù)責(zé)人（部門(mén)經(jīng)理）一一財(cái)務(wù)

3.2.1.2單次報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款金額801-2000元之間的審批流

程：

經(jīng)辦人一一主管一一部門(mén)負(fù)責(zé)人（部門(mén)經(jīng)理）一一分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)

務(wù)副總）一一財(cái)務(wù)

3.2.1.3單次報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款金額2001-10000元的審枇流程:

經(jīng)辦人一一主管一一部門(mén)負(fù)責(zé)人（部門(mén)經(jīng)理）一一分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)

務(wù)副總）一一總經(jīng)理一一財(cái)務(wù)

3.2.1.4單次報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款金額10000元以上的審批流程:

經(jīng)辦人一一主管一一部門(mén)負(fù)責(zé)人（部門(mén)經(jīng)理）一一分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)

務(wù)副總）一一總經(jīng)理一一董事會(huì)會(huì)簽審批一一財(cái)務(wù)

第四章報(bào)銷(xiāo)及付款流程

4.1報(bào)銷(xiāo)及付款流程圖

4.2報(bào)銷(xiāo)及付款方式

4.2.1主要通過(guò)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，付款至外部單位，原則上

以轉(zhuǎn)賬、支票方式付款，個(gè)別特殊業(yè)務(wù)除外。

4.2.2使用支票結(jié)算，應(yīng)自支票簽發(fā)日十日內(nèi)入賬，逾期無(wú)效。

4.2.3現(xiàn)金支付，內(nèi)部員工報(bào)銷(xiāo)如需支取現(xiàn)金，須提前告之出

納備款并在報(bào)銷(xiāo)單注明。

第五章報(bào)銷(xiāo)及付款時(shí)效

5.1報(bào)銷(xiāo)及付款時(shí)效

5.1.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)效性

為遵循《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，正確、

合理核算各期損益，當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)期報(bào)銷(xiāo)，具體原則如下：

5.1.1.1費(fèi)用類(lèi)業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)效：原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后三個(gè)工作日

內(nèi)報(bào)銷(xiāo)（差旅費(fèi)應(yīng)在返程后五個(gè)工作日內(nèi)），最遲不得超過(guò)10個(gè)工作

日；當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用要求在年底12月31日前報(bào)銷(xiāo)，由于特殊原因不能

及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)由各部門(mén)匯總應(yīng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用明細(xì)總額，上報(bào)財(cái)務(wù)部作為計(jì)

提費(fèi)用的依據(jù)，并且在次年1月15日之前將原始票據(jù)整理粘貼好到財(cái)

務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；

5.1.1.2員工月固定如交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼等以報(bào)銷(xiāo)形式體現(xiàn)

的福利，應(yīng)在每月24日前報(bào)銷(xiāo)；

5.L1.3預(yù)付款業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)效：以預(yù)付款方式發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，原

則上應(yīng)在接收物品或服務(wù)后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)沖賬。

5.1.1.4月結(jié)付款業(yè)務(wù)：通常情況按合同約定的付款日期進(jìn)行

支付，但各部門(mén)應(yīng)將本月所接收的物品或服務(wù)按發(fā)生時(shí)間、實(shí)際接收數(shù)

量、合同約定單價(jià)、金額等進(jìn)行明細(xì)匯總，并于月末最后一天提交至財(cái)

務(wù)部，以便作為存貨、成本入賬的依據(jù)。

5.1.1.5所有原始憑證必須為原件

5.1.2財(cái)務(wù)部受理時(shí)間

各部門(mén)將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單/付（匯）款申請(qǐng)單交至財(cái)務(wù)部的時(shí)間為：周

一至周三。

5.1.3付款周期：審核原始票據(jù)及付款信息無(wú)誤后3-5個(gè)工作日內(nèi),

特殊情況另行通知；

5.1.4付款時(shí)間：對(duì)完成審批流程的報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款申請(qǐng)于每周

五進(jìn)行付款。

如違反上述規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。

第六章員工借款

6.1借款條件及額度

6.1.1借款額度不超過(guò)人民幣3000元；

6.1.2因發(fā)生的地點(diǎn)、場(chǎng)所不固定無(wú)法確定固定的業(yè)務(wù)往來(lái)單

位，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、新項(xiàng)目考察、員工活動(dòng)費(fèi)、停車(chē)費(fèi)，加油

費(fèi)、過(guò)路費(fèi)等；

6.2備用金借款

6.2.1定額備用金：公司人員因業(yè)務(wù)需要，需頻繁使用現(xiàn)金，可申

請(qǐng)定額備用金；

6.2.2員工調(diào)動(dòng)、離職、降職、停職前，必須先到財(cái)務(wù)部歸還備用

金，方可辦理相關(guān)變動(dòng)手續(xù)。如未及時(shí)歸還，財(cái)務(wù)部可以通知人力資源

部在其工資中直接扣除。

6.3臨時(shí)性借款

6.3.1臨時(shí)借款：是指員工因公出差發(fā)生的食、住、行等費(fèi)用，或

者備用金不足以支付的特殊事項(xiàng)。例如差旅費(fèi)、新項(xiàng)目考察、員工團(tuán)體

活動(dòng)等。

6.4管理規(guī)范：

6.4.1因出差而需臨時(shí)性借款，需附審批后的《出差申請(qǐng)表》原件,

并根據(jù)批準(zhǔn)額度填寫(xiě)借款單，財(cái)務(wù)根據(jù)審批同意的借款單據(jù)辦理借款；

6.4.2借款原則上以通過(guò)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，如因特殊情況需支付

現(xiàn)金請(qǐng)?jiān)诮杩顔沃凶⒚鳎?/p>

6.4.3所需現(xiàn)金金額超過(guò)人民幣3000元的需提前一天通知財(cái)務(wù)部,

以便備款；

6.4.4借款人須在業(yè)務(wù)辦理完畢后三個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)或退還借

款手續(xù)；

6.4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續(xù)，并根據(jù)

業(yè)務(wù)需要重新審批辦理；

6.4.6員工借款賬齡不得超過(guò)30天，如有特殊原因可適當(dāng)延長(zhǎng)，

超過(guò)60天（特殊情況除外），財(cái)務(wù)部將通知上級(jí)主管，并在當(dāng)月工資

中扣減，直至扣完為止；

6.4.7原則上，借款管理執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。

6.5借款單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范：

6.5.1公司員工借款時(shí)統(tǒng)一填寫(xiě)公司印制的《借款單》；

6.5.2《借款單》聯(lián)以及用途：

6.5.2.1《借款單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)：付款憑證聯(lián)；第二聯(lián)：結(jié)

算憑證聯(lián)；第三聯(lián)：結(jié)算回執(zhí)聯(lián)；

6.5.2.2付款憑證聯(lián)：財(cái)務(wù)付款及會(huì)計(jì)掛借款人借款處理的原如憑

證，嚴(yán)禁退還借款人；

6.5.2.3結(jié)算憑證聯(lián)：借款人報(bào)銷(xiāo)或還款時(shí)的原始憑證；會(huì)計(jì)根據(jù)

此聯(lián)做賬沖銷(xiāo)借款；

6.5.2.4結(jié)算回執(zhí)聯(lián)：借款人報(bào)銷(xiāo)或還款時(shí)，此聯(lián)給借款人，作為

結(jié)清借款的原始憑證；

6.5.3《借款單》填寫(xiě)要求：

6.5.3.1統(tǒng)一用黑色簽字筆填寫(xiě)，字跡公正、清楚，嚴(yán)禁草寫(xiě)；

6.5.3.2日期行欄：填寫(xiě)借款當(dāng)時(shí)的年月日；

6.5.3.3資金性質(zhì)欄：填寫(xiě)付款方式，即你希望的是轉(zhuǎn)賬還是現(xiàn)金,

如果轉(zhuǎn)賬需在此處注明開(kāi)戶(hù)名、開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)等詳細(xì)信息；

6.5.3.4部門(mén)欄:填寫(xiě)借款人所在部門(mén)；

6.5.3.5項(xiàng)目明稱(chēng)欄：如果借款事由為處理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)，比處填

寫(xiě)工程項(xiàng)目的具體名稱(chēng)，否則此處為空；

6.5.3.6預(yù)算科目欄：此欄為空，統(tǒng)一以員工借款掛賬，報(bào)銷(xiāo)還款

時(shí)沖銷(xiāo)；

6.5.3.7借款理由欄：填寫(xiě)借款的具體事宜，如：X月XEIX事到

X地出差，X季度員工活動(dòng)，定額備用金等等；

6.5.3.8金額欄：填寫(xiě)借款的具體金額，大小寫(xiě)必須一致；出差的,

金額須與審批后的《出差申請(qǐng)表》一致；

6.5.3.9付款憑證聯(lián)最右下角的領(lǐng)款人必須填寫(xiě)，領(lǐng)款人名字必須

與員工身份證上的姓名保持一致；

6.5.3.10結(jié)算憑證聯(lián)和結(jié)算加回執(zhí)聯(lián)：填寫(xiě)借款單時(shí)，借款人必

須填寫(xiě)此兩聯(lián)中的日期、姓名、金額、用途等事項(xiàng)且與付款憑證聯(lián)系保

持一致；其余額待報(bào)銷(xiāo)或還款時(shí)分別由出納和借款人填寫(xiě)；

第七章付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)

7.1適用條件：

適用于公司與外部業(yè)務(wù)單位發(fā)生的金額確定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

7.2付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)分類(lèi)：直接結(jié)算業(yè)務(wù)、預(yù)付款業(yè)務(wù)

7.2.1直接結(jié)算業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，根據(jù)

實(shí)際驗(yàn)收情況結(jié)算付款的業(yè)務(wù)；此類(lèi)業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)填寫(xiě)《付款結(jié)算申請(qǐng)

單》。

7.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前，需

要按進(jìn)度預(yù)先支

付部分款項(xiàng)，在業(yè)務(wù)驗(yàn)收完成后結(jié)算的業(yè)務(wù)。此業(yè)務(wù)在預(yù)付款時(shí)

填寫(xiě)《預(yù)付款申請(qǐng)單》，預(yù)付款業(yè)務(wù)發(fā)生驗(yàn)收完成填寫(xiě)《預(yù)付款結(jié)算

單》，以沖銷(xiāo)已預(yù)付的款項(xiàng)。

7.3管理規(guī)范

7.3.1采購(gòu)業(yè)務(wù)

7.3.1.1采購(gòu)預(yù)付款業(yè)務(wù)，付款時(shí)須提供的原始單據(jù)包括但不限于:

審批通過(guò)的采購(gòu)訂單原件、合同原件或掃描件；

7.3.1.2直接結(jié)算類(lèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)，結(jié)算時(shí)提供的原始單據(jù)包括但不限

于：合同（掃描件）、發(fā)票、加蓋對(duì)方發(fā)票專(zhuān)用章或公章的發(fā)貨清單、

經(jīng)審批的采購(gòu)訂單、收貨人簽字確認(rèn)的收貨單。

7.3.1.3預(yù)付款業(yè)務(wù)須在貨物驗(yàn)收入庫(kù)后10日內(nèi)完成結(jié)算，沖銷(xiāo)

預(yù)付款，提供的原始單據(jù)包括但不限于7.3.1.2條除經(jīng)審批的采購(gòu)訂單

外的原始憑證；

7.3.2資本性支出

7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在2000（含）元以上且使用

壽命1年以上的固定資產(chǎn)支出；

7.3.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)，首次預(yù)付款時(shí)須提供的原始單據(jù)包括但不限

于：合同原件或掃描件、事前審批單、合格發(fā)票等；

7.3.2.3直接結(jié)算業(yè)務(wù)付款時(shí)須提供原始憑證包括但不限于：事前

審批單、合同原件或掃描件、資產(chǎn)管理部門(mén)驗(yàn)收入庫(kù)、合格發(fā)票、采購(gòu)

清單；

7.3.2.4預(yù)付款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)采購(gòu)經(jīng)辦人應(yīng)在資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后10

日內(nèi)完成結(jié)算，沖銷(xiāo)預(yù)付款，須提供的原始單據(jù)包括但不限于：資產(chǎn)管

理部門(mén)驗(yàn)收入庫(kù)單、合格發(fā)票、資產(chǎn)采購(gòu)清單；

7.4單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范

7.4.1預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)在預(yù)算內(nèi)前小方珞內(nèi)劃，反之在預(yù)算

外前小方格內(nèi)劃；

7.4.2支付方式：填寫(xiě)付款的方式：現(xiàn)金、支票或轉(zhuǎn)賬，原則

上公司均以轉(zhuǎn)賬方式支付；

7.4.3收款單位：公司名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)策行、賬號(hào)與合同、發(fā)票保

持一致；

第八章日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

8.1日常費(fèi)用包括的內(nèi)容

日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦

公費(fèi)、維修費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦證審干等中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、

低值易耗品、水電費(fèi)、物管費(fèi)、房租費(fèi)等等。日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)《費(fèi)用

報(bào)銷(xiāo)單》

8.2日常費(fèi)用的控制原則：

對(duì)日常費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)，在一個(gè)預(yù)算期內(nèi),

各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超過(guò)預(yù)算。對(duì)超預(yù)算費(fèi)用按本制度

2.2.2條執(zhí)行。

8.3管理規(guī)范及報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

8.3.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)

業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，為促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)現(xiàn)公

司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為前提，應(yīng)按照必要、合理的原則開(kāi)支。

8.3.1.1業(yè)務(wù)招待盡量安排在公司有協(xié)議的酒店用餐。

8.3,1.2陪同人員須在發(fā)票和收銀小票后簽字；

8.3.1.3報(bào)銷(xiāo)原始憑據(jù)包括但不限于：事前審批表，即人力資源部

提供的《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》、發(fā)票、收銀小票；

8.3.1.4標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部相關(guān)政策執(zhí)行，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)

際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo)、超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

8.3.2差旅費(fèi)

8.3.2.1住宿費(fèi)必須提供出差目的地的住宿發(fā)票。

8.3.2.2實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具車(chē)票（機(jī)票）顯示出

發(fā)及返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，

12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

8.3.2.3凡與原出差申請(qǐng)單審批的地點(diǎn)、時(shí)間、交通工具不符的差

旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數(shù)、交通工具的,

需按照審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。

8.3.2.4出差期間，宴請(qǐng)客戶(hù)的需事先電話(huà)向相關(guān)部門(mén)申請(qǐng)，返程

后補(bǔ)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》。，

8.3.2.5餐補(bǔ)、住宿等標(biāo)準(zhǔn)按公司相關(guān)制度執(zhí)行，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),

超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；

8.3.2.6出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不

予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用及補(bǔ)助：

8.3.2.7報(bào)銷(xiāo)時(shí)所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出

差審批表》、發(fā)票。

8.3.3交通費(fèi)

8.3.3.1員工因公辦事發(fā)生的乘坐公交車(chē)、地鐵等交通費(fèi)，需明細(xì)

列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應(yīng)發(fā)票據(jù)實(shí)

報(bào)銷(xiāo)；員工上下班發(fā)生的交通費(fèi)按公司福利制度執(zhí)行；

8.3.3.2員工確因突發(fā)且情況緊急需乘出租的，需取得部門(mén)經(jīng)

理同意。否則財(cái)務(wù)予以報(bào)銷(xiāo)；

8.3.3.3報(bào)銷(xiāo)須提供的原始憑證包括但不限于：相應(yīng)交通公交

發(fā)票、外出辦事交通費(fèi)明細(xì)表（部門(mén)經(jīng)理簽字審批）

8.3.4維修費(fèi)

8.3.4.1日常維修事項(xiàng)須按所需費(fèi)用的金額進(jìn)行審批；

8.3.4.2維修完成后須提供進(jìn)行經(jīng)雙方確認(rèn)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，自購(gòu)

維修配件的需提供配件采購(gòu)明細(xì)清單；

8.3.4.3報(bào)銷(xiāo)須提供的原始憑證包后但不限于：發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)

告、采購(gòu)清單。

8.3.5員工福利費(fèi)

8.3.5.1標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按公司福利制度執(zhí)行；

8.3.5.2通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼由員工于每月24日前填單報(bào)銷(xiāo)，附

通訊費(fèi)發(fā)票、交通發(fā)票；

8.3.5.3生日補(bǔ)貼、節(jié)日慰問(wèn)金由人力資源部于每季20日前或

節(jié)日后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，須附：?jiǎn)T工信息、員工領(lǐng)用慰問(wèn)品明細(xì)、

發(fā)票等原始單據(jù)；

8.3.6辦公用品、低值易耗品

在預(yù)算范圍內(nèi)參照7.3.1采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行

8.3.7其他零星費(fèi)用

在預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實(shí)提供發(fā)票及經(jīng)確認(rèn)的業(yè)務(wù)明細(xì)后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

8.4費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)規(guī)范

8.4.1標(biāo)題《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》前橫線(xiàn)處填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)，非人名或具體

費(fèi)用明細(xì)；

8.4.2部門(mén)：費(fèi)用（業(yè)務(wù)）歸屬的具體部門(mén)，歸屬部門(mén)按受益

原則劃分；須正確填寫(xiě)，以便準(zhǔn)確各部門(mén)費(fèi)用；并在此處列明收款人戶(hù)

名、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行，未注明者一同視為員工個(gè)人工資賬戶(hù)；

8.4.3項(xiàng)目名稱(chēng)：費(fèi)用（業(yè)務(wù)）歸屬于公司的具體項(xiàng)目，須正

確填寫(xiě)，以便對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行歸集；

8.4.4摘要：須列明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、事由、業(yè)務(wù)性質(zhì)（招待或

住宿等），如報(bào)銷(xiāo)9月19日（時(shí)間）因洽談合作事宜（事由）招待

（業(yè)務(wù)性質(zhì)）影城管埋人員；按費(fèi)用類(lèi)別分行填寫(xiě)，如出差人員同時(shí)發(fā)

生住宿費(fèi)、車(chē)費(fèi)，餐補(bǔ)等應(yīng)分行按住宿費(fèi)、車(chē)費(fèi)、餐補(bǔ)分別歸類(lèi)匯總，

嚴(yán)禁加總填寫(xiě)；

8.4.5附單據(jù)張數(shù)為歸屬于此類(lèi)費(fèi)用的原始憑證數(shù)量；

8.4.6領(lǐng)款入：收款人須在此處簽字，如沖銷(xiāo)借款的，此次填

寫(xiě)沖銷(xiāo)某人借款；否則，不予支付或沖賬；

8.4.7填寫(xiě)用黑色鋼筆（簽字筆），嚴(yán)禁用鉛筆或其他筆填寫(xiě),

字跡工整。申請(qǐng)金額必須大小寫(xiě)一致，嚴(yán)禁用涂改液修改，如有錯(cuò)誤應(yīng)

重新填列和補(bǔ)簽；

8.4.8原始憑證不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當(dāng)事人責(zé)任

8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費(fèi)用類(lèi)別，順序整齊粘

貼于《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》左上角，如發(fā)票小且數(shù)量多者，可先將發(fā)票整齊粘

貼于粘貼單上后再將粘貼單粘貼于《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》左上角；

8.5單據(jù)傳遞規(guī)范

8.5.1傳遞原則：?jiǎn)螕?jù)按審批流程順序傳遞，審批人審批后自

動(dòng)傳遞至下一審批人。

8.5.2非總部辦公室單據(jù)傳遞至總部行政處，行政則需按部門(mén)

交由相關(guān)部門(mén)人員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；

第九章報(bào)銷(xiāo)及付款發(fā)票規(guī)范

9.1報(bào)銷(xiāo)及付款發(fā)票規(guī)范

9.1.1發(fā)票須注明所購(gòu)物品名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、金額；明細(xì)較多

者須附發(fā)貨清單；

9.1.2出差發(fā)生的住宿、車(chē)票（機(jī)票）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、過(guò)路、過(guò)橋

費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等發(fā)票日期與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生日期一致；

9.1.3發(fā)票不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當(dāng)事人責(zé)任；

9.1.4發(fā)票丟失或開(kāi)具有誤，須及時(shí)聯(lián)系對(duì)方重新開(kāi)具；

9.1.5發(fā)票抬頭開(kāi)具公司名稱(chēng)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合同、付款單位須保持

一致，如實(shí)正確填寫(xiě)發(fā)票日期、內(nèi)容、金額，字跡要求清晰。

9.1.6取得的發(fā)票必須真實(shí)、合法，蓋有開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章。發(fā)

票的內(nèi)容、類(lèi)型、發(fā)票的真?zhèn)危绻?jīng)辦人不能確認(rèn)的，應(yīng)事先咨詢(xún)財(cái)

務(wù)部。財(cái)務(wù)部將拒絕接收不符合要求的票據(jù)。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)章制度準(zhǔn)則篇4

為了更好地調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)人員的極積性，保證公司出差人員在外工作

與生活的基本需要，提高各類(lèi)業(yè)務(wù)人員的辦事效率，有效控制差旅費(fèi)用

的支出，根據(jù)目前運(yùn)行中存在的實(shí)際情況，特作部份適當(dāng)調(diào)整，修定本

辦法，從頻布之日起生效，原規(guī)定同時(shí)廢止。

一、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)

1、總體原則：對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)

約歸己，超支不補(bǔ)”的原則。

2、開(kāi)支范圍：包括出差地點(diǎn)的市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)用、伙食費(fèi)用、

電話(huà)費(fèi)用及其他零星費(fèi)用開(kāi)支，實(shí)行包干制。

3、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn):

（1）十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷(xiāo)售出差補(bǔ)助150元/天，

季度考核不通過(guò)者（0銷(xiāo)售業(yè)績(jī)）扣發(fā)1次補(bǔ)助。

（2）十堰市區(qū)以外城市180元/天，季度考核不通過(guò)者（0銷(xiāo)售業(yè)績(jī)）

扣發(fā)1次補(bǔ)助。

（3）上海、廣東、北京地區(qū)銷(xiāo)售補(bǔ)助230元/天，季度考核不通過(guò)

者（0銷(xiāo)售業(yè)績(jī)）扣發(fā)1次補(bǔ)助。

（4）公司報(bào)銷(xiāo)異地往返火車(chē)票、長(zhǎng)途客車(chē)票，并以車(chē)票時(shí)間計(jì)算實(shí)

際出差補(bǔ)助天數(shù)。

（5）招待客戶(hù)招待費(fèi)用5個(gè)人以上不能超過(guò)500元，5人以下不能

超過(guò)300元。特殊客戶(hù)需報(bào)董事長(zhǎng)事前批準(zhǔn)方可超標(biāo)，不能先斬后奏。

二、辦理程序及報(bào)銷(xiāo)辦法

1、省內(nèi)（不含十堰城區(qū)）、省外出差人員必須事先填寫(xiě)“差旅費(fèi)

（備用金）借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、預(yù)計(jì)天數(shù)、所需資金，經(jīng)部

門(mén)主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可差旅費(fèi)借款。

2、財(cái)務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，附有效

出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。

3、凡與原出差規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)

不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具

的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報(bào)賬，超過(guò)三天報(bào)銷(xiāo)差費(fèi)，每超過(guò)一

天考核一天補(bǔ)助，一星期以上，不予報(bào)銷(xiāo)，后果自負(fù)。

5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)

任自負(fù)，（特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批），對(duì)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)

混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。

6、中午12時(shí)前離開(kāi)本市按全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半

天補(bǔ)助；中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后返抵本市按全天

補(bǔ)助。

7、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線(xiàn)路乘坐車(chē)船，不得繞行。出差期

間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀(guān)、游覽，其繞行

期間多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。

三、其他規(guī)定

1、十堰市內(nèi)經(jīng)營(yíng)、或在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待

費(fèi)，應(yīng)事先經(jīng)部長(zhǎng)同意，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額意見(jiàn)，方可執(zhí)行。

財(cái)務(wù)部依據(jù)報(bào)銷(xiāo)程序（原始單據(jù)注明：?jiǎn)挝幻Q(chēng)及準(zhǔn)確的日期、金額）審

核報(bào)銷(xiāo)。

2、出差人員應(yīng)保留完整車(chē)票、住宿、招待費(fèi)等費(fèi)用票據(jù)作為核銷(xiāo)

費(fèi)用的依據(jù)。

3、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費(fèi)用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財(cái)務(wù)核銷(xiāo)。

4、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再實(shí)行包干辦法。會(huì)

議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

5、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)最高限額2000元/次。

6、售后服務(wù)出差補(bǔ)助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級(jí)執(zhí)行（發(fā)生的運(yùn)費(fèi)及安裝

調(diào)試費(fèi)用應(yīng)計(jì)入銷(xiāo)售計(jì)價(jià)當(dāng)中）。

四、本辦法自董事會(huì)通過(guò)之日起開(kāi)始施行。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)章制度準(zhǔn)則篇5

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有

效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)

部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話(huà)確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部

分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要

的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)

雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)（超出部分由

個(gè)人支付）

4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘

出租車(chē)，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單

上所列私話(huà)、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)

等，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話(huà)費(fèi)在公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私

人話(huà)費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,

借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，

如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延

期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，

直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷(xiāo)管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷(xiāo)一次，各辦事處人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由各

事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)

單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法：

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：

a、填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。

b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類(lèi)車(chē)標(biāo)按面額的大小分類(lèi)粘貼，并在粘貼

處注明各類(lèi)面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：

a、填寫(xiě)內(nèi)容按單上的要求填寫(xiě)。費(fèi)用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中

所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。

b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷(xiāo)發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)

明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷(xiāo)單中報(bào)銷(xiāo)。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)章制度準(zhǔn)則篇6

1、目的

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程，倡導(dǎo)一切以業(yè)

務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定

本管理制度。

2、適用范圍

適用于四川博爾特機(jī)器人科技有限公司所有員工及公司各項(xiàng)費(fèi)用

支出的報(bào)銷(xiāo)管理。

3、職責(zé)分工

3.1綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原始票據(jù)真實(shí)性、合法性等

的確認(rèn)審核。

3.2公司分管總監(jiān)（副總）負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用單項(xiàng)支出1000元以下的

費(fèi)用進(jìn)行審批。

3.3總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用單項(xiàng)支出1000元以上的費(fèi)用進(jìn)行審批。

3.4綜合部財(cái)務(wù)出納負(fù)責(zé)最終檢查、確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原始票據(jù)與

金額、審簽手續(xù)等的完整性、符合性。

3.5各級(jí)員工按規(guī)定和流程，規(guī)范的申報(bào)、報(bào)審、配合、服從綜合

部對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理。

4、管理內(nèi)容和控制要求

4.1借款管理規(guī)定

4.1.1借款流程

（1）借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額

（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（2）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字一綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核一

總經(jīng)理審批。

（3）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的《借款單》到綜合部財(cái)務(wù)出納處

辦理領(lǐng)款手續(xù)。

4.1.2出差借款，出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》(BET/BG-

ZH-35)和按批準(zhǔn)額度《借款單》(BET/BG-ZH-36),向綜合部財(cái)務(wù)辦理借

款，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)；出差返回5個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

單》按規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)和結(jié)清出差前借款。

4.L3其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)備用金等，借款人員應(yīng)及時(shí)

報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)備用金外其他借款原則上不允許跨月借款。

4.1.4各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元，應(yīng)提前一天通知綜合部財(cái)務(wù)備

款。

4.1.5借款銷(xiāo)賬規(guī)定

(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以《借款單》為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出《借款

單》范圍使用的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳。

(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

4.1.5借款未還清者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個(gè)

人借款從工資中扣回。

4.2各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理

根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為：

材料物資采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、薪資及相關(guān)費(fèi)用支出報(bào)銷(xiāo)、專(zhuān)

項(xiàng)支出費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等。

4.2.1報(bào)銷(xiāo)流程

各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程如下：

略

4.2.2材料物資采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

4.2,2.1月結(jié)算報(bào)銷(xiāo)流程

(1)業(yè)務(wù)部采購(gòu)員每月28日前(含28日)通知供應(yīng)商與公司倉(cāng)庫(kù)

材料庫(kù)管員核對(duì)本月入庫(kù)材料，核對(duì)無(wú)誤后由供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票(并附相

應(yīng)的入庫(kù)、驗(yàn)收單（票）據(jù)）f業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核f綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核f

分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批一綜合部財(cái)務(wù)進(jìn)行入賬處理。

（2）下月初由綜合部財(cái)務(wù)將供應(yīng)商應(yīng)付賬款余額表一業(yè)務(wù)部采購(gòu)

員編填寫(xiě)《付款單》（BET/BG-ZH-37）-分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審

批一綜合部財(cái)務(wù)出納進(jìn)行支付結(jié)算。

4.2.2.2日常零星采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)流程

業(yè)務(wù)部采購(gòu)員整理報(bào)銷(xiāo)單（票）據(jù)（入庫(kù)單/發(fā)票/收據(jù)等）并填寫(xiě)對(duì)

應(yīng)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》一業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核一綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核一分管總監(jiān)

（副總）或總經(jīng)理審核審批一出納支付結(jié)算。

4.2.2.3材料物資采購(gòu)費(fèi)用支付方式原則上只能轉(zhuǎn)賬或承兌匯票。

4.2.3日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

公司日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)（辦公

用品）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。

4.2,3.1差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

（一）、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)下表）

略

（二人費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)充說(shuō)明

（1）出差天數(shù)計(jì)算：以所乘交通工具票據(jù)出發(fā)時(shí)間到返乘時(shí)間為準(zhǔn),

中午12：00以后出發(fā)（或中午12：00以前到達(dá)）按半天計(jì)算，中午12：

00以前出發(fā)（或中午12：00以后到達(dá)）按一天計(jì)算。

（2）住宿費(fèi)：?jiǎn)T工出差期間的住宿費(fèi)，一律按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算，

須憑住宿發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不

予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)；如低階員工隨高階員工同

行同宿時(shí)，可依據(jù)不同情況，按高階人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。

（3）伙食費(fèi)：實(shí)行包干制，按實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上填《差旅

費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》（BET/BG-ZH-38）在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)提供餐飲發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo);

若特殊情況無(wú)相關(guān)餐飲票據(jù)時(shí)可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給補(bǔ)貼。

（4）交通費(fèi)：實(shí)行包干制，按實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上填《差旅

費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)提供交通發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；若出差人員未

使用本公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)交通工具，其交通費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑發(fā)票報(bào)

銷(xiāo)，超標(biāo)部分自行承擔(dān)。市內(nèi)出差一律乘坐公交車(chē)或公司公用車(chē)，特殊

情況需要乘出租車(chē)時(shí)，須經(jīng)分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批，報(bào)銷(xiāo)時(shí)

需注明時(shí)間、事由、行車(chē)路線(xiàn)、金額。

（5）特殊情況下，一般職員超標(biāo)費(fèi)用須報(bào)分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理

審核審批，否則超標(biāo)部分費(fèi)用自理。

（6）下列情況實(shí)行以下報(bào)銷(xiāo)辦法：

a）出差人員由接待單位提供免費(fèi)接待的（如住宿、餐飲及交通費(fèi)

等），免費(fèi)接待項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用不報(bào)銷(xiāo)和補(bǔ)貼C

b）參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)、會(huì)務(wù)的人員，由主辦方單位接待免費(fèi)接待

的（如住宿、餐飲及交通費(fèi)等），免費(fèi)接待項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用不報(bào)銷(xiāo)和補(bǔ)貼。

c）經(jīng)批準(zhǔn)在出差期間順路回家，在家停留期間不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)、

伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通費(fèi)。回家探親需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)

理審核審批，按事假處理。未經(jīng)批準(zhǔn)的按曠工處理。

d）出差外出時(shí)如發(fā)生臨時(shí)宴請(qǐng)客戶(hù)等的招待費(fèi)，須提前電話(huà)報(bào)請(qǐng)

總經(jīng)理說(shuō)明應(yīng)酬事由、招待對(duì)象、人數(shù)等，經(jīng)分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理

審核按實(shí)際情況確定應(yīng)酬費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)和同意后方可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)招待費(fèi)；未經(jīng)

請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)而產(chǎn)生的費(fèi)用，由經(jīng)辦人自己承擔(dān)，公司不予報(bào)銷(xiāo)。

（三人差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程

（1）填制報(bào)銷(xiāo)單：出差人員須在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)，將原始

單（票）據(jù)整理齊全粘貼在'原始憑證張貼單'上注明原始憑證張數(shù)、合

計(jì)金額等，并根據(jù)'差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)'和'原始憑證張貼單'上單（票）

據(jù)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》相關(guān)內(nèi)容。

（2）審核審批與報(bào)銷(xiāo)：經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)對(duì)報(bào)銷(xiāo)單（票）據(jù)的真實(shí)性、各項(xiàng)目費(fèi)用差旅費(fèi)的合理性及支出是否

在標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范圍內(nèi)進(jìn)行復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審

批后交綜合部出納支付結(jié)算，出納員須根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核無(wú)誤的單（票）

據(jù)及報(bào)銷(xiāo)人借款情況支付款或收款。

（3）經(jīng)綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核審核不符合規(guī)定的單（票）據(jù)，會(huì)計(jì)和

出納有權(quán)拒收或拒絕報(bào)銷(xiāo)。

4.2.3.2交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

（一）、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

若無(wú)公司空閑用車(chē)的情況下，員工市區(qū)內(nèi)因公辦事需要乘坐滴滴

車(chē)、出租車(chē)、公交車(chē)等產(chǎn)生的交通費(fèi)，按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

（二八交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程

（1）填制報(bào)銷(xiāo)單：?jiǎn)T工將交通車(chē)票整理齊全粘貼在'原始憑證張

貼單'上注明原始憑證張數(shù)、合力金額等，并根據(jù)‘原始憑證張貼單'

上車(chē)票填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》相關(guān)內(nèi)容。

（2）審核審批與報(bào)銷(xiāo)：經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納

支付結(jié)算報(bào)銷(xiāo)。

4.2.3.3辦公費(fèi)（辦公用品）報(bào)銷(xiāo)

（-）管理規(guī)定

辦公費(fèi)主要包含采購(gòu)低值易耗品、印刷品、低值耐用品、辦公家

具、辦公設(shè)備等辦公用品所發(fā)生的費(fèi)用，按《辦公用品管理辦法》

（BET/ZD-ZH-13）規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行管理。但為了合理控制辦公費(fèi)用支出，此

類(lèi)費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中申請(qǐng)購(gòu)置。

（二八辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程

（1）填制報(bào)銷(xiāo)單：報(bào)銷(xiāo)人將單（票）據(jù)（購(gòu)貨清單或送貨單/入庫(kù)單

/發(fā)票/收據(jù)等）整理齊全粘貼在'原始憑證張貼單’上注明原始憑證張

數(shù)、合計(jì)金額等，并根據(jù)'原始憑證張貼單'單（票）據(jù)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

單》相關(guān)內(nèi)容。

（2）審核審批與報(bào)銷(xiāo)：經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納

支付結(jié)算報(bào)銷(xiāo)。

4.2.3.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

（一）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

略

（二八業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程

（1）填制報(bào)銷(xiāo)單：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（報(bào)銷(xiāo)人）將單（票）據(jù)整理齊全粘貼

在'原始憑證張貼單'上注明原始憑證張數(shù)、合計(jì)金額等，并根據(jù)‘業(yè)

務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)'和'原始憑證張貼單'上單（票）據(jù)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

單》相關(guān)內(nèi)容并必須注明陪餐人數(shù)與姓名、來(lái)賓來(lái)客人數(shù)等。

（2）審核審批與報(bào)銷(xiāo)：經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納

支付結(jié)算報(bào)銷(xiāo)。

4.2.4薪資及相關(guān)費(fèi)用支出

薪資及相關(guān)費(fèi)用包括工資、社會(huì)保險(xiǎn)等。

（一）、工資支付流程

（1）工資表的編制：每月10日前由綜合部工資核算員根據(jù)《薪

酬管理制度》（BET/ZD-ZIK）9）和上月員工出勤、生產(chǎn)等情況編制《年月

員工工資表》（BET/BG-ZH-39）o

(2)審核審批與支付：《年月員工工資表》經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人初審簽

字后，交綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核審核，總經(jīng)理審批后交綜合部出納于

每月通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算工資。再按按4.2.1各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程

完善報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

(二)社會(huì)保險(xiǎn)支付流程

每月由綜合部出納在稅務(wù)局社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)平臺(tái)進(jìn)行當(dāng)月'員工社

保費(fèi)用'的申報(bào)、繳費(fèi)和打印繳費(fèi)完稅憑證，按4.2.1各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基

本流程完善報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

4.2.5規(guī)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

規(guī)費(fèi)均按實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)處理。

5、相關(guān)支持性文件

《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)

《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)

6、相關(guān)記錄

《出差申請(qǐng)表》(BET/BG-ZH-35)

《借款單》(BET/BG-ZH-36)

《付款單》(BET/BG-ZH-37)

《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》(BET/BG-ZH-38)

《員工工資表》(BET/BG-ZH-39)

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)章制度準(zhǔn)則篇7

第一章總則

第一條：為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控

制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條：根據(jù)公司實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)分為交通費(fèi)、差旅費(fèi)、

通訊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、其他費(fèi)