會(huì)計(jì)面試題-出納挪用公款向警方報(bào)案時(shí)需要準(zhǔn)備哪些材料

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)會(huì)計(jì)面試題-出納挪用公款向警方報(bào)案時(shí)需要準(zhǔn)備哪些材料1.書面報(bào)案材料事件經(jīng)過說明：詳細(xì)描述發(fā)現(xiàn)出納挪用公款的過程。包括最初是如何產(chǎn)生懷疑的，例如在財(cái)務(wù)對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)賬目異常，或者其他員工反饋了可疑情況等。按時(shí)間順序梳理已知的挪用公款的具體行為，包括每次挪用的大致日期、金額和資金流向等細(xì)節(jié)。例如，“在[具體日期1]，發(fā)現(xiàn)銀行賬戶有一筆[X]元的轉(zhuǎn)賬記錄，收款方并非公司正常業(yè)務(wù)往來賬戶；經(jīng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)是出納[姓名]所為，疑似挪用公款用于個(gè)人投資”。公司信息和被舉報(bào)人信息：提供公司的基本信息，如公司名稱、法定代表人姓名、公司地址、聯(lián)系方式等。這些信息有助于警方準(zhǔn)確識(shí)別報(bào)案主體。詳細(xì)的被舉報(bào)人（出納）信息，包括姓名、性別、年齡、身份證號(hào)碼、家庭住址、聯(lián)系方式以及在公司擔(dān)任的職務(wù)等。準(zhǔn)確的個(gè)人信息可以幫助警方迅速定位調(diào)查對(duì)象。2.財(cái)務(wù)證據(jù)材料賬目記錄：提供公司的財(cái)務(wù)賬目，包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬、明細(xì)賬等相關(guān)賬簿的復(fù)印件。重點(diǎn)標(biāo)記出與挪用公款相關(guān)的賬目記錄，如異常的收支記錄、未經(jīng)授權(quán)的轉(zhuǎn)賬記錄等。例如，在現(xiàn)金日記賬中，用紅筆圈出疑似出納私自支取現(xiàn)金且無合理業(yè)務(wù)解釋的記錄。附上記賬憑證的復(fù)印件，這些憑證可以直觀地展示每一筆財(cái)務(wù)交易的原始依據(jù)。對(duì)于可疑的記賬憑證，要詳細(xì)注明疑點(diǎn)，如憑證缺少必要的審批簽字、發(fā)票內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)不符等情況。銀行對(duì)賬單和交易流水：收集公司銀行賬戶的對(duì)賬單，尤其是涉及挪用公款期間的對(duì)賬單。對(duì)賬單可以清晰地顯示資金的進(jìn)出情況，與公司內(nèi)部賬目進(jìn)行對(duì)比，有助于發(fā)現(xiàn)資金異常流動(dòng)。如有可能，獲取銀行提供的詳細(xì)交易流水記錄，包括網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬記錄、支票兌現(xiàn)記錄等。這些記錄能夠更精確地追蹤資金流向，確定資金的最終去向。3.相關(guān)文件和票據(jù)合同和協(xié)議：提供與公司財(cái)務(wù)收支相關(guān)的合同、協(xié)議等文件的復(fù)印件。例如，如果懷疑出納通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)合同挪用公款，要提供這些所謂業(yè)務(wù)合同的副本，以便警方核實(shí)合同的真實(shí)性和有效性。對(duì)于涉及資金借貸、投資等可能與挪用公款有關(guān)的合同，要重點(diǎn)標(biāo)注合同中的關(guān)鍵條款，如資金金額、支付方式、利息約定等內(nèi)容，以及這些條款與出納挪用行為之間可能存在的關(guān)聯(lián)。票據(jù)復(fù)印件：收集出納經(jīng)手的各類票據(jù)，如支票存根、匯票、本票、發(fā)票等的復(fù)印件。檢查票據(jù)上的金額、日期、收款方等信息是否與公司財(cái)務(wù)記錄一致。對(duì)于存在疑問的票據(jù)，如金額涂改、收款方不明的票據(jù)，要單獨(dú)列出并說明疑點(diǎn)。4.其他輔助證據(jù)通信記錄：如果有與出納挪用公款相關(guān)的電子郵件、短信、即時(shí)通訊軟件聊天記錄等，要打印或截屏保存作為證據(jù)。這些通信記錄可能包含出納挪用公款的意圖、資金去向的線索或者與外部人員勾結(jié)的證據(jù)。在提供通信記錄時(shí)，要注明通信雙方的身份、通信時(shí)間以及與挪用公款行為的關(guān)聯(lián)內(nèi)容。例如，附上一份聊天記錄，其中出納與外部人員討論如何將公司資金轉(zhuǎn)移至私人賬戶用于賭博，并注明聊天發(fā)生的日期和雙方身份信息。證人證言：收集公司內(nèi)部其他員工的證人證言。如果有員工目睹了出納的可疑行為，如看到出納在非工作時(shí)間操作公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)、攜帶大量現(xiàn)金離開公司等情況，要及時(shí)制作證人證言。