審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管控制度

審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管掌控度第一章總則第一條為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)管控，確保企業(yè)運(yùn)營的合規(guī)性、高效性和安全性，訂立本制度。第二條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管掌控度是企業(yè)內(nèi)部各部門、機(jī)構(gòu)和員工遵從的紀(jì)律準(zhǔn)則，適用于全體員工和外部合作伙伴。第二章規(guī)章制度第一節(jié)審計(jì)制度第三條為確保企業(yè)資產(chǎn)的安全，落實(shí)合規(guī)責(zé)任，建立健全的內(nèi)控體系和審計(jì)機(jī)制。第四條審計(jì)工作由特地設(shè)立的審計(jì)部門負(fù)責(zé)，配備經(jīng)驗(yàn)豐富的內(nèi)控和審計(jì)人員，直接向公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)。第五條審計(jì)部門具體職責(zé)包含：（一）訂立并完善審計(jì)工作制度和程序；（二）供應(yīng)內(nèi)部掌控建議和優(yōu)化方案；（三）定期對各部門和業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部掌控審計(jì)；（四）嚴(yán)格評估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和掌控措施；（五）幫助相關(guān)部門進(jìn)行違規(guī)問題的調(diào)查處理；（六）報(bào)告作為內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的可行性建議。第六條審計(jì)部門在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)遵從以下基本原則：（一）獨(dú)立性原則：審計(jì)人員獨(dú)立執(zhí)行審計(jì)工作，不受其他部門和個(gè)人的干涉；（二）公正性原則：審計(jì)人員應(yīng)在公正、客觀的基礎(chǔ)上執(zhí)行審核并供應(yīng)審計(jì)看法；（三）保密原則：審計(jì)人員要嚴(yán)格遵守企業(yè)保密規(guī)定；（四）專業(yè)性原則：審計(jì)人員應(yīng)具備良好的專業(yè)素養(yǎng)和必需的專業(yè)技能；（五）合規(guī)性原則：審計(jì)人員要依照相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行審計(jì)工作。第七條內(nèi)部掌控審計(jì)應(yīng)涵蓋以下范圍：（一）資金管理；（二）采購管理；（三）銷售合同管理；（四）庫存管理；（五）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與報(bào)表；（六）信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)安全等。第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管掌控度第八條為了規(guī)范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控工作，確保企業(yè)利益不受到損害，建立風(fēng)險(xiǎn)管掌控度。第九條風(fēng)險(xiǎn)管控工作由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，配備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，直接向公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)。第十條風(fēng)險(xiǎn)管理部門的具體職責(zé)包含：（一）建立和完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估體系；（二）訂立風(fēng)險(xiǎn)掌控措施和應(yīng)急預(yù)案；（三）定期對企業(yè)各個(gè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和掌控；（四）向公司領(lǐng)導(dǎo)層供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和建議；（五）幫助相關(guān)部門處理和防范風(fēng)險(xiǎn)事件。第十一條風(fēng)險(xiǎn)管理部門在執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管控工作時(shí)，應(yīng)遵從以下基本原則：（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別原則：準(zhǔn)確識(shí)別企業(yè)內(nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)因素；（二）風(fēng)險(xiǎn)評估原則：對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)、客觀、全面的評估和分析；（三）風(fēng)險(xiǎn)掌控原則：訂立有效的風(fēng)險(xiǎn)掌控措施和應(yīng)急預(yù)案；（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測原則：定期對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)；（五）信息共享原則：與各部門建立信息共享機(jī)制，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管控的多維協(xié)同。第十二條風(fēng)險(xiǎn)管控工作應(yīng)涵蓋以下范圍：（一）市場風(fēng)險(xiǎn)；（二）運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)；（三）金融風(fēng)險(xiǎn)；（四）信息安全風(fēng)險(xiǎn)；（五）自然禍害和突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)；（六）其他可能對企業(yè)利益造成損害的風(fēng)險(xiǎn)。第三章附則第十三條企業(yè)內(nèi)部各部門、機(jī)構(gòu)和員工應(yīng)自發(fā)遵守本制度，并依照規(guī)定履行相應(yīng)的職責(zé)和義務(wù)。第十四條未盡事宜由企業(yè)主導(dǎo)部門依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行增補(bǔ)或修改，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)后生效。第十五條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，廢止原