公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告

,公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,一、公司基本情況,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,公司名稱,法人,注冊資本（萬元）,股東,,占股比例,董事會(huì)成員,監(jiān)事會(huì)成員,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,主要設(shè)備,設(shè)備數(shù)量（臺(tái)）,主要產(chǎn)品,計(jì)量單位,年產(chǎn)能,本月產(chǎn)量,產(chǎn)能利用率,備注,,

,,,,,,,#DIV/0!,,,

,,,,,,,#DIV/0!,,,

,,,,,,,#DIV/0!,,,

,,,,,,,,,,,

,二、經(jīng)營成果,,,,,,,,,

,,,,,,,單位：萬元,,,

,項(xiàng)目明細(xì),2017年,2017年,環(huán)比增減比例（%）,2017年,2016年,同期增減比例（%）,,,

,,10月,9月,,1-10月,1-10月,,,,

,營業(yè)收入,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,營業(yè)利潤（不含免稅收入）,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,利潤總額,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,凈利潤,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,營業(yè)利潤率（不含免稅收入）,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,三、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析,,,,,,,,,

,營業(yè)收入環(huán)比及同期增減明細(xì)表,,,,,,,,,

,,,,,,,單位：萬元,,,

,收入項(xiàng)目明細(xì),2017年,2017年,環(huán)比增減比例（%）,2017年,2016年,同期增減比例（%）,,,

,,10月,9月,,1-10月,1-10月,,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,其他,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,合計(jì),0.00,0.00,#DIV/0!,0.00,0.00,#DIV/0!,,,

,分析：,,,,,,,,,

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,,,,,,,,,,,

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,,,,,,,,,,,

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,,,,,,,,,,,

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,營業(yè)利潤環(huán)比及同期增減明細(xì)表,,,,,,,,,

,,,,,,,單位：萬元,,,

,營業(yè)利潤項(xiàng)目明細(xì),2017年,2017年,環(huán)比增減比例（%）,2017年,2016年,同期增減比例（%）,,,

,,10月,9月,,1-10月,1-10月,,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,其他,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,合計(jì),0.00,0.00,#DIV/0!,0.00,0.00,#DIV/0!,,,

,分析：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,稅金和期間費(fèi)用明細(xì)表,,,,,,,,,

,,,,,單位：元,,,,,

,項(xiàng)目,2017年,2016年,增減金額,增減比例（%）,,,,,

,,1-10月,1-10月,,,,,,,

,稅金及附加,,,0.00,#DIV/0!,,,,,

,銷售費(fèi)用,,,0.00,#DIV/0!,,,,,

,管理費(fèi)用,,,0.00,#DIV/0!,,,,,

,財(cái)務(wù)費(fèi)用,,,0.00,#DIV/0!,,,,,

,合計(jì),0.00,0.00,0.00,#DIV/0!,,,,,

,稅金及附加,,,,,,,,,

,銷售費(fèi)用,,,,,,,,,

,管理費(fèi)用,,,,,,,,,

,財(cái)務(wù)費(fèi)用,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,四、融資情況,,,,,,,,,

,,,,,,,,單位：萬元,,

,金融機(jī)構(gòu),授信額度,短貸金額,長貸金額,匯票金額（應(yīng)付票據(jù)）,……,借款期間,授信額度利用率,備注,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,合計(jì),,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,五、稅金情況,,,,,,,,,

,,,,,單位：元,,,,,

,項(xiàng)目,2017年10月,,2017年1-10月,,,,,,

,,10月份實(shí)現(xiàn)稅金,10月份實(shí)繳稅金,累計(jì)實(shí)現(xiàn)稅金,累計(jì)實(shí)繳稅金,,,,,

,增值稅,,,,,,,,,

,印花稅,,,,,,,,,

,城建稅,,,,,,,,,

,所得稅,,,,,,,,,

,代繳個(gè)人所得稅,,,,,,,,,

,土地使用稅,,,,,,,,,

,房產(chǎn)稅,,,,,,,,,

,土地增值稅,,,,,,,,,

,車船稅,,,,,,,,,

,教育費(fèi)附加,,,,,,,,,

,合計(jì),0.00,0.00,0.00,0.00,,,,,

,實(shí)現(xiàn)稅金分析：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

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,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,六、生產(chǎn)成本分析,,,,,,,,,

,,,,,,,,單位：元,,

,產(chǎn)品名稱,計(jì)量單位,10月份產(chǎn)量,10月份銷量,當(dāng)月成本,銷售成本,銷售價(jià)格,單位毛利率,,

,,,,,,,,#DIV/0!,,

,,,,,,,,#DIV/0!,,

,,,,,,,,#DIV/0!,,

,分析：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,七、主要客商明細(xì),,,,,,,,,

,2017年1-10月份主要客戶銷售明細(xì),,,,,,,,,

,,,,,,,單位：萬元,,,

,序號(hào),客戶名稱,,主要業(yè)務(wù),,,銷售金額,,,

,1,,,,,,,,,

,2,,,,,,,,,

,3,,,,,,,,,

,4,,,,,,,,,

,5,,,,,,,,,

,6,,,,,,,,,

,7,,,,,,,,,

,8,,,,,,,,,

,9,,,,,,,,,

,10,,,,,,,,,

,合計(jì),,,,,,0.00,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,八、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析,,,,,,,,,

,1、償債能力分析,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,項(xiàng)目,指標(biāo)名稱,2017年,2016年,同期增減,備注,,,指標(biāo)公式,

,,,1-9月,1-9月,,,,,,

,短期償債能力,流動(dòng)比率,,,0,參考比率為2:1，一般來說，比率越高，企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng),,,流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債,

,,速動(dòng)比率,,,0,參考比率為1:1，一般來說，比率越高，企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng),,,(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債,

,長期償債能力,資產(chǎn)負(fù)債率,,,0.00%,一般認(rèn)為，公司的資產(chǎn)負(fù)債率的適宜水平在40%~60%,,,負(fù)債總額/資產(chǎn)總額,

,,產(chǎn)權(quán)比例,,,0,參考比率為1:1，一般來說，比率越低，表明企業(yè)長期償債能力越強(qiáng),,,負(fù)債總額/所有者權(quán)益,

,,有形凈值債務(wù)率,,,0,理想的有形凈值債務(wù)率一般為1:1，從長期償債能力來講，指標(biāo)越低越好,,,總負(fù)債/（凈資產(chǎn)-無形、遞延資產(chǎn)）,

,付息能力,利息保障倍數(shù),,,0.00,倍數(shù)越大，說明企業(yè)支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng),,,（利潤總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用）/財(cái)務(wù)費(fèi)用,

,分析：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,2、盈利能力分析,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,項(xiàng)目,指標(biāo)名稱,2017年,2016年,同期增減,備注,,,指標(biāo)公式,

,,,1-9月,1-9月,,,,,,

,銷售回報(bào)率,銷售利潤率,,,0.00%,,,,營業(yè)利潤/銷售收入,

,,銷售凈利率,,,0.00%,,,,凈利潤/銷售（營業(yè)）收入,

,投資回報(bào)率,總資產(chǎn)凈利率,,,0.00%,該指標(biāo)越高，表明公司投入產(chǎn)出水平越高，資產(chǎn)運(yùn)營越有效,,,凈利潤/平均總資產(chǎn),

,,總資產(chǎn)報(bào)酬率,,,0.00%,反映公司運(yùn)用全部資產(chǎn)所獲得利潤的水平，指標(biāo)值越高，表明企業(yè)的資產(chǎn)利用效率越高,,,(利潤總額+利息總額)/平均總資產(chǎn),

,分析：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,3、運(yùn)營能力分析,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,指標(biāo)名稱,2017年,2016年,同期增減,備注,,,指標(biāo)公式,,

,,1-9月,1-9月,,,,,,,

,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù),,,0,社會(huì)平均值為46天，周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說明流動(dòng)資金使用效率越好,,,計(jì)算期天數(shù)/銷售收入*應(yīng)收賬款平均余額,,

,應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù),,,0,通常周轉(zhuǎn)天數(shù)越長越好，說明公司可以更多的占用貨款來補(bǔ)充營運(yùn)資本,,,計(jì)算期天數(shù)/銷售成本*應(yīng)付賬款平均余額,,

,存貨周轉(zhuǎn)天數(shù),,,0,周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，說明存貨變現(xiàn)的速度越快，企業(yè)的變現(xiàn)能力越強(qiáng),,,計(jì)算期天數(shù)/銷售成本*平均存貨,,

,營業(yè)周期,0,0,0,一般情況下，營業(yè)周期短，說明資金周轉(zhuǎn)速度快,,,存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù),,

,分析：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,4、現(xiàn)金流量分析,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,項(xiàng)目,指標(biāo)名稱,,2017年,2016年,同期增減比例（%）,備注,,,指標(biāo)公式

,,,,1-9月,1-9月,,,,,

,現(xiàn)金保障能力分析,銷售商品收到現(xiàn)金與主營業(yè)務(wù)收入比率,,,,0,正常周轉(zhuǎn)企業(yè)該指標(biāo)