公司財務分析報告

,公司財務分析報告,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,一、公司基本情況,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,公司名稱,法人,注冊資本（萬元）,股東,,占股比例,董事會成員,監(jiān)事會成員,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,主要設備,設備數(shù)量（臺）,主要產品,計量單位,年產能,本月產量,產能利用率,備注,,

,,,,,,,#DIV/0!,,,

,,,,,,,#DIV/0!,,,

,,,,,,,#DIV/0!,,,

,,,,,,,,,,,

,二、經營成果,,,,,,,,,

,,,,,,,單位：萬元,,,

,項目明細,2017年,2017年,環(huán)比增減比例（%）,2017年,2016年,同期增減比例（%）,,,

,,10月,9月,,1-10月,1-10月,,,,

,營業(yè)收入,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,營業(yè)利潤（不含免稅收入）,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,利潤總額,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,凈利潤,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,營業(yè)利潤率（不含免稅收入）,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,三、主要財務指標分析,,,,,,,,,

,營業(yè)收入環(huán)比及同期增減明細表,,,,,,,,,

,,,,,,,單位：萬元,,,

,收入項目明細,2017年,2017年,環(huán)比增減比例（%）,2017年,2016年,同期增減比例（%）,,,

,,10月,9月,,1-10月,1-10月,,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,其他,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,合計,0.00,0.00,#DIV/0!,0.00,0.00,#DIV/0!,,,

,分析：,,,,,,,,,

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,,,,,,,,,,,

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,營業(yè)利潤環(huán)比及同期增減明細表,,,,,,,,,

,,,,,,,單位：萬元,,,

,營業(yè)利潤項目明細,2017年,2017年,環(huán)比增減比例（%）,2017年,2016年,同期增減比例（%）,,,

,,10月,9月,,1-10月,1-10月,,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,其他,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,合計,0.00,0.00,#DIV/0!,0.00,0.00,#DIV/0!,,,

,分析：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

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,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,稅金和期間費用明細表,,,,,,,,,

,,,,,單位：元,,,,,

,項目,2017年,2016年,增減金額,增減比例（%）,,,,,

,,1-10月,1-10月,,,,,,,

,稅金及附加,,,0.00,#DIV/0!,,,,,

,銷售費用,,,0.00,#DIV/0!,,,,,

,管理費用,,,0.00,#DIV/0!,,,,,

,財務費用,,,0.00,#DIV/0!,,,,,

,合計,0.00,0.00,0.00,#DIV/0!,,,,,

,稅金及附加,,,,,,,,,

,銷售費用,,,,,,,,,

,管理費用,,,,,,,,,

,財務費用,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,四、融資情況,,,,,,,,,

,,,,,,,,單位：萬元,,

,金融機構,授信額度,短貸金額,長貸金額,匯票金額（應付票據）,……,借款期間,授信額度利用率,備注,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,合計,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,五、稅金情況,,,,,,,,,

,,,,,單位：元,,,,,

,項目,2017年10月,,2017年1-10月,,,,,,

,,10月份實現(xiàn)稅金,10月份實繳稅金,累計實現(xiàn)稅金,累計實繳稅金,,,,,

,增值稅,,,,,,,,,

,印花稅,,,,,,,,,

,城建稅,,,,,,,,,

,所得稅,,,,,,,,,

,代繳個人所得稅,,,,,,,,,

,土地使用稅,,,,,,,,,

,房產稅,,,,,,,,,

,土地增值稅,,,,,,,,,

,車船稅,,,,,,,,,

,教育費附加,,,,,,,,,

,合計,0.00,0.00,0.00,0.00,,,,,

,實現(xiàn)稅金分析：,,,,,,,,,

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,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

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,,,,,,,,,,,

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,,,,,,,,,,,

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,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,六、生產成本分析,,,,,,,,,

,,,,,,,,單位：元,,

,產品名稱,計量單位,10月份產量,10月份銷量,當月成本,銷售成本,銷售價格,單位毛利率,,

,,,,,,,,#DIV/0!,,

,,,,,,,,#DIV/0!,,

,,,,,,,,#DIV/0!,,

,分析：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,七、主要客商明細,,,,,,,,,

,2017年1-10月份主要客戶銷售明細,,,,,,,,,

,,,,,,,單位：萬元,,,

,序號,客戶名稱,,主要業(yè)務,,,銷售金額,,,

,1,,,,,,,,,

,2,,,,,,,,,

,3,,,,,,,,,

,4,,,,,,,,,

,5,,,,,,,,,

,6,,,,,,,,,

,7,,,,,,,,,

,8,,,,,,,,,

,9,,,,,,,,,

,10,,,,,,,,,

,合計,,,,,,0.00,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,八、財務指標分析,,,,,,,,,

,1、償債能力分析,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,項目,指標名稱,2017年,2016年,同期增減,備注,,,指標公式,

,,,1-9月,1-9月,,,,,,

,短期償債能力,流動比率,,,0,參考比率為2:1，一般來說，比率越高，企業(yè)資產的變現(xiàn)能力越強,,,流動資產/流動負債,

,,速動比率,,,0,參考比率為1:1，一般來說，比率越高，企業(yè)資產的變現(xiàn)能力越強,,,(流動資產-存貨）/流動負債,

,長期償債能力,資產負債率,,,0.00%,一般認為，公司的資產負債率的適宜水平在40%~60%,,,負債總額/資產總額,

,,產權比例,,,0,參考比率為1:1，一般來說，比率越低，表明企業(yè)長期償債能力越強,,,負債總額/所有者權益,

,,有形凈值債務率,,,0,理想的有形凈值債務率一般為1:1，從長期償債能力來講，指標越低越好,,,總負債/（凈資產-無形、遞延資產）,

,付息能力,利息保障倍數(shù),,,0.00,倍數(shù)越大，說明企業(yè)支付利息費用的能力越強,,,（利潤總額+財務費用）/財務費用,

,分析：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,2、盈利能力分析,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,項目,指標名稱,2017年,2016年,同期增減,備注,,,指標公式,

,,,1-9月,1-9月,,,,,,

,銷售回報率,銷售利潤率,,,0.00%,,,,營業(yè)利潤/銷售收入,

,,銷售凈利率,,,0.00%,,,,凈利潤/銷售（營業(yè)）收入,

,投資回報率,總資產凈利率,,,0.00%,該指標越高，表明公司投入產出水平越高，資產運營越有效,,,凈利潤/平均總資產,

,,總資產報酬率,,,0.00%,反映公司運用全部資產所獲得利潤的水平，指標值越高，表明企業(yè)的資產利用效率越高,,,(利潤總額+利息總額)/平均總資產,

,分析：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,3、運營能力分析,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,指標名稱,2017年,2016年,同期增減,備注,,,指標公式,,

,,1-9月,1-9月,,,,,,,

,應收賬款周轉天數(shù),,,0,社會平均值為46天，周轉天數(shù)越短，說明流動資金使用效率越好,,,計算期天數(shù)/銷售收入*應收賬款平均余額,,

,應付賬款周轉天數(shù),,,0,通常周轉天數(shù)越長越好，說明公司可以更多的占用貨款來補充營運資本,,,計算期天數(shù)/銷售成本*應付賬款平均余額,,

,存貨周轉天數(shù),,,0,周轉天數(shù)越少，說明存貨變現(xiàn)的速度越快，企業(yè)的變現(xiàn)能力越強,,,計算期天數(shù)/銷售成本*平均存貨,,

,營業(yè)周期,0,0,0,一般情況下，營業(yè)周期短，說明資金周轉速度快,,,存貨周轉天數(shù)+應收賬款周轉天數(shù),,

,分析：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,4、現(xiàn)金流量分析,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,項目,指標名稱,,2017年,2016年,同期增減比例（%）,備注,,,指標公式

,,,,1-9月,1-9月,,,,,

,現(xiàn)金保障能力分析,銷售商品收到現(xiàn)金與主營業(yè)務收入比率,,,,0,正常周轉企業(yè)該指標