海南自貿(mào)港旅游零售市場(chǎng)白皮書2022版

TheMoodieTheMoodieDavittReport旅游零售動(dòng)力新引擎畢馬威中國和穆迪戴維特報(bào)告畢馬威中國和穆迪戴維特報(bào)告畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)繼2021年5月發(fā)布的第一版后，我們非常榮幸在第二屆中國國際消費(fèi)品博覽會(huì)上攜《海隨著消費(fèi)提質(zhì)升級(jí)，海南已經(jīng)在許多消費(fèi)者的心里創(chuàng)造了一個(gè)極具吸引力的旅游消費(fèi)新海南自貿(mào)港一系列圍繞著營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化，采用市場(chǎng)化、法治化、國際化手段進(jìn)行的系統(tǒng)制度創(chuàng)新使其在一眾低迷的國際旅游零售市場(chǎng)中脫穎而出。作為中國經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的重入海南市場(chǎng)并拓展本地團(tuán)隊(duì)，布局本地有稅及免稅渠道。無論從各大品牌的區(qū)域下沉滲透、供應(yīng)鏈韌性重構(gòu)、顧客體驗(yàn)賦能等方面，我們都能敏感捕捉到各類市場(chǎng)主體參與到海南自貿(mào)港旅游零售市場(chǎng)建設(shè)的澎湃熱情。而言將是又一個(gè)激動(dòng)人心的時(shí)刻。各大品牌高度關(guān)注2025年封關(guān)運(yùn)式變革的重大機(jī)遇（例如全新的銷售稅體制對(duì)上下游的聯(lián)動(dòng)影響積極開拓早期適合在海南運(yùn)作的各類商業(yè)場(chǎng)景組合，以期有節(jié)奏地適應(yīng)在海南封關(guān)后以及全國大市場(chǎng)不斷變化的大環(huán)境下目標(biāo)群體對(duì)消費(fèi)模式及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的多元化需求，驅(qū)動(dòng)未來可持續(xù)增長(zhǎng)的價(jià)值內(nèi)核。我們將在本白皮書中探索即將到來的封關(guān)運(yùn)作，以及這一切將如何進(jìn)一步推動(dòng)海南旅游零售市場(chǎng)游戲規(guī)則的蛻變。新冠疫情的此起彼伏使消費(fèi)者更注重環(huán)境的可持續(xù)性以及企業(yè)的社會(huì)責(zé)任履行，許多消費(fèi)者更傾向選擇與本人具有共同價(jià)值觀的品牌。這也促使更多的品牌商通過各種渠道向目標(biāo)消費(fèi)者有效傳達(dá)在ESG方面的品牌使命。畢馬威和穆迪戴維特報(bào)告長(zhǎng)期關(guān)注海南自貿(mào)港本地消費(fèi)市場(chǎng)發(fā)展，希望通過本白皮書能為眾多免稅運(yùn)營(yíng)商和品牌方分享對(duì)該市場(chǎng)富而獨(dú)到的洞察和理解，以及更多海南自貿(mào)港旅游零售市場(chǎng)信息，幫助各類市場(chǎng)參與主體在瞬息萬變的商業(yè)世界中把握機(jī)遇，奪得先海南主管合伙人馬丁·穆迪先生穆迪戴維特報(bào)告創(chuàng)始人兼董事長(zhǎng)?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。1目錄目錄極具活力的全球旅游零售燈塔03極具吸引力的品牌投資目的地14極具市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)力的2025年全島封關(guān)安排25極具持續(xù)性潛能的ESG發(fā)展機(jī)遇28結(jié)束語30?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。2極具活力的全球旅游零售1.1全球免稅行業(yè)的數(shù)據(jù)分析肺炎疫情對(duì)該行業(yè)造成了嚴(yán)重影響，全球銷售額驟降的行業(yè)表現(xiàn)作為全球基準(zhǔn)。分，充分反映了疫情帶來的影響。亞太53.6%歐洲24.5%美洲13.6%中東7.3%非洲1.0%亞太71.3%歐洲14.2%美洲8.9%中東4.8%非洲0.7%數(shù)據(jù)來源：GenerationResearch33?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。機(jī)場(chǎng)免稅店50.9%其他商店和渠道43.6%飛機(jī)3.0%郵輪2.4%其他商店或渠道59.0%機(jī)場(chǎng)免稅店37.6%飛機(jī)1.7%郵輪1.7%數(shù)據(jù)來源：GenerationResearch2019按產(chǎn)品類別劃分202香水和化妝品43.7%葡萄酒和烈酒14.8%時(shí)尚和配飾13.3%煙草制品8.6%手表、珠寶和書畫7.4%電子產(chǎn)品、禮品及其他6.5%糖果和食品5.8%香水和化妝品60.0%時(shí)尚和配飾11.1%葡萄酒和烈酒8.1%手表、珠寶和書畫6.5%煙草制品5.9%電子產(chǎn)品、禮品及其他4.8%糖果和食品3.5%數(shù)據(jù)來源：GenerationResearch44?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。按地區(qū)劃分，2009-2020年旅游免稅零售業(yè)銷售額（單位：百萬美元）地區(qū)200920102011201220132014201520162017201820192020亞太10,295.213,000.216,665.619,902.222,317.924,729.425,294.427,375.330,827.338,831.946,370.432,285.2歐洲16,176.116,758.818,910.419,272.320,139.320,581.918,856.718,732.920,060.720,802.721,174.86,437.3美洲7,605.28,702.710,280.810,855.711,162.511,725.311,276.410,853.411,655.211,799.811,728.04,048.7中東3,466.44,026.94,446.15,005.85,560.65,867.35,810.85,573.35,982.76,362.86,290.92,174.7非洲657.2711.3697.0764.0819.7848.4761.7778.1786.9808.6879.4316.4總計(jì)38,200.043,200.051,000.055,800.060,000.063,752.362,000.063,313.069,312.978,605.786,443.545,262.3數(shù)據(jù)來源：GenerationResearch按銷售渠道劃分，2009-2020年旅游免稅零售業(yè)銷售額銷售渠道200920102011201220132014201520162017201820192020機(jī)場(chǎng)免稅店21,385.424,103.529,435.931,927.834,671.236,832.435,530.135,515.238,207.741,501.944,009.216,996.9其他商店和渠道12,211.514,144.716,270.718,466.820,095.621,714.221,772.423,363.026,554.132,285.237,729.126,707.5飛機(jī)2,437.92,686.62,851.42,991.93,021.42,980.92,639.02,491.42,568.62,632.52,589.3770.2郵輪2,165.12,265.22,442.02,413.52,211.82,224.72,058.51,943.51,982.52,186.02,116.0787.6總計(jì)38,200.043,200.051,000.055,800.060,000.063,752.362,000.063,313.069,312.978,605.786,443.545,262.3數(shù)據(jù)來源：GenerationResearch按產(chǎn)品類別劃分，2009-2020年旅游免稅零售業(yè)銷售額產(chǎn)品類別200920102011201220132014201520162017201820192020香水和化妝品10,708.012,060.114,344.115,793.717,260.319,289.519,763.521,464.425,605.931,324.137,769.927,173.3葡萄酒和烈酒6,681.97,367.88,432.69,091.09,862.310,437.010,150.710,463.311,350.712,165.812,769.73,662.5時(shí)尚與配飾4,761.55,792.27,007.47,955.78,755.29,272.98,998.39,128.99,540.910,806.211,459.35,042.2煙草制品6,006.06,416.17,300.97,626.87,851.87,908.97,353.77,228.87,229.67,827.17,453.52,649.9手表、珠寶和書畫3,589.24,073.35,139.25,767.86,210.86,601.85,933.95,435.45,672.16,022.76,355.52,958.3糖果和食品3,167.13,503.63,941.74,376.64,745.15,079.64,875.34,791.54,993.45,129.35,056.21,606.7電子產(chǎn)品、禮品及其他3,286.33,987.34,834.15,188.55,314.65,162.64,924.74,800.84,920.25,330.45,579.42,169.4總計(jì)38,200.043,200.051,000.055,800.060,000.063,752.362,000.063,313.069,312.978,605.786,443.545,262.3數(shù)據(jù)來源：GenerationResearch55?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。按地區(qū)劃分，2009-2020年旅游免稅零售業(yè)銷售額（單位：百萬美元）45,00040,00035,00030,00025,00020,00050,00045,00040,00035,00030,00025,00020,0005,0000200920102011亞太數(shù)據(jù)來源：GenerationResearch201220132014歐洲美洲2015中東20162017非洲201820192020按銷售渠道劃分，2009-2020年旅游免稅零售業(yè)銷售額45,00040,00035,00030,00025,00020,0005,000200920102011201220132014201520162017201820192020數(shù)據(jù)來源：GenerationResearch機(jī)場(chǎng)免稅店其他商店和渠道飛機(jī)郵輪按產(chǎn)品類別劃分，2009-2020年旅游免稅零售業(yè)銷售額40,00035,00030,00025,00020,0005,0000200920102011201220132014201520162017201820192020香水和化妝品葡萄酒和烈酒時(shí)尚與配飾煙草制品手表、珠寶和書畫糖果和食品電子產(chǎn)品、禮品及其他數(shù)據(jù)來源：GenerationResearch66?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。此外，化妝品和香水的品類市場(chǎng)份額也大幅上升，從43.7%上升至60.0%，可以視為“海南直接反饋，即化妝品和護(hù)膚品是離島免稅銷售的主要需要注意的是，與機(jī)場(chǎng)免稅店相比，“其他商店”原因是由海南免稅店以及韓國市區(qū)免稅店(中國代購的主要采購地點(diǎn))而主導(dǎo)推動(dòng)產(chǎn)生的。行業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)的更新，但上述趨勢(shì)將隨著海南免稅市平，特別是在亞太地區(qū)，許多市場(chǎng)被關(guān)閉或受到嚴(yán)格國家保持嚴(yán)格的邊境關(guān)閉或旅行限制，嚴(yán)重降低了客運(yùn)效率。海南免稅行業(yè)得以再次脫穎而出，銷售額飆其他地區(qū)，全球免稅店的復(fù)蘇情況仍然令人鼓舞。某些盡管如此，隨著全球許多機(jī)場(chǎng)、航空公司和旅游零售商面臨著各種挑戰(zhàn)（包括俄烏沖突、供應(yīng)鏈管理問題、人員短缺、機(jī)場(chǎng)無法處理不斷增加的乘客數(shù)量、缺乏高消），們所看到的，海南市場(chǎng)仍然是全球旅游零售行在過去幾十年，中國消費(fèi)者一直對(duì)推動(dòng)免稅行業(yè)的發(fā)展起到積極的作用。中國消費(fèi)者無法出境消費(fèi)的情況將讓考慮到許多國家脆弱的經(jīng)濟(jì)狀況、對(duì)進(jìn)一步新冠病毒變體的不確定性，持續(xù)的國際局部沖突以及前面提到的其77?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。中國在全球市場(chǎng)的定位鑒于新冠肺炎疫情開始以來中國政府對(duì)入境和出境旅游的嚴(yán)格限制，中國旅游零售行業(yè)與其他行業(yè)一樣，盡管國內(nèi)和國際旅行（尤其是后者）都受到了疫情的影響，中國仍從一些關(guān)鍵的衛(wèi)生、戰(zhàn)略、政策和商業(yè)首先，“動(dòng)態(tài)清零”防疫政策的持續(xù)貫徹在降低感染和死亡人數(shù)方面取得了壓倒性的控制效果。雖然奧密克戎病毒的快速傳播和變異使防疫資源變得緊張，導(dǎo)國在遏制病毒傳播和保護(hù)本國人民方面（至關(guān)重要）洲的復(fù)合年增長(zhǎng)率分別下降32.6%和15.步的排名如下*：這意味著，盡管中國國內(nèi)的旅行受到了一定的限制，但在疫情期間的大部分時(shí)間里仍舊蓬勃發(fā)展，這與許多選擇批評(píng)中國政策的西方國家的情況形成了鮮明對(duì)為全球旅游零售商銷量榜單中名列前茅的主要原因之1.數(shù)據(jù)來源：:穆迪戴維特報(bào)告2021年旅游零售商營(yíng)業(yè)額前三名（單位：百萬歐元）樂天免稅店樂天免稅店新羅免稅店4,0464,0463,9663,966數(shù)據(jù)來源：:穆迪戴維特報(bào)告?zhèn)渥ⅲ阂陨蠑?shù)據(jù)基于2021年12月31日當(dāng)?shù)刎泿艆R率轉(zhuǎn)換*完整結(jié)果將由穆迪-戴維特報(bào)告將在近期公布。88?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。海南的成功故事在這場(chǎng)疫情的大部分時(shí)間里，由于中國游客無法出國旅行，從而花更多的時(shí)間去發(fā)現(xiàn)或重溫自己國家的美景，因此，中國機(jī)場(chǎng)國內(nèi)航站樓的零售業(yè)一直保持著強(qiáng)勁的勢(shì)頭。近年來，全球旅游零售業(yè)最重要的趨勢(shì)之一是各大奢侈品牌接受在中國機(jī)場(chǎng)進(jìn)行免稅零售，這種方式不僅能產(chǎn)生可觀的銷售額，而且還從一個(gè)面但其中真正意義上的突破是海南的離島免稅品銷售業(yè)府成功的“動(dòng)態(tài)清零”疫情防控政策和對(duì)區(qū)域疫情集群的積極管理，市場(chǎng)在短時(shí)間內(nèi)迅速恢復(fù)。隨著內(nèi)地激增，海南一直是主要的收益者。歷史的記錄中，這一政策肯定會(huì)被列為有史以來最有遠(yuǎn)見的、有利于消費(fèi)者的、支持商業(yè)的措施之一海南離島免稅購物進(jìn)階政策推出后，海南在兩年內(nèi)創(chuàng)），政府對(duì)促進(jìn)海南旅游零售商業(yè)發(fā)展的支持并不止使得位于海南省北部的省會(huì)城市海口和南部的購物中南離島免稅商店推出在線補(bǔ)購免稅商品服務(wù)，即離開海南島并曾在海南免稅商店線下消費(fèi)的游客，可以在離島續(xù)購買免稅商品。財(cái)政部、海關(guān)總署和國家稅務(wù)總局在陸，而不用自己攜帶已購買的商品。同樣，海南居民到內(nèi)地旅游，也可以在返回海南時(shí)取貨，而不必再隨身攜今年，當(dāng)海南的零售商受到疫情引起的游客數(shù)量放緩的沖擊時(shí)，海南政府再次做出了積極迅速的反應(yīng)。近幾個(gè)月來，政府共推出了兩個(gè)關(guān)鍵的提振消費(fèi)計(jì)劃，大幅度首先，海南政府推出了名為“助商惠民，樂享海南”的美元）用于鼓勵(lì)購物消費(fèi)5。上述活動(dòng)由海南島內(nèi)五家免稅運(yùn)營(yíng)商經(jīng)營(yíng)的十家離島免稅店舉辦。這些活動(dòng)是全球少有的政府與免稅店攜手合作的例子，致力于為海南招攬游客、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)和更廣泛地提振海南經(jīng)濟(jì)發(fā)展。這與英國政府和歐盟當(dāng)局對(duì)免稅和旅游零售業(yè)的態(tài)度形成鮮明對(duì)比。覽會(huì)則進(jìn)一步體現(xiàn)了當(dāng)?shù)卣畬?duì)海南免稅和零售業(yè)的支持。離島免稅是海南自由貿(mào)易港建設(shè)總體方案關(guān)鍵組成部分，也是建設(shè)海南國際旅游島的重要配套措施。海南島自由貿(mào)易港體系(該體系將于2035年完全成熟)。2.數(shù)據(jù)來源：海南省旅游和文化廣電體育廳官網(wǎng)，《人民日?qǐng)?bào)經(jīng)濟(jì)聚焦：免稅購物適度競(jìng)爭(zhēng)消費(fèi)旺》（2021年1月），/ywdt/ywdt_55370/xccx/202102/t20210201_2927189.html3.數(shù)據(jù)來源：海南省商務(wù)廳官網(wǎng)，“2021年海南離島免稅店銷售額突破600億元同比增長(zhǎng)84%“（2022年1月），/dofcom/1100/202201/d4d5418d7459455f9953f8f0218f8109.shtml4.數(shù)據(jù)來源：中華人民共和國?？诤ｊP(guān)官網(wǎng)，“海南離島免稅新政實(shí)施兩年銷售額達(dá)906億元“（2022年7月），/haikou_customs/605732/605733/4449927/index.html5.數(shù)據(jù)來源：?？谑腥嗣裾倬W(wǎng)，“海南發(fā)放1000萬元數(shù)字人民幣福利開啟離島免稅購物優(yōu)惠“，/zfdt/mrtt/202205/t909035.shtml99?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。這一重要的活動(dòng)為國際參展商和參觀者提供了一個(gè)重要的機(jī)會(huì)，讓他們更深入地了解海南的自由貿(mào)易港政策。同時(shí)，此時(shí)將為中國和跨國公司創(chuàng)造許多關(guān)鍵的商業(yè)機(jī)會(huì)。由此可見，消博會(huì)將再次對(duì)海南的免稅行值得留意的是，海南的離島免稅產(chǎn)業(yè)并不是一個(gè)成熟的行業(yè)。事實(shí)上，海南第一家免稅商店（位于三亞市溫和氣候、柔軟沙灘和熱帶風(fēng)光而聞名的度假勝地剛獲得了"離島免稅"的政策優(yōu)勢(shì)開辟了一務(wù)路徑，并由此蓬勃發(fā)展。在這幾年中，離島免稅產(chǎn)業(yè)仿佛已經(jīng)成為了免稅行業(yè)中的一個(gè)亮點(diǎn)，并成為全球所有頭部美妝品牌在免稅情期間，海南就像一座燈塔，照亮了原本黯淡的旅游海南自貿(mào)港是中國政府實(shí)現(xiàn)將旅游消費(fèi)留在國內(nèi)并促進(jìn)國內(nèi)消費(fèi)這一宏偉目標(biāo)的關(guān)鍵。作為一個(gè)市場(chǎng)，海南有自己的規(guī)則，有自己獨(dú)特的客戶群（主要為中國），于最大限度地提高中國人在國內(nèi)的消費(fèi)。海南離島免稅市場(chǎng)對(duì)各大品牌來說，扮演著雙重角色，該市場(chǎng)既是一個(gè)巨大的消費(fèi)引流渠道，同時(shí)也向廣大中國的消），海南的市區(qū)免稅店業(yè)務(wù)（離島免稅業(yè)務(wù)的核心部分）主要由位于海南島南部的三亞和北部的海口（省會(huì)城市）這兩個(gè)關(guān)鍵區(qū)域經(jīng)營(yíng)。作為21世紀(jì)最激動(dòng)人售開發(fā)項(xiàng)目之一，?？趪H免稅購物中心將于今年下半年開幕，屆時(shí)包括世界上最大的免稅店和許多其他景點(diǎn)設(shè)施將進(jìn)駐其中7。6.數(shù)據(jù)來源：中華人民共和國?？诤ｊP(guān)官網(wǎng)，“海南離島免稅新政實(shí)施兩年銷售額達(dá)906億元“,（2022年7月/haikou_customs/605732/605733/4449927/index.html7.數(shù)據(jù)來源：人民網(wǎng)，“全球最大單體免稅旅游購物中心?？趪H免稅城今年開業(yè)“（2022年1月）/n2/2022/0119/c338424-35103112.html?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。旅游零售業(yè)巨人之間的較量：海南自貿(mào)港vs韓國韓元(約合147.4億美元)9，但這是因?yàn)?次受到外國消費(fèi)者的推動(dòng)。他們貢獻(xiàn)的銷售額占總銷的活動(dòng)都是通過“代購”活動(dòng)進(jìn)行的。雖然通過該非官方渠道的銷售額有所上升，但由于零售商之間的切關(guān)注并開始尋求多樣化的手段。近在內(nèi)地爆發(fā)的疫情導(dǎo)致海南的游客數(shù)量下降，以及海南本身因島上的幾起病例而暫時(shí)封閉了數(shù)家離島免稅門盡管韓國已重新開放入境和出境交通，但預(yù)計(jì)增速將是平穩(wěn)的，而非迅速的。更大的隱憂在于，中國前往韓國依賴單一客戶群，無論該客群能帶來多大的消費(fèi)規(guī)模，在疫情下總是存在較高風(fēng)險(xiǎn)的，這一現(xiàn)實(shí)已經(jīng)再次困擾對(duì)于海南來說，則不存在這樣的問題。隨著海南得到國家和地區(qū)政府高度政策性支持、各大免稅運(yùn)營(yíng)商零售商縮小與韓國免稅店的差距。穆迪·戴維特報(bào)告認(rèn)為，海南將在未來五年內(nèi)將成為世界上最大的旅游零售市場(chǎng)。8.數(shù)據(jù)來源：海南省商務(wù)廳官網(wǎng)，“2021年海南離島免稅店銷售額突破600億元同比增長(zhǎng)84%“（2022年1月）/dofcom/1100/202201/d4d5418d7459455f9953f8f0218f8109.shtml9.11.數(shù)據(jù)來源：穆迪戴維特報(bào)告（2022年1月）/korean-duty-free-sales-rise-15-in-2021-to-krw17-8-trillion-us14-7-billion/10.12.數(shù)據(jù)來源：穆迪·戴維特報(bào)告（2021年2月）/south-korean-duty-free-market-falls-38-in-2020-downtown-sales-hold-up-due-to-daigou-trade/2015-2021海南與韓國離島免稅業(yè)銷售額對(duì)比（單位：億美元）海南韓國364536458.428.42819.972016201720182132019213202094.7*2021數(shù)據(jù)來源：:穆迪戴維特報(bào)告?zhèn)渥ⅲ?包含15.3億元的有稅商品銷售這張圖表顯示，在疫情期間，海南蓬勃發(fā)展的離島免稅產(chǎn)業(yè)與韓國的免稅產(chǎn)業(yè)(世界上最大的免稅市場(chǎng))之間的差距迅速縮小。?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。走向未來：機(jī)遇與挑戰(zhàn)行業(yè)分析師和媒體不斷提出一個(gè)問題，即中國旅客何海南的行業(yè)情況會(huì)發(fā)生什么變化？海南省政府及其免稅零售商在疫情期間很好地進(jìn)行了投資和商業(yè)推廣等方面作出了不懈的努力，以及海南南海網(wǎng)傳媒股份有限公司等媒體機(jī)構(gòu)通過其海南app及南海網(wǎng)全球首個(gè)免稅電視頻道對(duì)海南免稅行業(yè)的宣傳推廣進(jìn)行了有益的補(bǔ)充。我們期待未來出臺(tái)更多的優(yōu)惠和扶持政策，進(jìn)一步推動(dòng)島內(nèi)免稅產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同樣重要的是，海南旅游基礎(chǔ)設(shè)施的大型投資項(xiàng)目正在如火如荼地進(jìn)行。免稅運(yùn)三亞國際免稅購物中心和?？趪H免稅城），以“文?過度折扣:在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中折扣會(huì)吸引消費(fèi)者，準(zhǔn)會(huì)因折扣而有所影響。從長(zhǎng)期來看這也會(huì)造成市?產(chǎn)品差異化:零售商必須改變只通過折扣力度對(duì)相同產(chǎn)品進(jìn)行差異化的做法。零售商可憑借引進(jìn)更多的獨(dú)家產(chǎn)品、更多的中國品牌，以及對(duì)新興消費(fèi)趨商進(jìn)行差異化競(jìng)爭(zhēng)。從競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手中脫穎而出的最佳?數(shù)字化轉(zhuǎn)型:繼續(xù)將先進(jìn)的線上數(shù)字技術(shù)與線下經(jīng)營(yíng)訣竅相結(jié)合。這不是線上店與線下店的競(jìng)爭(zhēng)，而應(yīng)該是線上與線下的合作共融。與電子商務(wù)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，免稅實(shí)體店擁有至關(guān)重要的優(yōu)勢(shì)。消費(fèi)者可數(shù)字化的力量，與消費(fèi)者進(jìn)行線上溝通。中國在免稅領(lǐng)域引領(lǐng)了數(shù)字世界的潮流，直播帶貨已經(jīng)取得了巨大的成功，它讓品牌發(fā)布和宣傳活動(dòng)跨越了線下活動(dòng)、商店或精品店的范圍，接觸到了更廣大的?人力資源:人力資源始終是品牌的一個(gè)重大的挑戰(zhàn)。員工通過持續(xù)性培訓(xùn)提升能力是銷售優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的關(guān)鍵。許多世界知名品牌都在海南免稅店銷售，他們品和服務(wù)專業(yè)知識(shí)對(duì)于品牌員工來說是必不可少的能力儲(chǔ)備。員工培訓(xùn)是世界頂級(jí)旅游零售商成功的重要組成部分，因此人力資源培訓(xùn)必須成為海南發(fā)?設(shè)計(jì)和銷售:中國的免稅運(yùn)營(yíng)商有能力使其位于機(jī)場(chǎng)或市中心的商店在質(zhì)量上領(lǐng)先世界。優(yōu)秀的設(shè)計(jì)并無捷徑，海南當(dāng)?shù)孛舛惖甑亩诤腿陂_發(fā)中?企業(yè)社會(huì)責(zé)任:免稅行業(yè)必須回饋社會(huì)，而不是簡(jiǎn)單地獲得盈利。在世界上許多國家(中國是個(gè)明顯的例滿了自然和人造奇跡。每個(gè)零售商都應(yīng)該培養(yǎng)一種?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。小結(jié)作為優(yōu)質(zhì)旅游消費(fèi)目的地之一在世界范圍內(nèi)受到各大這張名片已經(jīng)展示給了數(shù)百萬內(nèi)地游客和許多國際游客和商務(wù)人士。當(dāng)時(shí)很少有人會(huì)想到，海南會(huì)成為如此成功的教科書級(jí)別的樣板，成為政府與企業(yè)攜手緊密合作的榜樣。前方的道路可能會(huì)有迂回和曲折，但?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。極具吸引力的品牌投資海南作為旅游消費(fèi)的熱點(diǎn)目的地，入駐品牌將繼續(xù)深耕海南市場(chǎng)在撰寫本文時(shí)，中國正在抗擊最新一波新冠病毒疫情。內(nèi)地許多主要城市因此受到影響，海南的一些商店也首次面臨停業(yè)危機(jī)。因疫情帶來的旅行限制已持續(xù)數(shù)月，海南的旅有下降。然而，海南省政府近期宣布將以開展購物活動(dòng)、組織會(huì)議會(huì)展、發(fā)放財(cái)政資金（消費(fèi)券）等手段來刺激消費(fèi)。如果上述一系列措施能帶來預(yù)期成效，我們相信2022畢馬威對(duì)海南香水及化妝品市場(chǎng)的最新預(yù)測(cè)畢馬威對(duì)新冠肺炎影響下海南免稅香化市場(chǎng)的預(yù)測(cè) 疫情影響占比輕微/無疫情影響的假設(shè)情景嚴(yán)重影響中度影響輕微/無資料來源:專家訪談、政府及旅游部門統(tǒng)計(jì)、免稅店經(jīng)營(yíng)者數(shù)據(jù)、行業(yè)報(bào)告、歐睿信息咨詢、畢馬威分析?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。以下數(shù)據(jù)根據(jù)受疫情影響的游客人數(shù)和消費(fèi)能力得出：游客數(shù)量*游客數(shù)量*平均消費(fèi)平均消費(fèi)總體影響總體影響注:*按海南省官方接待游客訪問人次，2025年預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)包括封關(guān)后的相關(guān)游客購買免稅商品的金額消費(fèi)者行為2零售環(huán)境3品牌擴(kuò)散4稅收和政策制定5封關(guān)舉措從長(zhǎng)期來看，我們對(duì)海南市場(chǎng)的發(fā)展依然非常樂觀。海南已準(zhǔn)備好進(jìn)入下一個(gè)階段，成為優(yōu)質(zhì)的國內(nèi)消費(fèi)者免稅品消費(fèi)目的地。去年，中國宣布設(shè)立了一些其他“免稅”區(qū)域，希望為消費(fèi)者和品牌方提供更多樣的選擇。這些新設(shè)區(qū)域確實(shí)有各自的優(yōu)勢(shì)，但海南仍然依靠其自然資源（陽光、沙灘和休閑氛圍）、不斷提升的零售購物服務(wù)體驗(yàn)和具前瞻性的商業(yè)愿景而保持著自己的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)13。消費(fèi)者行為2零售環(huán)境3品牌擴(kuò)散4稅收和政策制定5封關(guān)舉措對(duì)于許多消費(fèi)者來說，免稅渠道現(xiàn)在是購買奢侈品的前三大渠道之一畢馬威最近的一項(xiàng)調(diào)查顯示，當(dāng)邊境重新開放時(shí)，海南和香港一樣經(jīng)常被選擇作為旅游首選目的地，其中購物是繼休閑和觀光之后的首要原因至2024年，免稅運(yùn)營(yíng)商零售面積將達(dá)到50萬平方米以上在2022年，非免稅運(yùn)營(yíng)商將增加50萬平方米的零售空間銷售點(diǎn)將要比現(xiàn)有的免稅運(yùn)營(yíng)商聚集點(diǎn)更加多樣化未來5-10年，將有60家五星級(jí)酒店計(jì)劃開業(yè)在未來3-4年，每個(gè)免稅運(yùn)營(yíng)商持有的SKU數(shù)量預(yù)計(jì)將增長(zhǎng)3倍從2020年起，海南的香化品牌數(shù)量較2020年增長(zhǎng)2.6倍知名零售商開始布局開設(shè)了第一家門店，而有些免稅運(yùn)營(yíng)商開始嘗試以完稅和免稅的混合模式進(jìn)入市場(chǎng)符合條件的實(shí)體可享受15%的企業(yè)所得稅稅率符合條件的個(gè)人可享受個(gè)人所得稅實(shí)際稅負(fù)超過15%的部分免征，遠(yuǎn)低于其他中國大陸地區(qū)45%的最高稅率，這將吸引更多人才到海南工作全島封關(guān)運(yùn)作、簡(jiǎn)并稅制后，對(duì)進(jìn)口征稅商品目錄以外、允許海南自由貿(mào)易港進(jìn)口的商品，免征進(jìn)口關(guān)稅。全島封關(guān)運(yùn)作將間接稅簡(jiǎn)化為“銷售稅”：B2B業(yè)務(wù)可能無需繳納銷售稅，B2C業(yè)務(wù)將享有較低的稅率全島封關(guān)的推進(jìn)，將為品牌創(chuàng)造更多進(jìn)入市場(chǎng)的機(jī)會(huì)免稅運(yùn)營(yíng)商優(yōu)勢(shì)仍然由既定方式通過訪島旅客驅(qū)動(dòng)海南整體消費(fèi)品市場(chǎng)份額進(jìn)一步擴(kuò)大，消費(fèi)者將成為最終受益方（更多的產(chǎn)品選擇及更優(yōu)的價(jià)格）資料來源:專家訪談、政府及旅游部門統(tǒng)計(jì)、免稅店經(jīng)營(yíng)者數(shù)據(jù)、行業(yè)報(bào)告、歐睿信息咨詢、畢馬威分析13.行業(yè)證券-海南免稅店經(jīng)營(yíng)者格局分析，畢馬威分析?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。海南旅游零售市場(chǎng)的發(fā)展已經(jīng)直接影響了國內(nèi)消費(fèi)者的購買行為，海南旅游零售市場(chǎng)的發(fā)展已經(jīng)直接影響了國內(nèi)消費(fèi)者的購買行為，現(xiàn)在將重新定義海南在他們心目中的定位和他們的消費(fèi)行為免稅品銷售渠道應(yīng)納入品牌方在中國市場(chǎng)的整體品牌推廣戰(zhàn)略中(對(duì)中高端細(xì)分市場(chǎng)的重要性略低)。這種重要性的提升，一方面是來源于中國消費(fèi)者價(jià)值的推動(dòng)，另一方面也是因?yàn)槠放品街饾u認(rèn)識(shí)到，國內(nèi)市場(chǎng)已有的80%的品牌免稅店是奢侈品消費(fèi)者的重要購買渠道，其重要性遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)線上銷售渠道，可與官方品牌精品店相媲美過去兩年中國奢侈品購物的購買渠道手表免稅渠道手表免稅渠道線下品牌專賣店線上品牌專賣店多品牌集合線下門店多品牌集合線上零售店電子商務(wù)市場(chǎng)43%37%時(shí)尚產(chǎn)品化妝品珠寶40%42%48%48%42%注:(1)調(diào)查樣本量:n=607(化妝品)，n=960(時(shí)尚)，n=472(手表)，n=545(珠寶)資料來源:《2021年全球消費(fèi)者調(diào)查》14.經(jīng)濟(jì)學(xué)人智庫(EIU)、畢馬威分析15./xxgk_55333/lytj/2021data/202201/t20220114_3129299.html16./xinwen/2022-01/12/content_5667818.htm?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。然而，我們的客戶會(huì)提出一個(gè)疑問，當(dāng)國家邊境放寬開放時(shí)會(huì)發(fā)生什么？海南的游客數(shù)量是否會(huì)下降？海南是否會(huì)被游客遺忘？我們認(rèn)為，越來越多的跡象表明，國內(nèi)消費(fèi)者已將海南納入其未來旅游目的地清單在內(nèi)地游客眼中，海南已經(jīng)是與香港特區(qū)和新加坡相邊境重新開放后的旅游目的地全體受訪者新加坡香港特區(qū)*Z世代指在1995-2009年間出生的人群對(duì)于品牌方來說，海南現(xiàn)在已成為內(nèi)地整體消費(fèi)者體驗(yàn)的一部分。研究海南的發(fā)展和消費(fèi)者行為的演變將如何影響品牌的整體客戶旅程將是品牌方在中國進(jìn)一步發(fā)展的關(guān)鍵。在此之前，海南在很大程度上只是獨(dú)立的銷售渠道，但隨著其不斷壯大，品牌方將需在當(dāng)?shù)赝度胧袌?chǎng)團(tuán)隊(duì)，將海南置于中國整體銷售渠道戰(zhàn)略?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。各品牌正積極投資海南，意識(shí)到海南需成為其下一步中國整體戰(zhàn)略的關(guān)鍵部分考慮到海南市場(chǎng)近期的爆發(fā)式增長(zhǎng)，品牌滲透率顯然不會(huì)像在其他一些成熟市場(chǎng)那樣高。但是，隨著市場(chǎng)的成熟，每個(gè)免稅運(yùn)營(yíng)商都在加速擴(kuò)大其產(chǎn)品組合。與此同時(shí)，越來越多的品牌方希望在海南市場(chǎng)占據(jù)一定分額。免稅運(yùn)營(yíng)商和品牌方兩者在海南市場(chǎng)的布局產(chǎn)生的綜合效益，將會(huì)使最終消費(fèi)者獲益。消費(fèi)者可以在市場(chǎng)上更便捷地接觸到更多自己喜愛的品牌。截與此同時(shí)，我們看到品牌之間的差異化仍在繼續(xù)，這無疑會(huì)帶來銷售產(chǎn)品種類的自然增長(zhǎng)。雖然海南仍然），括葡萄酒和烈酒以及消費(fèi)類電子產(chǎn)品在內(nèi)的新品類的據(jù)了大部分剩余市場(chǎng)。盡管一些奢侈時(shí)尚品牌對(duì)進(jìn)入這個(gè)市場(chǎng)持猶豫態(tài)度，但我們觀察到，中高端品牌對(duì)海南市場(chǎng)的興趣和接受度正在增加。我們預(yù)計(jì)這種情況在未來一年將會(huì)持續(xù)，尤其是在持續(xù)的限制性措施考慮到海南更長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，市場(chǎng)顯然對(duì)奢侈品牌有很高的需求。雖然奢侈品牌在海南的發(fā)展戰(zhàn)略仍有待觀察，無論是采用與現(xiàn)有的免稅運(yùn)營(yíng)商合作還是與其他運(yùn)營(yíng)者合作的方式。但在我們看來，品牌方必然將封關(guān)運(yùn)作視為一個(gè)深入海南市場(chǎng)的標(biāo)志性里程碑，以此作為加深對(duì)銷售點(diǎn)、品牌形象和定價(jià)權(quán)控制的契機(jī)，更深入隨著產(chǎn)品類別的增加，消費(fèi)群體類型和年齡層擴(kuò)展，不再局限于美妝消費(fèi)者和特定年齡階層。這一趨勢(shì)將使海南轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)全方位的購物勝地，吸引更多游海南政府正在制定確保商品質(zhì)量的政策也同樣令消費(fèi)者感到鼓舞，通過采取各種措施，包括提升海南銷售商品的可追溯性，以及支持即將出臺(tái)的化妝品監(jiān)督管理?xiàng)l例在內(nèi)，為消費(fèi)者們樹立信心，使海南成為國際品牌以合理的零售價(jià)格向國內(nèi)費(fèi)者提供正品的場(chǎng)所。隨著從官方渠道購買的選擇越來越便捷，消費(fèi)者不太可能通過第三方賣家或代購等非官方渠道購買更便宜的產(chǎn)品。這也是一個(gè)良性循環(huán)，因?yàn)槠放品揭部梢愿玫乜刂飘a(chǎn)品的價(jià)17.18.源自畢馬威分析19.《2021年海南社會(huì)消費(fèi)品零售總額增速全國第一》，海南省人民政府網(wǎng)（2022年1月/hainan/5309/202201/0b1b061b8b33470781ab5560298fa7ca.shtml?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)?畢馬威企業(yè)咨詢(中國)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。減稅降負(fù)和各種政策正在自貿(mào)港如火如荼推進(jìn)，吸引各大品牌方到海南進(jìn)行長(zhǎng)期戰(zhàn)略布局2025年或封關(guān)之前（以較早者為準(zhǔn)下列的海南稅收優(yōu)惠將使品牌方享受更具?關(guān)稅：對(duì)適用清單管理的進(jìn)口商品（包括生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸工具及原輔料）免征關(guān)稅。此外，還須考慮區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定（RCEP）對(duì)海南的影響?企業(yè)所得稅：對(duì)注冊(cè)在海南自由貿(mào)易港并實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)的鼓勵(lì)類企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。企業(yè)實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)是享受該項(xiàng)優(yōu)惠政策的關(guān)鍵因素?個(gè)人所得稅：對(duì)在海南自貿(mào)港工作的符合一定條件的高端人才和緊缺人才，個(gè)人所得稅實(shí)際稅負(fù)超15%的部分，予以免征。企業(yè)實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)是享受該項(xiàng)優(yōu)惠政策的關(guān)鍵因素此外，鼓勵(lì)外商投資、引進(jìn)人才、旅游免簽入境、政府服務(wù)持續(xù)優(yōu)化、法律環(huán)境改善等政策也在海南自貿(mào)港如為了把握上述政策優(yōu)惠，品牌方需要在海南成立一個(gè)具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的實(shí)體，進(jìn)而實(shí)施其長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略。?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。海南零售環(huán)境將發(fā)生重大變化，達(dá)到世界先進(jìn)水平需求的增加需要完善的配套基礎(chǔ)設(shè)施來支持。我們將會(huì)看到，在未來幾年免稅運(yùn)營(yíng)商將進(jìn)一步推動(dòng)零售規(guī)為了響應(yīng)前述的消費(fèi)需求增長(zhǎng)，并確保免稅運(yùn)營(yíng)商可以進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵銷售點(diǎn)和客流量的控制，提高他們?cè)诤Ｄ蠉u上的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)20。其他零售商和商業(yè)地產(chǎn)集團(tuán)也逐漸意識(shí)到了海南的市主要的旅游中心，也是休閑游客的首選，但我們預(yù)計(jì)作為應(yīng)對(duì)新冠疫情給銷售額帶來的影響，和為即將在來越多地開始嘗試新型零售形式，比如離島免稅品補(bǔ)購網(wǎng)上商城、跨境電子商務(wù)平臺(tái)或微信小程序等。這些新型銷售方式刺激了中國內(nèi)地消費(fèi)回流。雖然為了彌補(bǔ)額外的成本，這些渠道上的商品價(jià)格普遍比海南最近的新冠疫情限制措施已使更多替代性的非免稅渠隨著線上銷售渠道的開發(fā)，我們相信這不僅僅?現(xiàn)有品牌將能夠?qū)崿F(xiàn)銷量最大化，并提供更廣泛的SKU，而不受庫存和配送成本的限制?新品牌可以利用跨境電子商務(wù)渠道在等待的同時(shí)，快在這方面，品牌最需要考慮的是，不同銷售場(chǎng)景的創(chuàng)建和重疊如何開始帶來海南本地市場(chǎng)業(yè)務(wù)及旅游零售業(yè)務(wù)的重疊。為了未來在海南取得成功，我們需要對(duì)消費(fèi)者的一站式體驗(yàn)下每個(gè)不同場(chǎng)景的視角進(jìn)行管理，在每個(gè)場(chǎng)景中，品牌始終如一地為他們服務(wù)，而不是受到來自不同團(tuán)隊(duì)的不同KPI的阻礙。全面了解什么對(duì)品牌最有利，將是品牌方在這個(gè)不斷發(fā)展的海南中取得成功至關(guān)20.畢馬威分析?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。消費(fèi)者在海南的一站式旅游體驗(yàn)，旅途中各個(gè)產(chǎn)品的使用場(chǎng)景，讓有利于消費(fèi)者返回內(nèi)地市場(chǎng)回購產(chǎn)品圖例:抵達(dá)品牌戰(zhàn)略亮點(diǎn)抵達(dá)品牌戰(zhàn)略亮點(diǎn)9客戶交互點(diǎn)交易消費(fèi)場(chǎng)外消費(fèi)數(shù)字互動(dòng)在航班或酒店預(yù)訂在航班或酒店預(yù)訂后接收個(gè)性化推送/營(yíng)銷內(nèi)容居住居住休閑時(shí)光在行政酒休閑時(shí)光在行政酒廊、酒店餐廳、水療中心、健身室等提供高端產(chǎn)品合作與高端酒店、餐飲、旅游團(tuán)等合作伙伴合作與高端酒店、餐飲、旅游團(tuán)等合作伙伴廣泛合作，匹配品牌目標(biāo)消費(fèi)群體運(yùn)營(yíng)模式結(jié)合海南旅游零售和當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的目標(biāo)，運(yùn)營(yíng)模式結(jié)合海南旅游零售和當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的目標(biāo)，設(shè)計(jì)合適的經(jīng)營(yíng)模式(零售模式、寄售模式或兩者混合模式)休閑休閑購物價(jià)格策略在免稅后，制定一致且有競(jìng)爭(zhēng)力的跨渠道定價(jià)通過高端用餐體驗(yàn)推薦更獨(dú)特的SKU直營(yíng)體驗(yàn)店(含快閃店)獨(dú)特的品牌體驗(yàn)購物價(jià)格策略在免稅后，制定一致且有競(jìng)爭(zhēng)力的跨渠道定價(jià)通過高端用餐體驗(yàn)推薦更獨(dú)特的SKU直營(yíng)體驗(yàn)店(含快閃店)獨(dú)特的品牌體驗(yàn)SKU和渠道推出面向新用戶的品牌明星產(chǎn)品組合套裝及現(xiàn)有復(fù)購客戶的SKU和渠道推出面向新用戶的品牌明星產(chǎn)品組合套裝及現(xiàn)有復(fù)購客戶的獨(dú)家/高端線產(chǎn)品，雙管齊下，實(shí)現(xiàn)全渠道規(guī)劃服務(wù)海南消費(fèi)者營(yíng)銷針對(duì)提前激活的線上接觸點(diǎn)進(jìn)行精準(zhǔn)營(yíng)銷為不同消費(fèi)者群體量身定制的內(nèi)容（通過對(duì)消費(fèi)者群體進(jìn)行標(biāo)記）用餐用餐掃描包裝上的二維碼驗(yàn)證并領(lǐng)取優(yōu)惠券(國內(nèi)購買)購入免稅獨(dú)家/掃描包裝上的二維碼驗(yàn)證并領(lǐng)取優(yōu)惠券(國內(nèi)購買)購入免稅獨(dú)家/高價(jià)值品類商品后返回大陸推動(dòng)境內(nèi)消費(fèi)推動(dòng)境內(nèi)消費(fèi)確保消費(fèi)者在海南的體驗(yàn)與內(nèi)地市場(chǎng)的再次消費(fèi)的確保消費(fèi)者在海南的體驗(yàn)與內(nèi)地市場(chǎng)的再次消費(fèi)的銜接鼓勵(lì)消費(fèi)者回購商品一站式服務(wù)鼓勵(lì)消費(fèi)者回購商品一站式服務(wù)重復(fù)購買可獲得個(gè)性重復(fù)購買可獲得個(gè)性化推送/營(yíng)銷內(nèi)容/會(huì)員福利》離開封關(guān)后，各渠道之間的價(jià)》離開封關(guān)后，各渠道之間的價(jià)免稅渠道的界限將變得模糊?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定（RCEP）對(duì)海南旅游零售業(yè)的影響“RCEP”）在中國、日本、新西蘭、澳大利亞、文萊、柬埔寨、老撾、新加坡、泰國及越南10國正式生效，隨后透明的規(guī)則，涵蓋貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和投資領(lǐng)域等。其中服務(wù)貿(mào)易開放承諾涵蓋了大多數(shù)服務(wù)部門，顯著高于目前各方與東盟現(xiàn)有自貿(mào)協(xié)定水平。貨物貿(mào)易方面，區(qū)域內(nèi)90%以上的貨物將最終實(shí)現(xiàn)零關(guān)稅，可以貿(mào)區(qū)有望在較短時(shí)間兌現(xiàn)貨物貿(mào)易自由化承諾，從而帶來切實(shí)利益。地區(qū)域性累積規(guī)則以及靈活寬松的原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)勢(shì)明顯，提高了各國進(jìn)出口企業(yè)實(shí)際利用優(yōu)惠政策的可這也是我國首次與世界前十的經(jīng)濟(jì)體簽署自貿(mào)協(xié)定，是我國實(shí)施自由貿(mào)易戰(zhàn)略取得的重大突破，為進(jìn)出口貿(mào)易創(chuàng)建了更有利的發(fā)展平臺(tái)。二、RCEP對(duì)海南自由貿(mào)易港的影響自2018年中國首次提出海南自由貿(mào)易港的概念后，海南進(jìn)入了發(fā)展的快車道，其中離島免稅2021年銷售額近500億元，制造業(yè)工業(yè)投資也在2021年實(shí)現(xiàn)連續(xù)大幅增長(zhǎng)。在此關(guān)鍵時(shí)期，RCEP的生效將為海南創(chuàng)造更為得天獨(dú)厚的發(fā)展條件與歷史性機(jī)遇。2021年，海南對(duì)14個(gè)RCEP成員國進(jìn)出口貿(mào)易總額達(dá)面向東南亞、澳大利亞、新西蘭的最前沿，占據(jù)了RCEP大市場(chǎng)的核心要塞，將國內(nèi)14億人口消費(fèi)大市費(fèi)品行業(yè)帶來了巨大的人口紅利與機(jī)遇。同時(shí)，該地緣優(yōu)勢(shì)也有望使海南成為區(qū)域航空運(yùn)輸及海洋運(yùn)輸?shù)臉屑~，成為連接中日韓與東南亞、澳大利亞及新西蘭?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。望進(jìn)一步帶動(dòng)區(qū)域人流、物流、資金流以及信息流在別是海南自貿(mào)港封關(guān)運(yùn)作前，將極大豐富和擴(kuò)大自貿(mào)政策有效結(jié)合將為海南當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)提供更有利且穩(wěn)定的供應(yīng)鏈支撐，形成多元化供應(yīng)鏈體系，匯集更多外部資源要素，有效實(shí)現(xiàn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)鏈的擴(kuò)充、轉(zhuǎn)型及升級(jí)。則，疊加背對(duì)背原產(chǎn)地證書等政策特色，有利于海南形成新時(shí)期的貨物集散地與加工業(yè)務(wù)核心區(qū)域，結(jié)合海南自貿(mào)港在企業(yè)所得稅等其他方面的優(yōu)惠政策，使其較于內(nèi)地更易吸引相關(guān)產(chǎn)業(yè)入駐，進(jìn)一步為相關(guān)產(chǎn)業(yè)升級(jí)提供支撐。（2）海南旅游零售業(yè)的新機(jī)遇游零售市場(chǎng)增長(zhǎng)迅速，是全球最炙手可熱的旅游零售市關(guān)共監(jiān)管海南離島免稅購物金額495億元，購物人數(shù)與上年相比分別增長(zhǎng)80%、49.8%、107%、20.2%。日均消費(fèi)達(dá)到了1.36億元。其中，化妝RCEP將對(duì)旅游零售部分化妝品的價(jià)格優(yōu)勢(shì)帶來一定沖擊RCEP協(xié)議旨在通過削減關(guān)稅及非關(guān)稅壁壘，建立統(tǒng)一市場(chǎng)的自由貿(mào)易協(xié)定，普通進(jìn)口商品的關(guān)稅成本降海南免稅銷售額排名前三的品類中，受到RCEP影響的主要為原產(chǎn)于日韓、澳大利亞、東盟國家的化妝品我國從韓國進(jìn)口的洗面奶、香皂（洗衣皂除外）、牙膏、漱口劑等產(chǎn)品關(guān)稅下降1%-1.5%,并將在未來十年（2031年）內(nèi)關(guān)稅清零；根據(jù)中國對(duì)澳大利亞關(guān)稅承諾表，原產(chǎn)地位澳大利亞、東盟成員國的香水進(jìn)口至中國的關(guān)稅由10%將至3%，唇、眼用化妝品由10%將至5%，洗發(fā)水由6.5%將至3%。海南免稅銷售額排名第二、第三的手表、首飾等大部分奢侈品品牌主要來自歐美地區(qū)，不在RCEP協(xié)議范圍內(nèi)。值得時(shí)受到品牌定位、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)以及零售商策略的綜合影響。RCEP為旅游零售免稅品的價(jià)格優(yōu)勢(shì)帶來沖擊的同時(shí)，也將推動(dòng)海南的免稅行業(yè)通過升級(jí)運(yùn)營(yíng)模式，優(yōu)化供應(yīng)鏈安排、調(diào)整競(jìng)爭(zhēng)策略和零售管理方法等進(jìn)?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。RCEP將促進(jìn)海南地區(qū)免稅行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及轉(zhuǎn)型升級(jí)現(xiàn)階段我國市場(chǎng)上僅發(fā)布了8張免稅牌照，持海南離島免稅經(jīng)營(yíng)牌照的目前有5家企業(yè)，共有10家離島免稅店。RCEP成功簽署后，15個(gè)成員國無疑會(huì)在降低關(guān)稅壁壘上邁出更大步伐，未來不排除95%甚至更多稅目產(chǎn)品被納入零關(guān)稅范圍，進(jìn)而推動(dòng)域外貿(mào)易進(jìn)一步轉(zhuǎn)向域內(nèi)貿(mào)沒有外資或中外合資公司持股國有免稅零售牌照公司的先例，但可以觀察各國內(nèi)外主體通過電商平臺(tái)、跨界合作等新模式積極涉足免稅市場(chǎng)的嘗試。隨著RCEP的達(dá)成和國內(nèi)旅游消費(fèi)復(fù)蘇回流，海南旅游零售行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)RCEP對(duì)電子商務(wù)的鼓勵(lì)將進(jìn)一步推動(dòng)海南旅游零售業(yè)的發(fā)展認(rèn)證和電子簽名、保護(hù)在線消費(fèi)者權(quán)益、通關(guān)電子化、免關(guān)稅、數(shù)據(jù)自由流動(dòng)等。隨著協(xié)定的落地實(shí)施，通關(guān)、倉儲(chǔ)、交易各個(gè)環(huán)節(jié)在內(nèi)的整個(gè)跨境貿(mào)易都將變得更加透明、高效，成本也將大大降低，從而將為跨境電子商務(wù)帶來價(jià)格優(yōu)勢(shì)和便利的發(fā)展環(huán)境。疫情以來，海南的旅游零售免稅市場(chǎng)迸發(fā)巨大發(fā)展?jié)摿蛷椥?，具有廣闊的增量市場(chǎng)。未來，RCEP域內(nèi)旅游零售或以跨境電商為切入點(diǎn)，通過數(shù)字化賦能，借助彼此優(yōu)勢(shì)資源，加強(qiáng)在離島免稅、線上線下免稅等領(lǐng)域的合作，推動(dòng)傳統(tǒng)免稅業(yè)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型，促使區(qū)鏈可供能力提高，促使消費(fèi)者享受到更多物美價(jià)廉的產(chǎn)?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。全島封關(guān)安排封關(guān)將成為變革的最大驅(qū)動(dòng)力，推動(dòng)海南邁向新未來，成為全球領(lǐng)先的零售地到目前為止，市場(chǎng)形勢(shì)的最大變化來自于2025境的增長(zhǎng)和發(fā)展，使現(xiàn)有的免稅運(yùn)營(yíng)商、品牌方、島內(nèi)居民和游客都能受益。在如何實(shí)施這一政策方面，海南政府可能有各種設(shè)想，其中最重要的決定無疑是，免稅運(yùn)營(yíng)商和品牌方是否將采用相同的稅收政策。我們預(yù)測(cè)可能有以封關(guān)將是改變的最大動(dòng)力，推動(dòng)海南走向新未來，占據(jù)世界零售的領(lǐng)先位置免稅運(yùn)營(yíng)商和品牌直營(yíng)的銷售收益在原則上免稅運(yùn)營(yíng)商和品牌直營(yíng)的銷售收益在原則上資料來源：畢馬威假設(shè)如果我們假設(shè)第二和第三種場(chǎng)景將會(huì)發(fā)生，這可能會(huì)對(duì)免稅運(yùn)營(yíng)商和品牌方之間的關(guān)系產(chǎn)生極大的影響，并為其他零售商來為海南的增長(zhǎng)做貢獻(xiàn)提供極大的機(jī)會(huì)。這反過來也意味著，這些利益相關(guān)者對(duì)于品牌方而言，它們突然有機(jī)會(huì)以更接近于免稅店的價(jià)格經(jīng)營(yíng)直營(yíng)店或寄售式商店(這是它們?nèi)缃駸o法有效做到這一點(diǎn)的主要區(qū)別因素)。這將吸引奢侈品和高端品牌，以及那些希望在市場(chǎng)上更好地控制終端客戶和管理品牌的不僅如此，由于傳統(tǒng)的有稅市場(chǎng)和免稅市場(chǎng)的劃分將不再存在，品牌公司還需要進(jìn)一步考慮這將是旅游零售管理模式業(yè)務(wù)還是本地市場(chǎng)管理模式業(yè)務(wù)?？紤]到分事業(yè)部制的統(tǒng)一管理可能存在一定困難，這可能是內(nèi)部面臨的最困難的問題，但我們已經(jīng)看到，具有戰(zhàn)略眼光的品牌已開始思考它們?cè)撊绾螐暮Ｄ险w平臺(tái)中獲益，而不是僅局限于由?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。品牌品牌對(duì)于免稅運(yùn)營(yíng)商來說，關(guān)鍵問題是他們現(xiàn)在該如何定位自己。它們是繼續(xù)與目前合作的品牌保持批發(fā)模式的合作關(guān)系，還是尋求替代模式來吸引特定品牌，從而為商店帶來更大的客流量?不僅如此，免稅運(yùn)營(yíng)商還應(yīng)考慮他們的組織架構(gòu)是否足夠靈活，可適應(yīng)不同的運(yùn)營(yíng)模式，以及他們需要改變所有這些都需要在其他零售商和商業(yè)地產(chǎn)集團(tuán)大舉投資海南的背景下進(jìn)行考慮，這些零售商和商業(yè)地產(chǎn)集團(tuán)現(xiàn)在可能在為傳統(tǒng)的免稅店提供替代銷售點(diǎn)。這筆投資將為市場(chǎng)帶來更大的整體效益，也將為品牌方和消費(fèi)者在海南的零潛在的銷售點(diǎn)和銷售模式銷售點(diǎn)銷售模式關(guān)鍵注意事項(xiàng)選項(xiàng)1選項(xiàng)1批發(fā)/經(jīng)銷商批發(fā)/經(jīng)銷商免稅店旗下的免稅店旗下的免稅購物中心寄售選項(xiàng)2“新免稅”渠道非免稅零售商免稅銷售您對(duì)海南業(yè)務(wù)成功的戰(zhàn)寄售選項(xiàng)2“新免稅”渠道非免稅零售商免稅銷售您對(duì)海南業(yè)務(wù)成功的戰(zhàn)略目標(biāo)是什么?零售選項(xiàng)3您應(yīng)該如何零售選項(xiàng)3您應(yīng)該如何向消費(fèi)者銷在正規(guī)的零售商場(chǎng)直接開自營(yíng)店選項(xiàng)4酒店、快閃店等臨時(shí)商店選項(xiàng)4酒店、快閃店等臨時(shí)商店批發(fā)模式:批發(fā)模式:與哪些免稅店合作伙伴/分銷商合作?寄售模式:寄售模式:成本和收益的來源是什么以及金合作歷史、合作歷史、談判和商業(yè)條款成本：成本：較難控制效益：客戶流量大，無需物流和倉庫基礎(chǔ)設(shè)施零售模式:我們最好的銷售點(diǎn)在哪里?考慮要點(diǎn)：每個(gè)銷售點(diǎn)的流量和轉(zhuǎn)化率每個(gè)商場(chǎng)的定位零售模式:成本和收益的來源是什么以及金成本:資本支出，店鋪運(yùn)營(yíng)，倉庫效益:品牌形象，增值服務(wù)，本地實(shí)體稅收優(yōu)惠定價(jià)策略：免稅店，零售店和本地市場(chǎng)中的定價(jià)策略：免稅店，零售店和本地市場(chǎng)中的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)和產(chǎn)品多元化所有模式：如何平衡傳統(tǒng)免稅運(yùn)營(yíng)商和新免稅運(yùn)營(yíng)渠道在非免稅運(yùn)營(yíng)商中售賣產(chǎn)品兩種方式盡管目前我們暫時(shí)無法確切知曉封關(guān)后將出臺(tái)怎樣的稅收政策，但在下一頁我們提供了一些封關(guān)后的政策走向，以便?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷。2025全島封關(guān)，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)稅負(fù)明顯降低的同時(shí)，推進(jìn)建設(shè)高水平自由貿(mào)易港，各大品牌方終將從中長(zhǎng)期受益封關(guān)后，品牌方可以受益于以下激勵(lì)政策，獲得更大的利潤(rùn)空間和更多的定價(jià)控制權(quán)，提高整體稅收效率和吸引更?關(guān)稅：對(duì)進(jìn)口征稅商品目錄以外、允許海南自由貿(mào)易港進(jìn)口的商品，免征進(jìn)口關(guān)稅?銷售稅：全島封關(guān)的同時(shí)簡(jiǎn)并增值稅和消費(fèi)稅，啟動(dòng)零售環(huán)節(jié)征收銷售稅。根據(jù)銷售稅的頂層設(shè)計(jì)概念，它將在B2C的最后階段征收，這意味著之前的B2B不需要繳納流轉(zhuǎn)稅。這一政策對(duì)于進(jìn)入海南的批發(fā)商和零售商而言?企業(yè)所得稅：對(duì)注冊(cè)在海南自由貿(mào)易港并實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)的企業(yè)（負(fù)面清單行業(yè)除外減按15%征收企業(yè)所得稅?個(gè)人所得稅：對(duì)一個(gè)納稅年度內(nèi)在海南自貿(mào)港累計(jì)居住滿183天的個(gè)人，其取得來源于海南自貿(mào)港范圍的綜合所得和經(jīng)營(yíng)所得，按照3%、10%、15%三檔超額累進(jìn)稅率征收個(gè)隨著后續(xù)政策的出臺(tái)，上述稅收政策的實(shí)施細(xì)節(jié)將更加明確。同時(shí)，海南省政府將優(yōu)化完善開放政策及相關(guān)制度安排，包括貿(mào)易、投資、跨境資金流、人員、運(yùn)輸、數(shù)據(jù)等動(dòng)這些要素自由流動(dòng)，建設(shè)高水平自由貿(mào)易港。鑒于此，建議各品牌方抓住機(jī)遇，在海南自貿(mào)港成立具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的實(shí)體，合理利用海南政策?2022畢馬威企業(yè)咨詢(中國)有限公司—中國有限責(zé)任公司，是與英國私營(yíng)擔(dān)保有限公司—畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成