支出管理制度范本范文

支出管理制度范本范文1.制度目的本制度的目的是規(guī)范企業(yè)支出管理，合理掌控和使用公司資金，保證經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)穩(wěn)定，遵守相關(guān)法律法規(guī)，保證企業(yè)的可連續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部全部支出活動(dòng)管理，包含但不限于采購、費(fèi)用報(bào)銷、薪酬發(fā)放等方面。3.財(cái)務(wù)預(yù)算為實(shí)現(xiàn)有效的支出管理，公司應(yīng)訂立年度財(cái)務(wù)預(yù)算，預(yù)先確定每個(gè)部門的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，各部門依據(jù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行支出活動(dòng)。4.支出審批任何支出活動(dòng)均必需經(jīng)過審批程序才略進(jìn)行。具體程序如下：4.1申請(qǐng)支出申請(qǐng)人應(yīng)填寫支出申請(qǐng)表，認(rèn)真說明支出目的、金額、時(shí)間等相關(guān)信息，并附上必需的證明料子。4.2審批支出申請(qǐng)應(yīng)由申請(qǐng)人所在部門主管審核，并由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審批。支出金額超出肯定限額的，還需由高層管理人員進(jìn)行審核。4.3審批流程支出審批流程如下：申請(qǐng)人提交支出申請(qǐng)單；部門主管審核；財(cái)務(wù)部門審批；高層管理人員審核（若支出金額超出肯定限額）。4.4審批結(jié)果通知審核人員應(yīng)及時(shí)將審批結(jié)果通知申請(qǐng)人。審批通過的支出申請(qǐng)可以進(jìn)行下一步的執(zhí)行，未通過的需要申請(qǐng)人進(jìn)行調(diào)整或取消。5.采購管理采購是企業(yè)支出的緊要構(gòu)成部分，為確保采購活動(dòng)的公正、透亮和高效，公司應(yīng)訂立以下規(guī)定：5.1采購流程公司采購活動(dòng)應(yīng)依照以下流程進(jìn)行：采購需求提出：各部門依據(jù)實(shí)際需求訂立采購計(jì)劃；采購方案編制：采購部門將采購需求進(jìn)行認(rèn)真分析，并編制采購方案；供應(yīng)商選擇：采購部門通過公開招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇供應(yīng)商；簽訂合同：選擇供應(yīng)商后，采購部門和供應(yīng)商簽訂正式采購合同；貨物驗(yàn)收：采購部門對(duì)收到的貨物進(jìn)行驗(yàn)收；發(fā)票及付款：采購部門核對(duì)發(fā)票，并與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行付款。5.2供應(yīng)商管理公司應(yīng)建立供應(yīng)商管理制度，包含但不限于以下內(nèi)容：供應(yīng)商評(píng)估：依據(jù)供應(yīng)商的信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨本領(lǐng)等指標(biāo)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估；供應(yīng)商考核：采購部門定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，評(píng)估其績效；供應(yīng)商準(zhǔn)入與退出：采購部門依據(jù)評(píng)估結(jié)果，確定供應(yīng)商的準(zhǔn)入與退出標(biāo)準(zhǔn)。5.3采購合同管理公司應(yīng)建立采購合同管理制度，包含但不限于以下內(nèi)容：合同簽訂：公司應(yīng)明確采購合同的簽訂流程和程序；合同內(nèi)容：采購合同應(yīng)明確貨物或服務(wù)的品種、數(shù)量、價(jià)格、交付時(shí)間等緊要條款；合同履行：公司應(yīng)監(jiān)督采購合同的履行情況，確保合同執(zhí)行的合理性和合法性；合同更改：如需更改采購合同，需經(jīng)過相應(yīng)的審批程序。6.費(fèi)用報(bào)銷管理費(fèi)用報(bào)銷是企業(yè)支出管理中的緊要環(huán)節(jié)，為確保費(fèi)用報(bào)銷的合規(guī)、規(guī)范和高效，公司應(yīng)訂立以下規(guī)定：6.1報(bào)銷范圍公司明確費(fèi)用報(bào)銷的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，包含但不限于差旅費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、接待費(fèi)等費(fèi)用項(xiàng)目。6.2報(bào)銷流程費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)依照以下流程進(jìn)行：報(bào)銷申請(qǐng)：員工填寫費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表，認(rèn)真說明報(bào)銷事由、金額、時(shí)間等相關(guān)信息，并附上必需的票據(jù)和發(fā)票；主管審核：費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)應(yīng)由所在部門主管進(jìn)行審核；財(cái)務(wù)審批：財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審批；支出報(bào)銷款：財(cái)務(wù)部門依據(jù)審批結(jié)果，將報(bào)銷款項(xiàng)支出給員工。7.薪酬發(fā)放管理薪酬發(fā)放是員工的合法權(quán)益，為確保薪酬發(fā)放的準(zhǔn)確及時(shí)和合規(guī)，公司應(yīng)訂立以下規(guī)定：7.1薪酬計(jì)算公司應(yīng)建立完善的薪酬計(jì)算制度，依據(jù)員工崗位、工作量等因素確定薪酬標(biāo)準(zhǔn)，并明確計(jì)算方法。7.2薪酬發(fā)放流程薪酬發(fā)放應(yīng)依照以下流程進(jìn)行：薪酬計(jì)算：財(cái)務(wù)部門依據(jù)薪酬計(jì)算制度對(duì)員工薪酬進(jìn)行計(jì)算；發(fā)放申請(qǐng)：財(cái)務(wù)部門向高層管理人員提交薪酬發(fā)放申請(qǐng)；發(fā)放審批：高層管理人員審核并批準(zhǔn)薪酬發(fā)放申請(qǐng)；薪酬發(fā)放：財(cái)務(wù)部門將發(fā)放申請(qǐng)中的薪酬款項(xiàng)支出給員工。8.違約與懲罰對(duì)于違反本制度的行為，公司將依照公司規(guī)定的違約與懲罰制度進(jìn)行處理，包含但不限于警告、罰款、降職、辭退等。9.監(jiān)督與檢查公司將建立監(jiān)督與檢查制度，對(duì)支出管理的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督與檢查，以保證制度的有效實(shí)施。10.附則本制度的解釋權(quán)歸公司