出口貨物備案單證目錄模板

附件出口貨物備案單證目錄編號：序號出口退稅申報日期出口貨物報關(guān)單號碼合同裝貨單類單證海運提單類運輸單據(jù)備案日期備案單證存放處備注1

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企業(yè)制表人（簽字）：企業(yè)財務(wù)負責(zé)人（簽字）：制表日期：年月日（企業(yè)公章）注：1．編號是指本份目錄的物理序號，由出口企業(yè)自行編制。2.出口貨物報關(guān)單號碼是指18位的報關(guān)單號碼。3.“出口退稅申報日期”和“備案日期”欄填到“月、日”。4.“合同”、“裝貨單類單證”和“海運提單類運輸單據(jù)”欄僅填寫是否齊全即可，可以用“√”和“X”代表是否齊全。5.“備案單證存放處”欄應(yīng)簡要逐一標明每個備案單證的存放地點。6．備注欄可登記特殊事項。出口企業(yè)進戶核查流程一般包括以下步驟：核查準備通知企業(yè)：稅務(wù)機關(guān)會提前與出口企業(yè)取得聯(lián)系，告知企業(yè)核查的時間、范圍、所需準備的資料等，以便企業(yè)做好相應(yīng)準備.組建核查小組：由稅務(wù)機關(guān)的相關(guān)工作人員組成核查小組，小組成員通常包括稅務(wù)專管員、退稅審核人員等，明確各成員的職責(zé)分工。收集資料：核查人員會提前收集企業(yè)的相關(guān)稅務(wù)申報資料、備案信息等，對企業(yè)的基本情況、出口業(yè)務(wù)等進行初步了解，以便在核查過程中有針對性地進行檢查。實地核查企業(yè)基本情況核查：經(jīng)營地址：核實企業(yè)的實際經(jīng)營地址與營業(yè)執(zhí)照上登記的地址是否一致，查看企業(yè)是否在該地址正常經(jīng)營.企業(yè)場所與設(shè)施：查看企業(yè)的辦公場所、生產(chǎn)車間等是否與企業(yè)申報的業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配，生產(chǎn)型企業(yè)還會檢查生產(chǎn)設(shè)備的數(shù)量、型號、生產(chǎn)能力等，評估企業(yè)是否具備生產(chǎn)出口產(chǎn)品的能力，以及生產(chǎn)流程、工藝等是否符合行業(yè)標準和產(chǎn)品生產(chǎn)要求.企業(yè)人員情況：了解企業(yè)的員工數(shù)量、崗位設(shè)置等，核實企業(yè)的人力配備是否能夠滿足其生產(chǎn)經(jīng)營的需要，還可能會抽查員工的勞動合同、社保繳納記錄等.財務(wù)狀況核查：財務(wù)報表審查：審查企業(yè)的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，查看報表數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系是否合理，財務(wù)指標是否正常，有無重大異常情況。賬簿與憑證檢查：檢查企業(yè)的總賬、明細賬、日記賬等賬簿，以及與之對應(yīng)的記賬憑證和原始憑證，核實企業(yè)的財務(wù)核算是否準確、規(guī)范，出口業(yè)務(wù)相關(guān)的收入、成本、費用等財務(wù)數(shù)據(jù)是否真實、完整，有無虛假記賬、偷稅漏稅等問題。資金流核對：通過核對企業(yè)的銀行對賬單、收匯憑證等資金往來證明，確認企業(yè)的資金流向是否與業(yè)務(wù)往來一致，收匯資金的來源、去向是否合理合法，有無與出口業(yè)務(wù)無關(guān)的異常資金流動。出口業(yè)務(wù)真實性核查：出口合同審查：檢查出口合同的簽訂日期、合同雙方的信息、商品名稱、數(shù)量、價格、付款方式、交貨時間等條款，核實合同的真實性和合理性，以及合同條款是否與報關(guān)單、發(fā)票等其他單證一致。單證查驗：核對出口貨物報關(guān)單、提單、運輸單據(jù)、裝箱單、出口發(fā)票等單證，確保單證之間的信息一致，如貨物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、價值等相符，單證的時間邏輯合理，例如報關(guān)單的申報日期應(yīng)在提單日期之前，發(fā)票日期應(yīng)與合同簽訂日期、報關(guān)單日期等相匹配。貨物流向追蹤：調(diào)查貨物的實際流向，確認貨物是否真正出口到境外，可通過查看運輸單據(jù)、提單的運輸路線、目的港等信息，以及與貨代、船公司等相關(guān)方進行核實。庫存盤點：對企業(yè)的原材料、半成品、產(chǎn)成品庫存進行實地盤點，檢查庫存賬實是否相符，核實企業(yè)的生產(chǎn)、銷售情況是否與申報的出口業(yè)務(wù)相匹配，有無虛報出口、騙取退稅的嫌疑。企業(yè)內(nèi)部管理制度核查：查看企業(yè)的財務(wù)管理制度、出口業(yè)務(wù)管理制度、庫存管理制度等內(nèi)部管理制度文件，評估企業(yè)的管理制度是否健全、完善，是否能夠有效保障企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和出口退稅業(yè)務(wù)的合規(guī)性，同時檢查企業(yè)在實際操作中是否嚴格執(zhí)行了相關(guān)制度.結(jié)果反饋與處理情況匯總與報告：核查人員在完成實地核查后，會對核查中發(fā)現(xiàn)的問題和情況進行匯總整理，形成詳細的核查報告，報告中應(yīng)包括核查的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、問題的性質(zhì)及嚴重程度等內(nèi)容。結(jié)果反饋：將核查結(jié)果反饋給企業(yè)，告知企業(yè)核查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，要求企業(yè)對相關(guān)問題進行解釋說明，并限期整改.整改跟蹤與復(fù)查：對企業(yè)的整改情況進行跟蹤檢查，要求企業(yè)提交整改報告和相關(guān)證明材料，在企業(yè)整改完成后，視情況進行復(fù)查，確保企業(yè)的問題得到有效整改，出口退稅業(yè)務(wù)符合相關(guān)規(guī)定。后續(xù)處理：根據(jù)核查結(jié)果和企業(yè)的整改情況，稅務(wù)機關(guān)會做出相應(yīng)的處理決定。如果企業(yè)的出口業(yè)務(wù)真實、合規(guī)，資料齊全，符合退稅條件，稅務(wù)機關(guān)將按照規(guī)定辦理出口退稅手續(xù)；如果企業(yè)存在違規(guī)行為，稅務(wù)機關(guān)將依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)進行處理，如追繳已退稅款、加收滯納金、處以罰款等，情節(jié)嚴重的，還可能會追究企業(yè)的刑事責(zé)任。實地核查結(jié)束后，企業(yè)通常還需要做以下事情：問題整改明確整改問題：認真梳理核查人員反饋的問題，明確問題的具體內(nèi)容、所在環(huán)節(jié)以及問題的嚴重程度等，建立問題清單，確保對所有問題有清晰準確的認識。制定整改措施：針對每個問題，企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實際情況制定切實可行的整改措施，明確整改責(zé)任人、整改期限以及整改目標，整改措施應(yīng)具有針對性、可操作性和有效性，以確保能夠從根本上解決問題。推進整改落實：按照整改計劃，嚴格執(zhí)行整改措施，積極推進問題整改工作。在整改過程中，要及時跟蹤整改進度，定期對整改情況進行檢查和評估，確保整改工作按計劃進行，對于整改難度較大或需要較長時間才能完成的問題，應(yīng)合理安排資源，加大投入力度，確保整改工作取得實質(zhì)性進展。資料補充與完善查漏補缺：根據(jù)實地核查中發(fā)現(xiàn)的資料缺失或不完整的情況，企業(yè)應(yīng)及時進行補充和完善。例如，若缺少某些合同、發(fā)票、憑證等支持性文件，應(yīng)盡快查找或重新獲取相關(guān)資料，并按照要求整理歸檔，確保資料的完整性和準確性，以便在后續(xù)的審核或檢查中能夠提供充分的證據(jù)支持。更新數(shù)據(jù)信息：對企業(yè)內(nèi)部的各類數(shù)據(jù)信息進行核對和更新，確保其與實際情況相符。如財務(wù)數(shù)據(jù)、生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)、人員信息等，應(yīng)根據(jù)核查中發(fā)現(xiàn)的差異或變化進行及時調(diào)整和更新，保證數(shù)據(jù)的真實性和時效性，為企業(yè)的決策和管理提供可靠依據(jù)。溝通與反饋與核查人員溝通：在整改過程中，企業(yè)如有疑問或需要進一步明確整改要求，應(yīng)及時與核查人員進行溝通聯(lián)系。通過溝通，企業(yè)可以更好地理解核查人員的意圖和要求，確保整改方向的正確性，同時也有助于核查人員了解企業(yè)的整改困難和實際情況，為企業(yè)提供更合理的指導(dǎo)和建議。向相關(guān)部門反饋整改情況：按照要求定期向稅務(wù)機關(guān)、監(jiān)管部門等相關(guān)單位匯報整改情況，提交整改報告和相關(guān)證明材料。整改報告應(yīng)詳細說明問題的整改措施、整改進度以及整改結(jié)果等內(nèi)容，以便相關(guān)部門及時了解企業(yè)的整改情況，對企業(yè)的整改工作進行監(jiān)督和評估.加強內(nèi)部管理制度修訂與完善：對核查中暴露出的企業(yè)內(nèi)部管理制度存在的漏洞和不足進行反思和總結(jié)，結(jié)合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和實際運營情況，對相關(guān)管理制度進行修訂和完善。例如，財務(wù)管理制度、出口業(yè)務(wù)管理制度、質(zhì)量管理制度等，通過完善制度，加強內(nèi)部控制，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為，提高企業(yè)的管理水平和風(fēng)險防范能力。人員培訓(xùn)與教育：針對核查中發(fā)現(xiàn)的員工對政策法規(guī)、業(yè)務(wù)流程不熟悉等問題，組織開展有針對性的培訓(xùn)和教育活動，提高員工的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。培訓(xùn)內(nèi)容可以包括財務(wù)知識、稅務(wù)法規(guī)、出口退稅政策、操作流程等方面，通過培訓(xùn)，使員工更好地理解和掌握相關(guān)要求，減少因人為因素導(dǎo)致的問題和風(fēng)險。后續(xù)跟進與復(fù)查準備關(guān)注政策動態(tài)：持續(xù)關(guān)注國家相關(guān)政策法規(guī)的變化，及時了解出口退稅政策、稅收優(yōu)惠政策等方面的調(diào)整和更新，確保企業(yè)的經(jīng)營活動和稅務(wù)