財務報銷流程培訓

《財務報銷流程培訓》目錄CONTENTS一、費用報銷四大流程二、報銷憑填寫規(guī)范三、報銷憑證票據粘貼方法一、費用報銷四大原則誰批準誰負責原則手續(xù)完整原則即時清結原則1243先審批后支出原則先審批后支付原則凡支出項目均需事先申請經批準后才可支出；沒有申請或未經批準的費用不得支出。誰審批誰負責原則審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的費用支出負責任。即時清結原則凡借用公款者，前賬不清、后款不借。手續(xù)完整原則報銷必須有經辦人、規(guī)定各級審核人及審批人的親筆簽名，財務不得受理手續(xù)不全的報銷單據。一、費用報銷四大原則讓我們來看看這幾個原則分別是什么意思？二、報銷憑填寫規(guī)范費用報銷單除出差費用外的所有費用都填寫《費用報銷單》若一張報銷單上有多個報銷項目，如交通費、餐費等，可以填寫在一張報銷單上，但需分行填寫清楚；如有獎金，提成，補貼或者其它需要用替代票代替報銷的情況，報銷項目按粘貼票據的性質分欄填寫如辦公用品、餐飲費、車費等；“備注”欄按實際情況用便簽紙?zhí)顚懞笳迟N；如果是拿替代發(fā)票報銷，請附上原印章清晰的收據。單據及附件張數填寫票據的總數量。費用報銷單金額：類別相同的票據上的金額合計數，采用阿拉伯數字填列，保留兩位小數，如100元，填寫為100.00，最后一欄合計金額也采用阿拉伯數字填列，保留兩位小數，并在數據前加人民幣符號“￥”，如合計金額為100元，填寫為￥100.00。金額大寫：本張費用報銷單合計金額的大寫數字，大寫金額前必須加“￥”或

，大寫后的如為零也必須填零，不能為空白。壹貳叁肆伍陸柒捌玖零原借款：如有借支請?zhí)顚?。應退余款：如借支金額大于報銷金額請?zhí)顚?。二、報銷憑填寫規(guī)范二、報銷憑填寫規(guī)范費用報銷單報粘貼票據性質分類匯總分行填寫用便簽紙?zhí)顚憣嶋H內容，然后粘貼在備注欄：額度，獎金，提成，補貼，替代票或其它需注明情況等部門主管

捌柒陸伍肆零綜合管理部

2015

12318765.40必需填寫

餐飲費65.40

加油費2000.00辦公用品費

2000.00交通費4000.0005部門經理部門總監(jiān)副總經理總經理正楷簽字正楷簽字正楷簽字二、報銷憑填寫規(guī)范付款申請書填寫要求基本上和費用報銷單一致，需注意的是“收款單位”必須為全稱，“賬號”與“開戶行”要如實填寫，如**銀行**支行等。單據及附件張數填寫附件的總數量。付款原因：應填寫清楚，不能過于簡單，內容必須包括“使用目的及對應業(yè)務項目”，業(yè)務項目若涉及到類似采購等事項，必須述明“采購數量及對應單價”（有對賬單附件的除外）。所有付款項目必須附有對應的原始合同復印件、采購申請單復印件、原始憑證、發(fā)票。二、報銷憑填寫規(guī)范付款申請書

公司全稱

1111222233334444

XXX銀行XXX支行

捌柒陸

伍

肆零

8765.40

XX

直接用簽字筆寫在此處：應填寫清楚，不能過于簡單，內容必須包括“使用目的及對應業(yè)務項目”，業(yè)務項目若涉及到類似采購等事項，必須述明“采購數量及對應單價”（有對賬單附件的除外）。

部門主管部門經理部門總監(jiān)副總經理總經理正楷簽字

201512

30

二、報銷憑填寫規(guī)范差旅費報銷單差旅費報銷單需付出差申請單，除“出差補助”不需要付發(fā)票及票據外，其他均需有票據。出差起訖日期必須填寫清楚，以便于財務方便核算出差補助費用。已發(fā)放出差補助，不再報銷餐飲費用。如確實需要招待客人的，經主管領導審批后可憑餐飲發(fā)票報銷。餐飲費用填寫在“其他”一欄。二、報銷憑填寫規(guī)范差旅費報銷單1/1-1/10公司-長沙10xxxxxxxxxxxx1/11-1/15長沙-濟南5xxxxxxxxxxxxxxxxx2015xxxxxxxxxx201401012014011515xxxxxxxxxx1999.00

壹玖玖玖零零xxxx

參加長沙XX展會

二、報銷憑填寫規(guī)范借款審批單借款審批單為各部門相關人員備用金申請、出差或業(yè)務接等借支申請時使用，填寫要求如同前幾種單據。出差或者業(yè)務接待完成后，填寫報銷單抵銷借款。入借款金額多余實際使用金額，則由借款人將應退余款轉賬至公司賬戶。借款事由需要填寫詳細，內容必須包括“使用目的及對應業(yè)務項目”。

二、報銷憑填寫規(guī)范

財務報銷流程培訓——深圳市華藤環(huán)境信息科技有限公司借款審批單XXXX部XXX

20151130

出差北京環(huán)保展會、4人

壹零零零

1000.002015年12月15日正楷簽字

20151131部門主管部門經理部門總監(jiān)副總經理總經理票據粘貼方法多樣，粘貼票據時應根據票據的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。但應以整個單據平整、美觀為準，以便財務部裝訂成冊。粘貼的票據要求正面朝上，便于審核與日后查閱；按照發(fā)票種類紙張大小順序進行粘貼，以此是小-中-大。大張的票據只需固定票據的左上角，小張的票據需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。請用膠水粘貼，不可用訂書針裝訂。

三、報銷憑證票據粘貼方法

粘貼要求粘貼前將票據上面所有的釘書針，回形針，夾子等外在的東西全部去掉。票據分類，加油票，交通票，住宿票，餐飲加油票等，都要分好類別。如果票據較多可采用多張粘貼單粘貼。對于比粘貼單大的附件，例如：合同、采購申請單。應將超出部分按粘貼單大小折疊在粘貼單內。

三、報銷憑證票據粘貼方法

整理票據

三、報銷憑證票據粘貼方法

粘貼方法日期填寫完整

三、報銷憑證票據粘貼方法

粘貼方法

三、報銷憑證票據粘貼方法

粘貼方法312

三、報銷憑證票據粘貼方法

粘貼方法

三、報銷憑證票據粘貼方法

粘貼方法大張的發(fā)票貼上面小張的發(fā)票先貼

三、報銷憑證票據粘貼方法

折疊票據1將單據固定在封面的左上角，齊封面的底邊線將長出部分對折2齊上邊沿線將長出部分折起，使上下兩段長短相當3票據折疊，使大小、長短與單據封面保持一致

三、報銷憑證票據粘貼方法

折疊票據1234將票據折疊，使大小、長短與單據封面保持一致

三、報銷憑證票據粘貼方法

粘貼中常見的錯誤集中粘貼，四周