公共經(jīng)濟學(xué)導(dǎo)論 (四)

第一章公共經(jīng)濟學(xué)導(dǎo)論

第一節(jié)公共經(jīng)濟學(xué)的研究對象

經(jīng)濟學(xué)：關(guān)于如何選擇的科學(xué)，就其本質(zhì)而言，經(jīng)濟學(xué)是一門關(guān)于如何選擇的科學(xué)。

經(jīng)濟學(xué)兩大核心思想：其一是稀缺性，其二是效率。

公共經(jīng)濟學(xué)：關(guān)于公共部門的經(jīng)濟學(xué)

經(jīng)濟學(xué)的四個最主要的問題：生產(chǎn)什么？如何生產(chǎn)？為誰生產(chǎn)？如何做出決策？

諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎得主斯蒂格利茨支出，對公共部門經(jīng)濟問題的分析，通常有描述，分析，評

估，解釋這樣四個階段。

1.了解公共部門從事什么活動，這些活動又是如何組織的

2.分析并預(yù)測這些政府活動的全部結(jié)果

3.評估可選的政策

4.解釋政治程序

綜上所述：這四個分析階段可以概括為：描述政府做什么，分析政府行動的結(jié)果，評估可選

的政策，解釋政治程序。

第二節(jié)公共經(jīng)濟學(xué)的研究方法

一是描述性的實證方法二是研究者主觀價值判斷有關(guān)的規(guī)范方法

前一種研究方法所要回答的問題時為“是什么”，而后一種研究方法所要回答的問題為“應(yīng)

該是什么”。

不管采用何種研究方法：由于存在某些困難，對政府行為的分析與政府政策的研究不可能是

完全的。第一，由于經(jīng)濟學(xué)無法把握所有變量之間的關(guān)系，因此經(jīng)濟學(xué)家們往往無法描述政

府行為對整個經(jīng)濟的影響，第二，由于經(jīng)濟學(xué)家們對經(jīng)濟行為的機制有不同的理解，從而使

用不同的分析模型，以至采用同樣研究方法的人完全可能得出截然不同的分析結(jié)果，第三，

由于經(jīng)濟學(xué)家們具有不同的價值觀，從而對于一項政策的優(yōu)勢會有完全不同的評價，這種情

況在規(guī)范性研究中尤為明顯。

第三節(jié)公共經(jīng)濟學(xué)的形成與發(fā)展

前公共經(jīng)濟學(xué)階段

把財政學(xué)稱為公共經(jīng)濟學(xué)的前身并不為過。不過，傳統(tǒng)財政學(xué)涉及的問題主要是政府的收入

和支出，公共經(jīng)濟學(xué)的研究領(lǐng)域至少在兩方面有所擴展，一是政府政策對經(jīng)濟的影響，二是

關(guān)于政府的選擇和決策。

公共經(jīng)濟學(xué)階段

公共選擇理論是將經(jīng)濟分析應(yīng)用到對政治部門研究中去的一門學(xué)科。

公共選擇理論的研究者認(rèn)為：個人無論在公共領(lǐng)域內(nèi)還是公共領(lǐng)域外基本上都是自利的，因

此政策的制定應(yīng)該被視為自利群體之間的?種交易結(jié)果。公共選擇理論的這種觀點是否完全

正確是可以商榷的，但是不可否認(rèn)，它已經(jīng)使經(jīng)濟學(xué)家們對政府概念的理解發(fā)生了根本性的

轉(zhuǎn)變。

第二章混合經(jīng)濟中的公共部門

第一節(jié)無形之手與市場經(jīng)濟

社會進行資源配置的三種方法

對于資源配置，有三種通行的辦法：習(xí)慣機制命令機制市場機制

市場機制在發(fā)展經(jīng)濟和提高資源配置效率方面叔示出了巨大的優(yōu)越性。無疑是居于主導(dǎo)地位

的資源配置方式。

自由市場經(jīng)濟

自由市場經(jīng)濟的基本原理：制度框架運行機理適用范圍

運行機理：由于不存在政府的經(jīng)濟干預(yù)，巨大經(jīng)濟組織的市場力量和生產(chǎn)者主權(quán)等，自由市

場經(jīng)濟是通過自由價格體系的自發(fā)力量來推動經(jīng)濟運行的。自由價格體系有兩個基本功能

一是配置稀缺的經(jīng)濟資源二是把商品及服務(wù)分配給消費者

從自由競爭市場經(jīng)濟的制度框架與運行機理來看，它所強調(diào)的主要有三個特點：第一是自由

放任，第二是面向消費者，第三是稀缺資源的配置效率與最佳使用。

完全競爭市場的效率：市場經(jīng)濟是一種以“化私利為公益”的機制。而市場上的價格則是這

只無形之手指引種種經(jīng)濟活動的最重要的工具。盡管無形之手，在資源配置的效率方面有如

此巨大的優(yōu)勢，但它并不能確保經(jīng)濟成果的公平分配。也就是說，它可能在促進效率的同時

忽視了公平。事實上，現(xiàn)實人們的收入分配在很大程度上是由這樣一些因素所決定的，它們

包括，智力，財富的初始以賦，社會地位，健康狀況，性別，乃至運氣等等。

福利經(jīng)濟學(xué)的兩個基本定理

福利經(jīng)濟學(xué)第一定理：在特定的情況和條件下，競爭性經(jīng)濟是符合帕累托效率的。

福利經(jīng)濟學(xué)第二定理：給定適當(dāng)?shù)某跏荚俜峙?，任何一種符合帕累托效率的資源配置都可以

通過競爭性市場機制來實現(xiàn)。

第二節(jié)市場失靈：混合經(jīng)濟之起源

市場失靈及其表現(xiàn)

當(dāng)市場在資源配置方面出現(xiàn)低效率時，即發(fā)生了市場失靈。

市場失靈具體表現(xiàn)在一下幾個方面：

1.收入與財富分配不公

2.外部性問題

3.市場壟斷

4.事業(yè)問題

5.公共產(chǎn)品問題

6.消費者無知

7.市場調(diào)整過程的代價

8.國際收支平衡問題

混合經(jīng)濟及其特征

混合經(jīng)濟是指當(dāng)今各國的經(jīng)濟組織的主要形式，它主要依靠經(jīng)濟組織中的價格體系，問時也

采用多種形式的政府干預(yù)，來應(yīng)付市場勢力和宏觀經(jīng)濟的不穩(wěn)定等情況。

混合經(jīng)濟的特征：（混合經(jīng)濟就是市場機制與政府干預(yù)的結(jié)合）

（1）社會經(jīng)濟活動不僅要滿足個人的經(jīng)濟目標(biāo)，而且還必須滿足某些公共目標(biāo)

（2）社會經(jīng)濟活動不僅取決于個人的經(jīng)濟決策，而且也取決于以政府為代表的公共經(jīng)濟決

策

（3）社會處理經(jīng)濟問題的方式，是介于自由放任（自由市場）與政府管制（集中計劃）兩

種極端之間的“中間方法”

（4）政府與私人企業(yè)，國家與市場通過職能分工而建立起經(jīng)濟上的合作關(guān)系

（5）由于政府借入經(jīng)濟過程而造成個人經(jīng)濟自由的相空減少，在一定程度上可以通過政治

上的自由（選擇政府的自由）而得到補償。

混合經(jīng)濟的不同模式

造成各國混合經(jīng)濟體制差異的原因有多方面，最重要的是：各國經(jīng)濟發(fā)展的水平；各國社會

與政治的結(jié)構(gòu)；各國占統(tǒng)治地位的意識形態(tài)。

經(jīng)濟發(fā)展水平對各國混合經(jīng)濟體制的影響：由于政府對社會經(jīng)濟活動有維持市場秩序與發(fā)展

經(jīng)濟兩種功能，“秩序?qū)颉薄鞍l(fā)展導(dǎo)向”兩種不同類型的混合經(jīng)濟體制

以上三種因素的共同作用下，當(dāng)今世界各國出現(xiàn)以下幾種混合經(jīng)濟體制：

1.美國典型的國家需求管理型混合經(jīng)濟體制

2.美國和瑞典等國的福利國家混合經(jīng)濟體制

3.德國的社會市場型混合經(jīng)濟體制

4.法國的強調(diào)供求管理的指示性計劃型混合經(jīng)濟體制

5.日本的國家發(fā)展導(dǎo)向型混合經(jīng)濟體制

第三節(jié)有形之手與政府的經(jīng)濟職能

公共部門的擴張

政府在自由競爭市場經(jīng)濟時代已承擔(dān)的兩類公共產(chǎn)品的生產(chǎn)仍在繼續(xù)增長：社會的基礎(chǔ)設(shè)施

社會秩序和法律

政府是什么

政府的基本特征：政府擁有強制權(quán)政府要對民眾負(fù)責(zé)

中央政府和地方政府，它們在國家行政系統(tǒng)中處于不同的地位，具有不同的權(quán)限和管轄范圍，

并執(zhí)行不同的職能。

政府面臨的經(jīng)濟問題

生產(chǎn)什么如何生產(chǎn)為誰生產(chǎn)

政府的經(jīng)濟職能：配置職能分配職能穩(wěn)定職能

提高效率，增進平等，促進宏觀經(jīng)濟的穩(wěn)定與增長

第四節(jié)政府失靈及其糾正

政府失靈：當(dāng)政府組織或集體行動所采取的手段不能改善經(jīng)濟效率，或者實現(xiàn)道德上可以接

受的收入分配時，就產(chǎn)生了政府失靈。

原因：1.不完全信息2.動機問題3.未能估計到政府計劃的各種后果，包括私人部門的反應(yīng)。

政府失靈表現(xiàn)方面：

1.政府的代表性遭到削弱甚至消失

2.政府的短視和行為的短期化

3.政府活動的低效率

對于政府失靈的糾正

1.重新創(chuàng)造市場，恢復(fù):競爭

2.對政府權(quán)力施以憲法約束

第三章公共產(chǎn)品理論

第一節(jié)公共產(chǎn)品與“搭便車”

公共產(chǎn)品的基本特征

非排他性與非競爭性的一般表述

純粹的公共產(chǎn)品特征：非排他性，非競爭性

非排他性：指?種物品被提供或生產(chǎn)出來之后，想要阻止人們消費（使用）該物品是不可能

做到的，即使能做到，但是太過昂貴以至于不現(xiàn)實。

非競爭性：指一種物品被泥供或生產(chǎn)出來之后，一個人對它的使用（消費）并不減少，妨礙

其他人對該物品的使用。

公共產(chǎn)品與非公共產(chǎn)品的識別

公共產(chǎn)品應(yīng)該同時具備非排他性與非競爭性兩個特征

識別公共產(chǎn)品大體可以分為兩個步驟：第一看該物品的使用或消費中是否存在競爭性，第二

個步驟看是否存在排他性，

純公共產(chǎn)品：具有非排他性與非競爭性

純私人產(chǎn)品：同時具有排他性與競爭性

公共資源：具有非排他性，但卻是競爭性

準(zhǔn)公共產(chǎn)品：具有排他性，但卻是競爭性

搭便車問題

搭便車：亦稱免費搭車，就是指人們使用或者消費了公共產(chǎn)品，但卻沒有支付公共產(chǎn)品的生

產(chǎn)成本。

第二節(jié)公共產(chǎn)品的提供

私人部門生產(chǎn)公共產(chǎn)品的低效率

政府提供的私人物品，通常發(fā)生在以下兩種情況

1.某些私人產(chǎn)品即使由政府免費提供，也不會造成太大的無畏損失

2.政府為了實現(xiàn)社會公平，采取統(tǒng)一提供某些私人產(chǎn)品的方法，即給所有人提供同樣數(shù)最

的產(chǎn)品。

免費供應(yīng)與無畏損失和免費提供會造成很大損失的私人產(chǎn)品。

無畏損失之大小的決定因素關(guān)鍵在于：兩種產(chǎn)品的需求彈性大小不同。

第三節(jié)公共產(chǎn)品的有效供給

庇古均衡：首先提出資源在私人產(chǎn)品與公共產(chǎn)品之間進行最優(yōu)配置的問題。

認(rèn)為每個人都可以從公共產(chǎn)品的使用或消費中得到一定的滿足，也就正效用。同時，如果讓

他為公共產(chǎn)品的生產(chǎn)而納稅，那么稅收會帶來負(fù)效用。

公共產(chǎn)品有效供給的規(guī)范性分析

1.私人產(chǎn)品的有效供給

2.公共產(chǎn)品的有效供給

3.公共產(chǎn)品的有效定價原則：政府在生產(chǎn)公共產(chǎn)品時，采取區(qū)別征稅原則是比較合理的。

公共產(chǎn)品有效供給的實證性分析：為了解決公共產(chǎn)品的有效供給問題，主要還在于設(shè)計出一

種機制，以準(zhǔn)確揭示人們的偏好。

混合品的均衡

混合品是既有公共產(chǎn)品性質(zhì)又有私人產(chǎn)品性質(zhì)的產(chǎn)品。因此其費用支付既不能完全由私人承

擔(dān)，也不宜由政府完全承擔(dān)。

第四節(jié)外部性及其糾正

外部性問題帶來的低效率

當(dāng)一個人的行為對他人的福利水平產(chǎn)生了有利或不利的影響，但是卻無法從他人那里獲得報

酬或無需向他人支付補償為時候，就產(chǎn)生了外部性。

1.負(fù)外部性產(chǎn)品的過度生產(chǎn)2.正外部性產(chǎn)品的生產(chǎn)不足。

外部性的私人部門解決方法

1.通過談判協(xié)商來實現(xiàn)帕累托效率

2.將外部性予以內(nèi)部化

3.社會規(guī)范與道德約束

外部性的公共部門解決方法

1.政府規(guī)制

2.基于市場的政策或手段

第四章公共選擇理論

第一節(jié)政府理論

公共部門的資源配置

公共部門資源配置與私人部門資源配置的區(qū)別在于：后者是基于需求與供給關(guān)系，由市場來

決定的，而前者是通過非市場的政治過程來決定的。

偏好顯示問題：在私人決策的場合，每個決策者都清楚地知道自己的偏好，而且會將其顯示

出來。但是在公共決策的場合，決策者代表選民而做出決定，因此他首先要了解選民的真實

偏好到底是什么。

偏好加總問題：由于公共產(chǎn)品的供給是一個集體選擇的行為，因而要求個人偏好加總在先，

公共決策在后，這與私人部門中個人決策在先，偏好加總在后是不一樣的。另外，考慮到個

人在政治市場中偏好顯示的非真實性，在某些情況下加總可能極為困難。

政府的不同類型

1.在實行民主政治體制的國家中，政府官僚的偏好取代了全體選民的偏好

2.在集權(quán)國家中，統(tǒng)治者的偏好取代了全體人民的偏好

3.在專制國家中，獨裁者的個人偏好取代了整個社會的偏好。

不同類型政府的決策

1.柏拉圖式的政府：大公無私，只為全民利益服務(wù)的公仆政府

2.專制君主政府：這是一種自私自利的國家機器，讓統(tǒng)治者的收入最大化

3.官僚政府：此類政府是整個官僚機構(gòu)工資收入的最大化

4.所謂的民主政府：一般而言，在這種制度下，社會各利益集團通過種種渠道來影響國會,

政府的決策時各利益集團相互對抗，妥協(xié)，討價還價的結(jié)果。

第二節(jié)投票理論

投票行為的決定因素

1.自身投票的重要意義：是指選民對自己參與投票能否影響選舉結(jié)果的主管推測。這種推

測依賴于選舉中是否會出現(xiàn)短兵相接現(xiàn)象，及依賴于有關(guān)其他選民的推測

2.對各政黨問的期待效用差：足指選民對參與選舉的政黨（候選者）所提出政策的效用差

異的認(rèn)知。

3.投票成本：是指選民參與投票所需的費用，其中包括了解政黨政策所必需的開銷

4.投票的長期利益源自于選民參與投票有益于維持民主體制的考慮。即長期利益是指選民

依靠民主體制的保持來維護和發(fā)展切身利益。

第三節(jié)官僚理論

官僚指的是在各級政府機構(gòu)中任職的那個人。

官僚的行為特征，在政府行政部門的制度設(shè)計中至少有以下一些缺陷

無產(chǎn)權(quán)約束高度壟斷缺乏明確的考核指標(biāo)難以進行生產(chǎn)活動的成本分析監(jiān)督困難

第五章公共支出理論

第一節(jié)公共支出水平的決定

公共支出及其作用：當(dāng)政府決定以一定的數(shù)量和質(zhì)量向公眾提供產(chǎn)品與服務(wù)時，公共支出就

表示執(zhí)行這些政策的成本。

公共支出的分類（按照不同的目的或標(biāo)準(zhǔn)）

消耗性支出：指政府各部門的消費性和投資性支出，包括政府對經(jīng)常性的產(chǎn)品與服務(wù)以及資

本與勞動的購買。

轉(zhuǎn)移性支出：指政府按照一定的方式將一部分財政資金無償轉(zhuǎn)移給受益人。

按照功能劃分：民用和國防兩大類，生產(chǎn)性與非生產(chǎn)性兩大類。

按政府層次劃分：中央政府與地方政府。

公共支出的作用

1.在分配2.反壟斷3.糾正由于缺乏遠(yuǎn)期市場和保險市場所造成的影響4.消除長期不均衡5.

糾正外部性6.提供公共產(chǎn)品7.有益品需要。

2.公共支出的宏觀模型

1.公共支出增長的發(fā)展模型

由馬斯格雷夫和羅斯托提出的用經(jīng)濟發(fā)展的階段理論來解釋公共支出的增長原因

2.瓦格納法則：隨著人均收入的提高，公共部門的相對規(guī)模也會擴大

GNP國民生產(chǎn)總值GDP宏觀經(jīng)濟總量

公共支出的相對增加由以下幾個原因促成：工業(yè)化城市化需求的收入彈性

3.皮考克與瓦埃斯曼的分析

公共支出增加的內(nèi)在原因：GNP上升一一入上升一一稅收上升

公共支出增加的外在原因：由戰(zhàn)爭或災(zāi)難等外生變量引起的公共支出的增加

公共支出的微觀模型

1.產(chǎn)出水平的決定

2.服務(wù)環(huán)境因素

3.人口變化對公共支出的影響

4.公共部門投入品的價格

5.公共部門所提供產(chǎn)品的質(zhì)量

第二節(jié)公共支出的“成本一收益”分析

私人支出的“成本一收益”分析方法

1.私人企業(yè)投資的決策步驟

（1）確定一些列可供選揖的方案

（2）分析各種方案可能產(chǎn)生的后果，特別是各種方案所要求的投入和能夠帶來的產(chǎn)出

（3）估算各種投入與產(chǎn)出的價值

（4）將各方案的投入與產(chǎn)出價值進行比較，計算出可得利潤，選擇可得利潤最大的方案

2.投資回報的貼現(xiàn)問題

3.凈利潤與貼現(xiàn)后凈利澗的區(qū)別

公共支出的“成本一收益”分析方法

公共支出與私人企業(yè)支出的不同，第一公共支出的主要H標(biāo)不是利潤，第二公共支出在很多

情況下不能像私人企業(yè)那樣用市場價格來估算。

公共支出的成本分析的基本工具是影子價格與機會成本。

公共支出的收益分析可以借助于消費者剩余來進行。

用非貨幣化的收益來衡量公共支出的效果，時間價值法，生命價值法

公共支出的貼現(xiàn)，私人部門的貼現(xiàn)率選擇通常要考慮以下幾個因素

1.市場競爭是完全還是不完全的

2.不確定性

3.風(fēng)險

4.稅收

5.宏觀經(jīng)濟政策

第三節(jié)公共支出的效率與公平

公共支出的資源配置有效性

公共支出的決定可以區(qū)分為兩種情況：目標(biāo)可分割和目標(biāo)不可分割，預(yù)算固定和預(yù)算可變

1.預(yù)算固定，目標(biāo)可分割

2.預(yù)算可變，目標(biāo)可分割

3.預(yù)算固定，目標(biāo)不可分割

4.預(yù)算可變，目標(biāo)不可分割

公共支出的公平問題

公共支出的公平問題之所以會產(chǎn)生，是因為公共支出的收益分配具有相對集中性，而公共支

出的成本負(fù)擔(dān)卻具有分散性。

對公平問題的考慮可以分為兩步來進行，第?通過調(diào)查研究，確定社會權(quán)重，第二調(diào)整公共

支出方式，使不合理的社會權(quán)重得到修正

第六章公共支出政策

第一節(jié)公共支出的政策效應(yīng)

私人部門對公共支出的反應(yīng)

無論政府采取何種形式的措施和行動，都是要付出代價的，即公共支出。

“盧卡斯判據(jù)“政府的一切政策都會被人們發(fā)覺并且做出相應(yīng)反應(yīng)

“理性預(yù)期”的核心思想是：當(dāng)政府的經(jīng)濟政策變動時，人們會隨著政策變動而調(diào)整自己的

行為

公共支出的收入效應(yīng)與替代效應(yīng)

收入效應(yīng)：是指實際收入的變動會導(dǎo)致人們對產(chǎn)品的需求最的變動

替代效應(yīng)：是指產(chǎn)品相對價格的變動也會導(dǎo)致人們對產(chǎn)品需求量的變動

公共支出的分配結(jié)果

時間空間結(jié)構(gòu)進行研究

制定i項正確的公共支出攻策可能是很苦難的，有時即使有了良好的動機與方案，也未必就

能得到良好的政策效果。

政策過程對公共支出的影響

收入效應(yīng)應(yīng)通常由于替代效應(yīng)，因為前者必后者更具有效率。累進性的分配效果通常要優(yōu)于

累退性的分配效果，因為前者比后者更有助于社會公平。但是現(xiàn)實生活中，無法完全避免那

些產(chǎn)生替代效應(yīng)與累退性分配效果的公共政策，究其原因，除了無法全面了解公共支出政策

所產(chǎn)生的各種影響，尤其是外部性影響之外?，還在于公共支出政策制定過程中來自于政治過

程的影響。

1.選民對公共支出的影響

2.利益集團對公共支出政策的影響

3.宜僚的偏好對公共支出政策的影響

第二節(jié)政府的公共保健支出政策

保健市場的失靈

（1）不完全信息

（2）不完全競爭

（3）外部性問題

（4）疾病的不可預(yù)測性

政府對保健市場進行干預(yù)的方法與結(jié)果

直接干預(yù)

1.對某些群體，如老年人或窮人的醫(yī)療補助

2.對某些醫(yī)療項目的補助

3.對退伍軍人提供的醫(yī)療保險

4.對醫(yī)學(xué)研究和新醫(yī)療技術(shù)提供的資助

間接干預(yù)

1.雇主支付其雇員的醫(yī)療保險費是，這部分支出可以免稅

2.個人花費在醫(yī)療上的支出超過一定水平后可以免稅

公共保健支出的改革

1.從供給方面進行改革

2.從需求方面進行改革

3.政府第三方支付體系的改革

第三節(jié)政府的公共教育支出政策

政府對教育進行的干預(yù)

公共教育的支出的配置：公共教育支出的政策H標(biāo)提高個人的生產(chǎn)率，增進社會公平

政策選擇之一：公平個人之間的生產(chǎn)率公平分配公共教育支出公共教育支出收益的最大化

政策選擇之二：對低收入家庭進行公共教育支出的資助對所有家庭公平分配公共教育支出

公共教育支出在基礎(chǔ)教育與高等教育連個階段區(qū)別對待

公共教育支出政策及其改革

來自私立學(xué)校的挑戰(zhàn)對學(xué)校功能的不同看法得到政府教育資助的往往不是窮人或真正需

要幫助的人。

改革：1政府應(yīng)當(dāng)有步驟有區(qū)別地減少對高等教育的資助2改革公共教育支付體系

第四節(jié)政府的社會保險政策

社會保險中的市場失靈

政府保險支出政策的效應(yīng)

1.政府保險支出對勞動供給的影響

2.政府保險支出對儲蓄的影響

3.政府保險對社會公平的影響

影響政府保險支出的因素與社會保險改革

（1）人們的生命周期普遍延長

（2）出生率的不斷下降

（3）人們的工作年限下降

改革；

用每個人的稅收貢獻來購買社會保險，以抑制人們提前退休的動機，控制政府保險支出的增

加。讓每個人自行解決問題，政府只向貧困群體提供社會保險。政府完全放棄對保險市場的

干預(yù)，讓市場機制取代政府來解決人們的養(yǎng)老問題。

第五節(jié)政府的國防支出政策

國防系統(tǒng)的組織和運轉(zhuǎn)

三個問題：

兵役制度的選擇（義務(wù)征兵制，志愿軍制）

民眾對國防開支進行控制的困難（民眾對國防的無知信息的缺乏）

國防部門的低效率（私人軍火市場的壟斷新式武器的生產(chǎn)風(fēng)險極高將領(lǐng)們與私人軍火商的

合謀，以達(dá)到提高軍火訂購價格的目的）

國防支出的基本問題：如何在保證國家安全的前提下，使國防預(yù)算最小化

預(yù)算既定情況下的國防預(yù)算配置問題

（1）義務(wù)兵役制與志愿軍役制的結(jié)合

（2）建立預(yù)警系統(tǒng)，并在預(yù)警系統(tǒng)與作戰(zhàn)系統(tǒng)之間求得平衡

（3）保持常規(guī)武器系統(tǒng)與核武器系統(tǒng)的均衡發(fā)展

國防預(yù)算規(guī)模

（1）總量結(jié)構(gòu)分析

（2）邊際效用分析

（3）博弈論分析

第七章公共稅收理論

第一節(jié)稅收的性質(zhì)

稅收的定義與分類

稅收是由政府機構(gòu)實行的，不直接償還的強制性征收。稅收可以分為直接稅和間接稅。

直接稅：直接對個人或企業(yè)征收的

間接稅：對商品和勞務(wù)征收的

直接稅的一個特征就是：稅額與個人狀況如納稅人所承擔(dān)的義務(wù)或家庭大小有關(guān)，而間接稅

則不可能考慮個人情況。相對而言，直接稅的有點事易于調(diào)整，以適應(yīng)不同個體的情況。

而間接稅的優(yōu)點是征收費用較低，管理較為容易，因而在零售，批發(fā)環(huán)節(jié)上征收。

稅收的必要性，政府將資源從私人部門轉(zhuǎn)移到公共部門可以有多種做法；

1.政府通過發(fā)行大量紙幣，用來購買商品與商務(wù)，使貨幣貶值

2.政府對自己提供的產(chǎn)品和勞務(wù)收費

3.借款

4.收稅

前三種難免受到各種限制，盡管稅收也有其限度，但能籌集到的資金數(shù)最遠(yuǎn)多于前三種，因

此稅收一般都是政府收入最重要的來源

良好稅制的基本特征

亞當(dāng)斯密提出四原則：公平確定便利效率

良好的稅制應(yīng)該具備以下5個基本特征

1.資源配置的有效性

2.易于管理

3.靈活性

4.透明度

5.公平

稅制選擇的一般性原則

公平原則：受益原則和支付能力原則

效率原則

稅制選擇的一般框架

第二節(jié)稅收的歸宿

稅收的歸宿：指征稅所產(chǎn)生效應(yīng)的最終分配

競爭性市場上的稅收歸宿

對生產(chǎn)者課稅（完全競爭：指市場上任何一個企業(yè)或消費者都不足以對價格形成影響）

1.稅收由生產(chǎn)者與消費者共同承擔(dān)

2.稅收完全由消費者承擔(dān)

3.稅收完全由生產(chǎn)者承擔(dān)

對消費者課稅

對生產(chǎn)要素課稅

勞動供給有彈性時工資稅的影響勞動供給缺乏彈性時T.資稅的影響

不完全競爭市場上的稅收歸宿

需求曲線為線性的情況

需求曲線為不變彈性的情兄

稅收的等價性

所得稅與增值稅工資稅與消費稅

影響稅收歸宿的其他因素

1.對局部均衡與一般均衡的影響

2.對經(jīng)濟的短期影響與長期影響

3.對封閉經(jīng)濟與開放經(jīng)濟的影響

第三節(jié)稅收對消費的影響

收入效應(yīng)與替代效應(yīng)

替代效應(yīng)造成的效率損失

稅收儲蓄與跨時決策

利息稅的低效率

第四節(jié)稅收對勞動供給的影響

收入效應(yīng)與替代效應(yīng)

收入效應(yīng)大于替代效應(yīng)的情況

稅收對勞動供給的其他影響

第五節(jié)最適稅收決策

比例稅與累進稅的效率性

最適商品課稅

第八章公共稅收制度

第一節(jié)稅收的起源及其權(quán)利基礎(chǔ)

從歷史上看，政府稅收的權(quán)利基礎(chǔ)主要來自于以下兩個方面

1.通過提供公共服務(wù)來獲得稅收

2.用產(chǎn)權(quán)換取稅收收入

稅收權(quán)的分配

1.施蒂格勒的最優(yōu)分權(quán)模式：稅收權(quán)在中央政府與各級地方政府之間應(yīng)該作這樣的分配：

與公平收入分配，提高總體資源配置效率有關(guān)的稅收權(quán)應(yīng)當(dāng)歸中央政府；與提供各種非全國

性的公共服務(wù)有關(guān)的稅收權(quán)則應(yīng)當(dāng)歸各級地方政府

2.奧茨的分權(quán)定理：由地方政府來向臼己的選民提供一個帕累托有效的產(chǎn)量，總是比由中

央政府來向全體選民提供任何特定的產(chǎn)量要有效得多。

3.關(guān)于分權(quán)的“俱樂部”理論：一個俱樂部的最佳規(guī)模應(yīng)該是恰好處于外部性所產(chǎn)生的邊

際成本等于新成員加入所產(chǎn)生的邊際節(jié)約這一點上。

4.偏好誤識問題：它對中央政府關(guān)于全民偏好的認(rèn)識準(zhǔn)確性提出了質(zhì)疑，事實上，它的提

出就是為了彌補上述三種分權(quán)理論的不足。

5.用腳投票理論：當(dāng)他們發(fā)現(xiàn)某地的這一組合符合自己的目標(biāo)時，就會在這一地區(qū)居住下

來，從事工作，服從并且支持當(dāng)?shù)氐胤秸墓茌牎?/p>

第二節(jié)直接稅

一次總付稅：一次總付稅數(shù)量固定

納稅人的任何行動都不能改變其義務(wù)

納稅人承擔(dān)的恰好被國庫得到的所平衡

財富稅：其稅基按資產(chǎn)的存量來加以估算，而不是按資產(chǎn)的流量。財富指人們所控制的經(jīng)濟

資源。大致分以下三種：財