基建工程結(jié)算管理辦法

某發(fā)電有限責(zé)任公司管理制度HNPD-19-JG07基建工程結(jié)算管理辦法2007-07-04發(fā)布某發(fā)電有限責(zé)任公司發(fā)布

某發(fā)電有限責(zé)任公司基建工程結(jié)算管理辦法總則第一條為合理確定工程造價(jià)，有效控制某電廠（以下簡(jiǎn)稱電廠）基建工程投資，提高經(jīng)濟(jì)效益，規(guī)范工程結(jié)算工作，制定本辦法。工程結(jié)算是控制工程投資的重要工作之一，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同和預(yù)算規(guī)定，推行“過(guò)程結(jié)算”。管理職責(zé)與分工第三條工程預(yù)結(jié)算由某電廠計(jì)劃部門歸口管理，設(shè)工程預(yù)結(jié)算專責(zé)。計(jì)劃部在平?jīng)鲭姀S分管基建領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下開(kāi)展工作，并接受上級(jí)主管部門的監(jiān)督、指導(dǎo)。第四條工程預(yù)結(jié)算專責(zé)的工作職責(zé)1.執(zhí)行國(guó)家、地方和華能國(guó)際電力股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱股份公司）主管部門頒發(fā)的與工程預(yù)結(jié)算有關(guān)的法律、法規(guī)、政策和規(guī)定，學(xué)習(xí)、宣傳、收集各種相關(guān)技經(jīng)信息，并在實(shí)際工作中正確運(yùn)用。2.負(fù)責(zé)審核工程預(yù)結(jié)算和經(jīng)濟(jì)簽證、設(shè)計(jì)變更等費(fèi)用；3.負(fù)責(zé)審核工程進(jìn)度報(bào)表，控制合同費(fèi)用支付；4.參與工程評(píng)標(biāo)工作，負(fù)責(zé)合同工程范圍及標(biāo)段劃分管理；5.審核合同甲供材料采購(gòu)計(jì)劃；6.復(fù)核和驗(yàn)收造價(jià)管理咨詢單位提交的技經(jīng)成果資料，協(xié)調(diào)和管理造價(jià)咨詢單位日常工作；7.負(fù)責(zé)工程預(yù)結(jié)算資料統(tǒng)計(jì)及歸檔；8.配合計(jì)劃統(tǒng)計(jì)專責(zé)編制資金計(jì)劃和投資計(jì)劃。建安工程結(jié)算的編制與審核第五條竣工結(jié)算的程序:1.單項(xiàng)或單位工程竣工驗(yàn)收合格后，由施工單位編制工程結(jié)算報(bào)告報(bào)平?jīng)鲭姀S計(jì)劃部，計(jì)劃部組織人員進(jìn)行初步審核，作為控制合同進(jìn)度付款的依據(jù)。2.合同內(nèi)所有單項(xiàng)或單位工程竣工驗(yàn)收合格后，由施工單位編制合同價(jià)款結(jié)算報(bào)告，平?jīng)鲭姀S計(jì)劃部組織預(yù)結(jié)算專責(zé)和造價(jià)咨詢專業(yè)人員共同全面審核結(jié)算書，初步審核結(jié)束后，按照《工程竣工結(jié)算審批表》規(guī)定的程序和要求，由平?jīng)霭l(fā)電公司工程部、燃供部、安質(zhì)部、行政部（檔案）和財(cái)經(jīng)部進(jìn)行會(huì)簽審核，計(jì)劃部根據(jù)會(huì)簽意見(jiàn)修改結(jié)算書，報(bào)分管基建領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，并由審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)核查，通過(guò)后施工單位和平?jīng)霭l(fā)電公司分別蓋章歸檔，財(cái)經(jīng)部據(jù)此結(jié)算支付尾款。主體工程合同結(jié)算和500萬(wàn)元以上的其它工程合同結(jié)算還應(yīng)上報(bào)股份公司主管部門審查批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后再由平?jīng)霭l(fā)電公司蓋章歸檔、付尾款。《工程竣工結(jié)算審批單》格式見(jiàn)附件1。第六條竣工結(jié)算的審核依據(jù)1.工程施工合同（包括補(bǔ)充合同）；2.招投標(biāo)文件；3.施工圖紙等設(shè)計(jì)資料；4.經(jīng)審核的工程經(jīng)濟(jì)簽證和設(shè)計(jì)變更；5.竣工圖、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及中間驗(yàn)收相關(guān)資料；6.行業(yè)和地方概預(yù)算定額、相關(guān)文件、市場(chǎng)信息等資料。第七條竣工結(jié)算的審核原則1.結(jié)算雙方必須共同遵守國(guó)家有關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定，對(duì)工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)，合法合理地做好竣工結(jié)算；2.全面履行合同條款，嚴(yán)格執(zhí)行合同規(guī)定的工程結(jié)算原則和方法、標(biāo)準(zhǔn)；3.結(jié)算書應(yīng)依據(jù)充分，基礎(chǔ)資料齊全、真實(shí)；4.推行“過(guò)程結(jié)算”，對(duì)開(kāi)工項(xiàng)目工程量的核定要超前控制，經(jīng)濟(jì)簽證和設(shè)計(jì)變更費(fèi)用的審核盡量與工程進(jìn)度同步。第八條竣工結(jié)算審核的主要內(nèi)容1.審核工程項(xiàng)目：根據(jù)合同工程量清單和《工程計(jì)劃委托單》審核有無(wú)多列項(xiàng)目、不合理項(xiàng)目、漏列項(xiàng)目、錯(cuò)列項(xiàng)目；2.審核工程量：根據(jù)概預(yù)算定額的說(shuō)明和工程量計(jì)算規(guī)則、設(shè)計(jì)圖紙、設(shè)計(jì)說(shuō)明和標(biāo)準(zhǔn)圖集等逐項(xiàng)審核，重點(diǎn)審核工程量有無(wú)漏算、多算、重算和錯(cuò)算。是否按合同規(guī)定的計(jì)算辦法計(jì)算結(jié)算工程量。3.審核結(jié)算綜合單價(jià)是否與合同一致；對(duì)于采用新工藝、新技術(shù)、新材料的工程，按合同約定補(bǔ)充綜合單價(jià)；如定額確實(shí)不適用需補(bǔ)充單價(jià)時(shí)，應(yīng)對(duì)其項(xiàng)目、做法、人材機(jī)消耗量、人材機(jī)單價(jià)進(jìn)行審核，審定后編制單位估價(jià)表。4.審核材料價(jià)差：對(duì)合同或《工程計(jì)劃委托單》中規(guī)定可以調(diào)整價(jià)差的材料，依據(jù)行業(yè)主管部門或地方主管部門頒布的指導(dǎo)價(jià)調(diào)整材料價(jià)差。不足部分依據(jù)市場(chǎng)價(jià)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，作為調(diào)整價(jià)差的依據(jù)。5.審核合價(jià)與總價(jià)：在結(jié)算工程量、單價(jià)等正確的情況下，對(duì)合價(jià)與總價(jià)進(jìn)行審核。第九條竣工結(jié)算的條件：《工程竣工結(jié)算審批單》中的各項(xiàng)工作均已按規(guī)定完成，并經(jīng)平?jīng)霭l(fā)電公司各部門會(huì)簽同意方可辦理最終結(jié)算審批手續(xù)。第十條中間預(yù)結(jié)算（即工程進(jìn)度款）的審核：工程進(jìn)度款的編制與審核程序參見(jiàn)《工程統(tǒng)計(jì)管理辦法》中有關(guān)章節(jié)的規(guī)定。第四章建安工程經(jīng)濟(jì)簽證的編制與審核第十一條工程經(jīng)濟(jì)簽證的編制依據(jù)合同規(guī)定的允許調(diào)整合同價(jià)款的各類設(shè)計(jì)變更單、工程聯(lián)系單（現(xiàn)場(chǎng)簽證）、其它可調(diào)整合同價(jià)款事項(xiàng)的書面文件是辦理工程經(jīng)濟(jì)簽證的依據(jù)。具體規(guī)定如下：1.設(shè)計(jì)變更單：包括設(shè)計(jì)單位發(fā)出的各類設(shè)計(jì)變更通知單，以及建設(shè)單位和施工單位提出經(jīng)設(shè)計(jì)院會(huì)簽同意的變更設(shè)計(jì)申請(qǐng)單。設(shè)計(jì)變更單必須手續(xù)完備，對(duì)簽字審批手續(xù)不完備或越權(quán)審批的不予審核認(rèn)可。簽字審批權(quán)限見(jiàn)《工程投資控制管理辦法》中的規(guī)定。2.工程聯(lián)系單：建設(shè)單位發(fā)出的依據(jù)合同應(yīng)當(dāng)予以增減費(fèi)用的各類工程聯(lián)系單（現(xiàn)場(chǎng)簽證），在工作實(shí)施完成后應(yīng)由監(jiān)理工程師和平?jīng)霭l(fā)電公司工程部工代審核確認(rèn)實(shí)際完成的項(xiàng)目及工程量，經(jīng)工程部主任審查后方可生效。工程經(jīng)濟(jì)簽證結(jié)算單所附的《工程聯(lián)系單》應(yīng)由事前指令和事后審核兩部分內(nèi)容組成，缺一不可。簽發(fā)或確認(rèn)的工程聯(lián)系單如引起費(fèi)用增減在1萬(wàn)元以內(nèi)的，須由工程部專業(yè)工代簽字審核、部門主任簽字批準(zhǔn)；費(fèi)用增減在1萬(wàn)元以上、10萬(wàn)元以內(nèi)的，須由工程部專業(yè)工代、部門主任和分管基建領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，否則不予審核認(rèn)可；費(fèi)用增減在10萬(wàn)元以上的，須由工程部專業(yè)工代提出論證、部門主任和分管基建領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，否則不予審核認(rèn)可。3.其它可調(diào)整價(jià)款的事項(xiàng)：除設(shè)計(jì)變更單和工程聯(lián)系單以外的施工合同（或協(xié)議）規(guī)定的在特定情況下須辦理經(jīng)濟(jì)簽證的事項(xiàng)。第十二條工程經(jīng)濟(jì)簽證單的辦理要求1.《工程經(jīng)濟(jì)簽證單》按照統(tǒng)一表式（見(jiàn)附件2）辦理。辦理工程經(jīng)濟(jì)簽證的憑證內(nèi)容應(yīng)符合合同規(guī)定，審批手續(xù)齊全，文字清晰明了，作為《工程經(jīng)濟(jì)簽證單》的附件。2.經(jīng)濟(jì)簽證單辦理時(shí)間：按照“過(guò)程結(jié)算”的管理要求，施工單位接到設(shè)計(jì)變更單或工程聯(lián)系單后依據(jù)合同編制《工程經(jīng)濟(jì)簽證單》。十日內(nèi)將《工程經(jīng)濟(jì)簽證單》送平?jīng)鲭姀S計(jì)劃部。特殊情況下，最遲須在21日內(nèi)遞交《工程經(jīng)濟(jì)簽證單》。逾期不遞交則按自動(dòng)放棄經(jīng)濟(jì)簽證處理，業(yè)主不再承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第十三條經(jīng)濟(jì)簽證單辦理程序1.施工單位填寫《工程經(jīng)濟(jì)簽證單》，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交平?jīng)霭l(fā)電公司計(jì)劃部審核；對(duì)于需要核減費(fèi)用的《工程經(jīng)濟(jì)簽證單》，計(jì)劃部及時(shí)通知施工單位進(jìn)行確認(rèn)。2.計(jì)劃部依據(jù)施工合同和經(jīng)工程部與監(jiān)理單位確認(rèn)的工程聯(lián)系單審核簽證費(fèi)用。3.計(jì)劃部審核后的簽證價(jià)款作為工程結(jié)算的依據(jù)，在工程結(jié)算時(shí)匯總在結(jié)算書中，按照結(jié)算審批程序?qū)徟?。第五章費(fèi)用類合同的結(jié)算與審核第十四條費(fèi)用類合同是指除施工合同及設(shè)備物資采購(gòu)合同以外的設(shè)計(jì)、監(jiān)理、調(diào)試、檢驗(yàn)試驗(yàn)、咨詢服務(wù)、拆遷補(bǔ)償?shù)群贤?。該部分合同的結(jié)算比較簡(jiǎn)單，相關(guān)規(guī)定參見(jiàn)《基建合同管理辦法》中第四章有關(guān)內(nèi)容。附則第十五條工程預(yù)結(jié)算管理工作由平?jīng)霭l(fā)電公司分管基建領(lǐng)導(dǎo)檢查與考核。第十六條本辦法適用于某電廠基建工程管理。第十七條本辦法由計(jì)劃部負(fù)責(zé)解釋。第十八條本辦法自2007年7月4日發(fā)布之日起執(zhí)行附件1:《工程竣工結(jié)算審批單》；2:《工程經(jīng)濟(jì)簽證單》表式。

附件1：工程竣工結(jié)算審批單編號(hào)： 年月日工程名稱項(xiàng)目編號(hào)合同名稱合同編號(hào)結(jié)算單位合同金額（元）竣工結(jié)算金額項(xiàng)目金額（元）竣工結(jié)算資料1.竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告2.資料移交證書3.工程結(jié)算書小計(jì)計(jì)劃部部門主任：經(jīng)辦人：工程部安質(zhì)部公司分管領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)備注

附件2：工程經(jīng)濟(jì)簽證單 編號(hào)：HNPL－JJQZ－施工單位代碼－00X單位工程編號(hào)及名稱：簽證事由：項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)合價(jià)附件