審計(jì)考試復(fù)習(xí)測(cè)試卷附答案

審計(jì)考試復(fù)習(xí)測(cè)試卷附答案單選題（總共40題）1.《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理辦法》規(guī)定，A級(jí)（含）以上客戶核定最高綜合授信額度后，其資產(chǎn)負(fù)債率不得高于（）。(1分)A、50%B、60%C、70%D、80%答案：C解析：

暫無(wú)解析2.《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行貸款借新還舊管理暫行辦法》中規(guī)定，借新還舊貸款的期限，流動(dòng)資金貸款期限原則不超過(guò)（），固定資產(chǎn)貸款（非項(xiàng)目貸款）期限原則不超過(guò)（）。(1分)A、原期限二年B、原期限一年C、原期限的一半三年D、原期限三年答案：D解析：

暫無(wú)解析3.《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，單家銀行擔(dān)任牽頭行時(shí)，其承貸份額原則上不得少于銀團(tuán)融資總金額的（）％；分銷給其他銀團(tuán)成員的份額原則上不得低于（）％。(1分)A、20%,50%B、30%,50%C、20%,40%D、30%,40%答案：A解析：

暫無(wú)解析4.由被審計(jì)單位接待用餐的，早餐按照（）交納，午餐、晚餐按照（）交納，并由接待單位出具收據(jù)。(1分)A、日伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的10%，日伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的30%B、日伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的20%，日伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的30%C、日伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的20%，日伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的20%D、日伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的20%，日伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的40%答案：D解析：

暫無(wú)解析5.《“家庭親情貸”管理辦法》規(guī)定：“家庭親情貸”是指農(nóng)商行向借款人發(fā)放的由其（）作為擔(dān)保人，用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、消費(fèi)等用途的貸款。(1分)A、同事B、家庭成員C、朋友D、關(guān)系人答案：B解析：

暫無(wú)解析6.根據(jù)《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行客戶經(jīng)理管理指導(dǎo)意見》（魯農(nóng)信聯(lián)辦〔2020〕233號(hào)）規(guī)定，選拔優(yōu)秀員工配齊配強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍，提高客戶經(jīng)理隊(duì)伍綜合素質(zhì)，2020年末各農(nóng)商銀行客戶經(jīng)理占比不低于（）%，并穩(wěn)步提升。(1分)A、15B、25C、30D、35答案：C解析：

暫無(wú)解析7.各農(nóng)商銀行（）負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)基本內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、授權(quán)事項(xiàng)、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和重大投融資業(yè)務(wù)，審議批準(zhǔn)金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)其他重大事項(xiàng)。(1分)A、董事會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、投資決策委員會(huì)D、高級(jí)管理層答案：A解析：

暫無(wú)解析8.理（董）事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)就重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向（）報(bào)告。(1分)A、股東大會(huì)B、上級(jí)審計(jì)部門C、人民銀行D、銀監(jiān)部門答案：D解析：

暫無(wú)解析9.《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)信息科技工作規(guī)范》規(guī)定，密碼要實(shí)行定期更換制度，所有系統(tǒng)用戶密碼變更期限不得超過(guò)（）。(1分)A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、3個(gè)月D、半年答案：C解析：

暫無(wú)解析10.農(nóng)村商業(yè)銀行公務(wù)出差實(shí)行（）。(1分)A、聯(lián)審制度B、登記制度C、核算制度D、審批備案制度答案：D解析：

暫無(wú)解析11.銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)（）對(duì)內(nèi)部審計(jì)體系的建立、運(yùn)行與維護(hù)，以及內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。(1分)A、董事會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、高級(jí)管理層D、黨委會(huì)答案：A解析：

暫無(wú)解析12.農(nóng)村商業(yè)銀行可通過(guò)（）或（）方式對(duì)財(cái)務(wù)開支事項(xiàng)進(jìn)行審批。(1分)A、召開會(huì)議B、聯(lián)簽C、召開會(huì)議或聯(lián)簽D、召開會(huì)議和聯(lián)簽答案：C解析：

暫無(wú)解析13.審計(jì)委員會(huì)成員不少于（）人，多數(shù)成員應(yīng)為獨(dú)立董事。(1分)A、3人B、5人C、7人D、9人答案：A解析：

暫無(wú)解析14.審計(jì)人員應(yīng)切實(shí)提高保密意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)（）的管理，防范泄密風(fēng)險(xiǎn)。(1分)A、各類涉密信息B、各類涉密信息和載體C、各類涉密載體D、各類信息和載體答案：B解析：

暫無(wú)解析15.《“家庭親情貸”管理辦法》規(guī)定：原則上生產(chǎn)型農(nóng)戶授信額度不超過(guò)家庭年凈收入的（）倍，種養(yǎng)殖農(nóng)戶授信額度不超過(guò)家庭年凈收入的（）倍。(1分)A、2、2-3B、3、2-3C、2、3-4D、3、3-4答案：C解析：

暫無(wú)解析16.審計(jì)部門應(yīng)按（）向上級(jí)審計(jì)部門提交審計(jì)工作報(bào)告.對(duì)外報(bào)告的資料及相關(guān)報(bào)表。(1分)A、月B、季度C、半年D、年答案：B解析：

暫無(wú)解析17.對(duì)內(nèi)勤人員轉(zhuǎn)崗的，原則上跟班學(xué)習(xí)不低于（）個(gè)月，對(duì)新入職員工，原則上不低于（）個(gè)月。(1分)A、1,3B、6,12C、3,6D、2,4答案：C解析：

暫無(wú)解析18.《農(nóng)戶貸款管理辦法》中，下列關(guān)于農(nóng)戶貸款自主支付錯(cuò)誤的是（）。(1分)A、采用借款人自主支付的，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與借款人在借款合同中明確規(guī)定B、貸款采用自主支付方式發(fā)放時(shí)，必須將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入指定的借款人結(jié)算賬戶C、貸款采用自主支付方式發(fā)放時(shí)，嚴(yán)禁以現(xiàn)金方式發(fā)放貸款D、貸款采用自主支付方式發(fā)放時(shí)，可以以現(xiàn)金方式發(fā)放貸款答案：D解析：

暫無(wú)解析19.根據(jù)《山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)貸款審議管理的通知》要求，貸審會(huì)成員中，業(yè)務(wù)骨干須熟悉法律法規(guī)、信貸業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)、押品管理等相關(guān)業(yè)務(wù)，并從事相關(guān)工作（）年以上。(1分)A、一B、二C、三D、四答案：B解析：

暫無(wú)解析20.《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行公司類貸款管理辦法》規(guī)定，合理限制大額貸款投放，實(shí)施總量控制。濟(jì)南、青島農(nóng)商行大額貸款總量控制在25%以下，其他城區(qū)農(nóng)商行控制在（）%以下，縣級(jí)農(nóng)商行控制在（）%以下。(1分)A、20,15B、20,10C、15,10D、15,15答案：A解析：

暫無(wú)解析21.農(nóng)商行員工利用職務(wù)便利將單位財(cái)務(wù)占為己有的，構(gòu)成（）。(1分)A、貪污罪B、受賄罪C、職務(wù)侵占罪D、挪用公款罪答案：C解析：

暫無(wú)解析22.《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行貸款借新還舊管理暫行辦法》中規(guī)定，對(duì)存在欠息超過(guò)90天或?yàn)楸Ｈ刨J資產(chǎn)辦理的借新還舊貸款，最高劃為（）類。(1分)A、正常B、關(guān)注C、次級(jí)D、可疑答案：C解析：

暫無(wú)解析23.借款人為現(xiàn)役義務(wù)兵的，貸款額度原則上不超過(guò)()萬(wàn)元。(1分)A、2萬(wàn)元B、3萬(wàn)元C、5萬(wàn)元D、10萬(wàn)元答案：D解析：

暫無(wú)解析24.公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額在（）以上的，應(yīng)予立案追訴。(1分)A、五千元至一萬(wàn)元B、一萬(wàn)元至二萬(wàn)元C、二萬(wàn)元至三萬(wàn)元D、三萬(wàn)元至五萬(wàn)元答案：A解析：

暫無(wú)解析25.《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)根據(jù)什么合理設(shè)定流動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需求，實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款資金回籠的有效控制（）。(1分)A、借款人的還款意愿B、借款人的信用等級(jí)C、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和周期特點(diǎn)D、借款人的凈利潤(rùn)答案：C解析：

暫無(wú)解析26.《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行“消費(fèi)分期”貸款管理辦法》所稱“消費(fèi)分期”貸款是指農(nóng)商銀行向服務(wù)轄區(qū)內(nèi)符合條件的借款人發(fā)放的，用于在農(nóng)商銀行合作商戶處進(jìn)行指定用途消費(fèi)的（）分期貸款。(1分)A、大額信用B、小額信用C、大額D、小額答案：B解析：

暫無(wú)解析27.接入內(nèi)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)改為外網(wǎng)計(jì)算機(jī)、接入外網(wǎng)的計(jì)算機(jī)改為內(nèi)網(wǎng)計(jì)算機(jī)使用時(shí)，必須將()進(jìn)行無(wú)密化處理后再行使用。(1分)A、CPUB、內(nèi)存C、硬盤D、主板答案：C解析：

暫無(wú)解析28.根據(jù)《山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于進(jìn)一步明確信貸業(yè)務(wù)必查事項(xiàng)的通知》要求，以下不屬于跨區(qū)域發(fā)放貸款的是（）。(1分)A、為實(shí)際經(jīng)營(yíng)地和注冊(cè)地均不在農(nóng)商銀行信貸服務(wù)轄區(qū)的公司類客戶發(fā)放貸款B、為戶籍所在地、經(jīng)營(yíng)地（工作地）、居住地均不在農(nóng)商銀行信貸服務(wù)轄區(qū)的個(gè)人類客戶發(fā)放住房按揭貸款C、為在本轄區(qū)空殼注冊(cè)，實(shí)際經(jīng)營(yíng)地不在本轄區(qū)的客戶發(fā)放貸款答案：B解析：

暫無(wú)解析29.《零售類貸款“四個(gè)中心”建設(shè)明白紙》（魯農(nóng)信聯(lián)信便函〔2021〕6號(hào)）規(guī)定，零售貸款貸后檢查中心檢查的零售類貸款，每年不低于零售類貸款總戶數(shù)（剔除已移交資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心管理的不良貸款）的（）%。(1分)A、5B、10C、15D、20答案：B解析：

暫無(wú)解析30.根據(jù)《山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于進(jìn)一步明確信貸業(yè)務(wù)必查事項(xiàng)的通知》要求，以下不屬于集團(tuán)客戶主要特征的是（）。(1分)A、在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制B、共同被第三方企事業(yè)法人所控制C、主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬共同直接控制或間接控制D、表面不符合集團(tuán)公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)條件，且在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策方面不受同一人或存在近親屬關(guān)系的若干人實(shí)際控制答案：D解析：

暫無(wú)解析31.按照《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行"速貸通"消費(fèi)貸款管理辦法》，根據(jù)借款人實(shí)際貸款用途、綜合還款能力和信用狀況合理確定，原則上不超過(guò)（）年。(1分)A、1B、2C、3D、5答案：D解析：

暫無(wú)解析32.發(fā)現(xiàn)征信信息安全事件，農(nóng)村商業(yè)銀行要于（）小時(shí)內(nèi)實(shí)施以下應(yīng)急處置措施：（一）將中國(guó)人民銀行金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)、征信集中查詢系統(tǒng)的相關(guān)用戶停用。（二）將涉事電腦、U盤等設(shè)備及其他證據(jù)進(jìn)行封閉保管。（三）將涉事人員臨時(shí)調(diào)離崗位，事件處理完畢前不得從事征信相關(guān)工作。（四）將違規(guī)查詢或泄露信息期間的視頻監(jiān)控錄像妥善保存。(1分)A、1小時(shí)B、2小時(shí)C、6小時(shí)D、12小時(shí)答案：A解析：

暫無(wú)解析33.根據(jù)《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行個(gè)人購(gòu)房按揭貸款管理辦法(2021版)》，借款人該筆貸款的月房產(chǎn)支出應(yīng)與家庭收入比控制在（）%(含)以下，且月所有債務(wù)支出與家庭收入比控制在（）%(含)以下。(1分)A、50,55B、40,60C、60,40D、55,50答案：A解析：

暫無(wú)解析34.《農(nóng)戶貸款管理辦法》中，展期貸款最高列入（）類進(jìn)行管理。(1分)A、正常B、關(guān)注C、次級(jí)D、可疑答案：B解析：

暫無(wú)解析35.按照用途分類，農(nóng)戶貸款分為農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款和（）。(1分)A、農(nóng)戶消費(fèi)貸款B、農(nóng)戶按揭貸款C、農(nóng)戶質(zhì)押貸款D、農(nóng)戶抵押貸款答案：A解析：

暫無(wú)解析36.代辦儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)占代辦儲(chǔ)蓄存款年平均余額的比例最高不得超過(guò)（）。(1分)A、0.05%B、0.5%C、1%D、5%答案：B解析：

暫無(wú)解析37.審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行（）負(fù)責(zé)制，（）是審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的第一責(zé)任人。(1分)A、審計(jì)部負(fù)責(zé)人B、審計(jì)組組長(zhǎng)C、主查人D、審計(jì)人員答案：B解析：

暫無(wú)解析38.主審員工作采?。ǎ┠Ｊ健?1分)A、人盯機(jī)構(gòu)B、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)C、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)D、派駐機(jī)構(gòu)答案：A解析：

暫無(wú)解析39.《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團(tuán)貸款的日常管理工作主要由（）負(fù)責(zé)。(1分)A、協(xié)商行B、牽頭行C、代理行D、參加行答案：C解析：

暫無(wú)解析40.《農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款管理辦法》規(guī)定：對(duì)（）級(jí)客戶不得辦理新增信用和保證擔(dān)保授信業(yè)務(wù)。(1分)A、AAAB、AAC、AD、B答案：D解析：

暫無(wú)解析多選題（總共40題）1.審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定辦理：（）。(1分)A、通過(guò)檢查、查詢、監(jiān)督盤點(diǎn)、發(fā)函詢證等方法實(shí)施審計(jì)B、通過(guò)收集原件、原物或者復(fù)制、拍照等方法取得證明材料C、對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議和談話內(nèi)容作出記錄，或者要求被審計(jì)單位提供會(huì)議記錄材料D、記錄審計(jì)實(shí)施過(guò)程和查證結(jié)果答案：ABCD解析：

暫無(wú)解析2.對(duì)審計(jì)人員違反相關(guān)保密管理規(guī)定造成泄密的后果，正確的是：()。(1分)A、情節(jié)輕微的，予以批評(píng)教育B、情節(jié)輕微且未造成影響的，予以批評(píng)教育C、情節(jié)輕微且影響極小的，予以批評(píng)教育并視情況調(diào)離審計(jì)崗位D、情節(jié)嚴(yán)重的，按《山東省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理辦法》和相關(guān)保密管理規(guī)定進(jìn)行處理E、情節(jié)嚴(yán)重的，按相關(guān)保密管理規(guī)定進(jìn)行處理答案：CD解析：

暫無(wú)解析3.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)培訓(xùn)等方式向全體從業(yè)人員清楚傳達(dá)行為守則及其細(xì)則的相關(guān)要求，并視情況開展必要的（）。(1分)A、警示談話B、通報(bào)教育C、經(jīng)濟(jì)處罰D、紀(jì)律處分答案：AB解析：

暫無(wú)解析4.審計(jì)檔案的保管期限應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目涉及的金額、性質(zhì)、影響等因素分為()。(1分)A、定期B、5年C、15年D、永久答案：AD解析：

暫無(wú)解析5.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)委托具有（）的外審機(jī)構(gòu)從事審計(jì)業(yè)務(wù)。(1分)A、獨(dú)立性B、專業(yè)勝任能力C、信用較好D、聲譽(yù)良好答案：ABD解析：

暫無(wú)解析6.貸款存續(xù)期間，押品需要變更的，應(yīng)遵循以下（）原則。(1分)A、一般抵質(zhì)押貸款押品變更須保證抵押登記的第一順位，確保優(yōu)先受償權(quán)B、對(duì)借新還舊的貸款應(yīng)首先采取第二順位替換第一順位的優(yōu)先受償方式，其次可依據(jù)實(shí)際情況采取余值抵押等方式C、原則上不得將有價(jià)證券、房地產(chǎn)等變現(xiàn)能力強(qiáng)的押品變更為其他押品D、對(duì)于變更押品，應(yīng)參照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核答案：ABCD解析：

暫無(wú)解析7.下列選項(xiàng)中關(guān)于審計(jì)部門職責(zé)的說(shuō)法，正確的有（）(1分)A、對(duì)主審員推送疑點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查B、對(duì)第一、二道防線的風(fēng)險(xiǎn)管控和職責(zé)履行情況進(jìn)行審計(jì)C、跟進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，對(duì)問(wèn)題整改成效進(jìn)行跟蹤和評(píng)價(jià)，必要時(shí)開展后續(xù)整改審計(jì)D、對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提出責(zé)任認(rèn)定與處理建議E、牽頭承辦審計(jì)聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)會(huì)議答案：ABCDE解析：

暫無(wú)解析8.會(huì)計(jì)憑證包括（）。(1分)A、原始發(fā)票B、原始憑證C、記賬憑證D、會(huì)計(jì)賬簿答案：BC解析：

暫無(wú)解析9.根據(jù)《全省農(nóng)村商業(yè)銀行支付清算流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》（魯農(nóng)信聯(lián)辦〔2021〕243號(hào)）規(guī)定，各農(nóng)商銀行在支付清算流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)包括（）(1分)A、負(fù)責(zé)落實(shí)支付清算流動(dòng)性管理相關(guān)制度，明確支付清算流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主管部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)條線，開展風(fēng)險(xiǎn)管控、處置和報(bào)告等工作。B、負(fù)責(zé)研究制定清算資金存放規(guī)模中長(zhǎng)期計(jì)劃，每日匯總、報(bào)備大額資金業(yè)務(wù)計(jì)劃，匡算清算資金需求，監(jiān)測(cè)清算賬戶頭寸變動(dòng)情況，及時(shí)開展資金調(diào)度，確保日間頭寸充足，滿足正常及壓力情景下的資金需求。C、合理設(shè)置清算賬戶及指標(biāo)預(yù)警參數(shù)，實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)警狀況，及時(shí)開展風(fēng)險(xiǎn)緩釋和應(yīng)急處置。D、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置制度，定時(shí)開展應(yīng)急演練。答案：ABCD解析：

暫無(wú)解析10.農(nóng)商銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)方實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，包括：（）認(rèn)定、（）認(rèn)定、（）認(rèn)定。(1分)A、定期B、臨時(shí)C、增加D、補(bǔ)充答案：ABD解析：

暫無(wú)解析11.農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)按照規(guī)定計(jì)算各項(xiàng)利息收入，準(zhǔn)確核算表內(nèi)、外應(yīng)收利息。未經(jīng)批準(zhǔn)禁止辦理（）。(1分)A、停息B、減息C、緩息D、免息答案：ABCD解析：

暫無(wú)解析12.銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)職權(quán)至少應(yīng)當(dāng)包括：（）。(1分)A、制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或者其他證券及上市的方案B、按照監(jiān)管規(guī)定，聘任或者解聘高級(jí)管理人員，并決定其報(bào)酬、獎(jiǎng)懲事項(xiàng)，監(jiān)督高級(jí)管理層履行職責(zé)C、依照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及公司章程，審議批準(zhǔn)公司對(duì)外投資、資產(chǎn)購(gòu)置、資產(chǎn)處置與核銷、資產(chǎn)抵押、關(guān)聯(lián)交易、數(shù)據(jù)治理等事項(xiàng)D、制定公司資本規(guī)劃，承擔(dān)資本或償付能力管理最終責(zé)任E、負(fù)責(zé)公司信息披露，并對(duì)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性承擔(dān)最終責(zé)任答案：ABCDE解析：

暫無(wú)解析13.法人機(jī)構(gòu)實(shí)行費(fèi)用專戶管理制度，除（）以外的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)從費(fèi)用專戶中開支。(1分)A、稅金及附加B、折舊C、資產(chǎn)攤銷D、資產(chǎn)減值損失答案：ABCD解析：

暫無(wú)解析14.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)（）。(1分)A、機(jī)構(gòu)設(shè)置B、人員配備C、風(fēng)險(xiǎn)管理D、工作的獨(dú)立性答案：ABD解析：

暫無(wú)解析15.信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份主要對(duì)（）數(shù)據(jù)和（）數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。(1分)A、內(nèi)部B、外部C、系統(tǒng)D、業(yè)務(wù)答案：CD解析：

暫無(wú)解析16.《農(nóng)戶貸款管理辦法》中，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，定期跟蹤分析評(píng)估借款人履行借款合同約定內(nèi)容的情況以及抵質(zhì)押擔(dān)保情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)借款人、擔(dān)保人的潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警提示，采?。ǎ?、（）、（）等措施，并作為與其后續(xù)合作的信用評(píng)價(jià)基礎(chǔ)。(1分)A、增加抵質(zhì)押擔(dān)保B、調(diào)整授信額度C、提前收回貸款D、貸款重組答案：ABC解析：

暫無(wú)解析17.《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，針對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號(hào)，貸款人可根據(jù)合同約定采取哪些措施（）。(1分)A、加強(qiáng)關(guān)注B、提前收貸C、追加擔(dān)保D、提起訴訟答案：BC解析：

暫無(wú)解析18.固定資產(chǎn)折舊方法包括：（）。(1分)A、年限平均法B、工作量法C、雙倍余額遞減法D、年數(shù)總和法答案：ABCD解析：

暫無(wú)解析19.質(zhì)權(quán)存續(xù)期間，有下列（）情形的，農(nóng)商銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)、適當(dāng)?shù)夭扇【?、制止、補(bǔ)救等措施，直至請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)依法保護(hù)質(zhì)權(quán)。(1分)A、出質(zhì)人擅自將質(zhì)物饋贈(zèng)、轉(zhuǎn)讓或以其他任何方式處分的B、出質(zhì)人不將因出質(zhì)動(dòng)產(chǎn)滅失、毀損所獲得的保險(xiǎn)金、賠償金存入農(nóng)商銀行指定賬戶的C、借款人或出質(zhì)人被依法宣告破產(chǎn)的D、出質(zhì)人有故意阻礙農(nóng)商銀行依法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的其他行為的答案：ABCD解析：

暫無(wú)解析20.農(nóng)商銀行可以接受下列動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押：（）。(1分)A、以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金B(yǎng)、黃金、白銀、鉑等貴金屬C、原材料、半成品、產(chǎn)品等存貨D、法律、行政法規(guī)未禁止流通、轉(zhuǎn)讓的其他動(dòng)產(chǎn)答案：ABCD解析：

暫無(wú)解析21.現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)項(xiàng)目操作包括（）(1分)A、審計(jì)準(zhǔn)備B、審計(jì)實(shí)施C、成果運(yùn)用D、質(zhì)量控制答案：ABCD解析：

暫無(wú)解析22.商業(yè)銀行內(nèi)部信息科技審計(jì)的責(zé)任包括（）。(1分)A、制定、實(shí)施和調(diào)整審計(jì)計(jì)劃，檢查和評(píng)估商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)和內(nèi)控機(jī)制的充分性和有效性B、按照第（一）款規(guī)定完成審計(jì)工作，在此基礎(chǔ)上提出整改意見C、檢查整改意見是否得到落實(shí)D、執(zhí)行信息科技專項(xiàng)審計(jì)答案：ABCD解析：

暫無(wú)解析23.超農(nóng)村商業(yè)銀行支行行長(zhǎng)權(quán)限上報(bào)法人機(jī)構(gòu)審批的貸款，（）和（）為貸前調(diào)查和貸后管理人。(1分)A、信貸專管員B、支行行長(zhǎng)C、信貸專柜D、客戶經(jīng)理答案：BD解析：

暫無(wú)解析24.根據(jù)《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行"速貸通"消費(fèi)貸款管理辦法》，原則上信用貸款額度不超過(guò)借款人家庭年收入的（）倍;保證貸款額度不超過(guò)借款人家庭年收入的（）倍;抵質(zhì)押貸款額度不超過(guò)借款人家庭年收入的（）倍。(1分)A、2B、4C、6D、10答案：ABC解析：

暫無(wú)解析25.已核銷不良資產(chǎn)管理遵循（）的工作原則。(1分)A、賬銷案存B、依法催收C、嚴(yán)格保密D、規(guī)范核算答案：ABCD解析：

暫無(wú)解析26.《山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社審計(jì)成果運(yùn)用辦法》所稱審計(jì)成果運(yùn)用，包括（）等處理程序(1分)A、審計(jì)檢查B、審計(jì)約談C、審計(jì)整改D、責(zé)任追究答案：BCD解析：

暫無(wú)解析27.審計(jì)檔案的收集、整理和組卷，應(yīng)當(dāng)遵循下列規(guī)則：（）。(1分)A、原則上按審計(jì)項(xiàng)目立卷B、統(tǒng)一組織，分層次執(zhí)行的審計(jì)項(xiàng)目，參與執(zhí)行的審計(jì)部門均應(yīng)就該審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行立卷C、統(tǒng)一組織，分層次執(zhí)行的審計(jì)項(xiàng)目，由組織審計(jì)的審計(jì)部門對(duì)該審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行立卷D、單獨(dú)立項(xiàng)的后續(xù)審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)單獨(dú)立卷并與初始審計(jì)檔案建立索引，不單獨(dú)立項(xiàng)的后續(xù)審計(jì)項(xiàng)目可以合并立卷，同時(shí)與初始審計(jì)檔案建立索引答案：ABD解析：

暫無(wú)解析28.審計(jì)工作報(bào)告線路（）。(1分)A、理（董）事會(huì)應(yīng)按年向社員（股東）大會(huì)報(bào)告年度審計(jì)工作報(bào)告B、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)按季度向理（董）事會(huì)報(bào)告審計(jì)工作情況，并通報(bào)高級(jí)管理層和監(jiān)事會(huì)C、總審計(jì)師（首席審計(jì)官）和審計(jì)部門應(yīng)按季向理（董）事會(huì)﹑審計(jì)委員會(huì)﹑監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告審計(jì)工作情況，重大審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告D、審計(jì)部門的日常主要工作開展情況要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)或總審計(jì)師（首席審計(jì)官）報(bào)告答案：ABCD解析：

暫無(wú)解析29.審計(jì)中心應(yīng)按照重要程度對(duì)轄內(nèi)審計(jì)項(xiàng)目分為（）。(1分)A、常規(guī)性項(xiàng)目B、臨時(shí)性項(xiàng)目C、一般性項(xiàng)目D、重要性項(xiàng)目答案：CD解析：

暫無(wú)解析30.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員行為管理應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為本，重點(diǎn)防范從業(yè)人員不當(dāng)行為引發(fā)的（）等各類風(fēng)險(xiǎn)。(1分)A、信用風(fēng)險(xiǎn)B、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)C、操作風(fēng)險(xiǎn)D、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)答案：ABCD解析：

暫無(wú)解析31.法人機(jī)構(gòu)費(fèi)用存款專戶由財(cái)務(wù)管理部門統(tǒng)一管理，禁止（）等行為。(1分)A、另行開戶B、私設(shè)小金庫(kù)C、私設(shè)會(huì)計(jì)賬簿D、以收抵支答案：ABCD解析：

暫無(wú)解析32.采用折價(jià)方式實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的，應(yīng)當(dāng)注意防范以下（）風(fēng)險(xiǎn)。(1分)A、與抵押人協(xié)議抵押物的價(jià)格應(yīng)公平合理，不應(yīng)損害抵押人及其他債權(quán)人的利益B、抵押物為國(guó)有資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)委托具有合法資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物進(jìn)行估價(jià)，不宜雙方協(xié)議定價(jià)C、以折價(jià)方式取得抵押物的，應(yīng)盡快予以變賣，以實(shí)現(xiàn)的價(jià)值償還農(nóng)商銀行債權(quán)，最遲不得超過(guò)取得之日起三年D、抵押物折價(jià)金額高于農(nóng)商銀行債權(quán)的，應(yīng)將清償農(nóng)商銀行全部債權(quán)剩余部分歸還債務(wù)人；抵押物折價(jià)金額不足以清償農(nóng)商銀行債權(quán)的，農(nóng)商銀行應(yīng)及時(shí)向債務(wù)人行使剩余債權(quán)答案：ABD解析：

暫無(wú)解析33.對(duì)存在下列情形之一的，個(gè)人延期支付績(jī)效薪酬賬戶余額不再兌付：（）。(1分)A、因違反國(guó)家法律受到刑事處罰的B、因違反單位規(guī)章制度被單位開除，由單位提出解除勞動(dòng)合同的C、后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)開始暴露D、經(jīng)省聯(lián)社及派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他不再支付的情形答案：ABD解析：

暫無(wú)解析34.省聯(lián)社建立以現(xiàn)場(chǎng)檢查正向激勵(lì)為導(dǎo)向的項(xiàng)目評(píng)價(jià)機(jī)制，通過(guò)結(jié)合被審計(jì)機(jī)構(gòu)基本情況，重點(diǎn)以哪“四個(gè)是否”（）為主要評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。(1分)A、是否發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)問(wèn)題B、是否發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)C、是否歷史遺留問(wèn)題D、是否發(fā)現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)E、是否發(fā)現(xiàn)制度流程產(chǎn)品等漏洞F、是否發(fā)現(xiàn)省聯(lián)社重要決策部署未落實(shí)答案：ABEF解析：

暫無(wú)解析35.農(nóng)村商業(yè)銀行投資決策委員會(huì)成員由（）（）（）（）等部門負(fù)責(zé)人和中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理人員組成。(1分)A、自營(yíng)業(yè)務(wù)B、理財(cái)業(yè)務(wù)C、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)D、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)答案：ABCD解析：

暫無(wú)解析36.《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過(guò)（）、（）或（）等方式核查貸款支付是否符合約定用途。(1分)A、借款人報(bào)告B、賬戶分析C、憑證查驗(yàn)D、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查答案：BCD解析：

暫無(wú)解析37.審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)檢查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及（），提交董事會(huì)審議。(1分)A、監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃B、會(huì)計(jì)政策C、財(cái)務(wù)報(bào)告程序和財(cái)務(wù)狀況D、負(fù)責(zé)商業(yè)銀行年度審計(jì)工作，提出外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘請(qǐng)與更換建議，并就審計(jì)后的財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性作出判斷性報(bào)告答案：BCD解析：

暫無(wú)解析38.《山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于防范信貸資料弄虛作假加強(qiáng)客戶經(jīng)理管理的通知》（魯農(nóng)信聯(lián)辦〔2022〕26號(hào)）中，信貸資料弄虛作假的表現(xiàn)特征主要有：（）(1分)A、客戶經(jīng)理本人或與客戶、第三方串通編造虛假信貸資料，或者幫助、默許客戶偽造信貸資料B、篡改相關(guān)數(shù)據(jù)或信息，規(guī)避系統(tǒng)管控C、信貸資料中同一數(shù)據(jù)或信息前后不一致D、客戶經(jīng)理調(diào)查情況與事實(shí)嚴(yán)重不符E、其它弄虛作假情形答案：ABCDE解析：

暫無(wú)解析39.審計(jì)檔案管理主要包括審計(jì)檔案的（）、使用和銷毀等活動(dòng)。(1分)A、收集B、整理C、保管D、裝訂答案：ABC解析：

暫無(wú)解析40.為全流程把控審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行（）“三階管控”機(jī)制。(1分)A、事前B、事中C、事后答案：ABC解析：

暫無(wú)解析判斷題（總共30題）1.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題責(zé)任認(rèn)定確認(rèn)書、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題處理建議書、審計(jì)報(bào)告實(shí)行多級(jí)復(fù)核制度。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：A解析：

暫無(wú)解析2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員不得參與可能影響?yīng)毩?、客觀履行審計(jì)職責(zé)的工作。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：A解析：

暫無(wú)解析3.原則上，較大額度的貸款必須辦理抵質(zhì)押；抵質(zhì)押物應(yīng)易變現(xiàn)，可監(jiān)控；抵質(zhì)押物的實(shí)際市場(chǎng)價(jià)值必須完全覆蓋貸款本息及費(fèi)用；合理確定抵質(zhì)押率。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：A解析：

暫無(wú)解析4.按照《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，固定資產(chǎn)貸款提款條件應(yīng)包括項(xiàng)目資本金全額到位、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配等要求。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：B解析：

暫無(wú)解析5.審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)或者專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查時(shí)，無(wú)權(quán)對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：B解析：

暫無(wú)解析6.商業(yè)銀行在委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計(jì)時(shí)，應(yīng)與其簽訂保密協(xié)議，并督促其嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，保守本銀行的商業(yè)秘密和信息科技風(fēng)險(xiǎn)信息。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：A解析：

暫無(wú)解析7.審計(jì)報(bào)告可以不包含是否遵循內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的聲明。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：B解析：

暫無(wú)解析8.銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)職工董事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生、罷免。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：B解析：

暫無(wú)解析9.內(nèi)部審計(jì)人員不得利用其在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)獲取的信息牟取不正當(dāng)利益，或者以有悖于法律法規(guī)、組織規(guī)定及職業(yè)道德的方式使用信息。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：A解析：

暫無(wú)解析10.任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令要求其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：A解析：

暫無(wú)解析11.執(zhí)行董事在銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)除擔(dān)任董事外，還承擔(dān)高級(jí)管理人員職責(zé)的董事。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：A解析：

暫無(wú)解析12.未設(shè)定最高額抵（質(zhì)）押權(quán)的，不得使用貸款已結(jié)清但未辦理注銷手續(xù)的他項(xiàng)權(quán)利證或質(zhì)物再次發(fā)放抵（質(zhì)）押貸款。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：A解析：

暫無(wú)解析13.主審員應(yīng)對(duì)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及其他各類審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改和責(zé)任追究情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤，每季收集農(nóng)商銀行問(wèn)題整改及責(zé)任追究情況，并將重大問(wèn)題的整改情況納入主審員復(fù)查內(nèi)容。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：B解析：

暫無(wú)解析14.審計(jì)人員不得參加影響審計(jì)獨(dú)立性的活動(dòng)，不得參與被審計(jì)單位的管理活動(dòng)。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：A解析：

暫無(wú)解析15.機(jī)房在建筑物內(nèi)應(yīng)為獨(dú)立的安全區(qū)域，最好設(shè)在頂層、一層或地下室，以及用水設(shè)備層的下層或隔壁。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：B解析：

暫無(wú)解析16.各級(jí)審計(jì)部門開展審計(jì)項(xiàng)目必須按規(guī)定程序進(jìn)行立項(xiàng)，不得開展未經(jīng)立項(xiàng)的審計(jì)項(xiàng)目。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：A解析：

暫無(wú)解析17.與本行解除或終止勞動(dòng)合同的離職或退休人員，如被發(fā)現(xiàn)在銀行業(yè)