庫存現(xiàn)金管理制度

庫存現(xiàn)金管理制度

一、總則

1.1為加強庫存現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，確保公司資金安全，根據(jù)《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》及公司相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

1.2本制度適用于公司各部門及子公司。

二、現(xiàn)金使用范圍

2.1下列支出項目可以使用現(xiàn)金：

（1）職工工資、津貼；

（2）個人勞動報酬；

（3）福利費用；

（4）差旅費；

（5）公司規(guī)定可以使用現(xiàn)金的其他支出。

2.2下列收入項目應(yīng)當使用現(xiàn)金：

（1）銷售商品、提供勞務(wù)收取的現(xiàn)金；

（2）收取的罰款；

（3）公司規(guī)定應(yīng)當使用現(xiàn)金的其他收入。

三、現(xiàn)金收支管理

3.1財務(wù)部門應(yīng)當建立健全現(xiàn)金日記賬，對現(xiàn)金收支進行實時監(jiān)控。

3.2各部門現(xiàn)金支出需提前向財務(wù)部門申請，填寫《現(xiàn)金支出申請表》，經(jīng)審批后，憑審批單辦理現(xiàn)金支出。

3.3各部門現(xiàn)金收入需及時上繳財務(wù)部門，嚴禁私設(shè)小金庫。

3.4財務(wù)部門應(yīng)定期與銀行對賬，確保現(xiàn)金賬務(wù)準確無誤。

四、庫存現(xiàn)金限額管理

4.1財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求及實際經(jīng)營狀況，合理設(shè)定庫存現(xiàn)金限額。

4.2各部門應(yīng)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，不得超過規(guī)定限額存放現(xiàn)金。

4.3超過庫存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，嚴禁違規(guī)使用。

五、現(xiàn)金安全管理

5.1各部門應(yīng)加強對現(xiàn)金的安全管理，確?，F(xiàn)金安全。

5.2財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，核對現(xiàn)金賬務(wù)。

5.3現(xiàn)金收支過程中，應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)及公司規(guī)章制度，防止舞弊現(xiàn)象發(fā)生。

六、監(jiān)督檢查

6.1財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門現(xiàn)金管理情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

6.2公司審計部門應(yīng)加強對現(xiàn)金管理的審計，確保現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行。

七、責任追究

7.1違反本制度的，公司將依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)章制度，對責任人進行嚴肅處理。

7.2涉嫌違法犯罪的，公司將依法移送司法機關(guān)處理。

八、附則

8.1本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。

8.2本制度自發(fā)布之日起實施。

8.3如有與本制度相抵觸的規(guī)定，以本制度為準。

九、現(xiàn)金支付程序

9.1所有現(xiàn)金支付必須遵循以下程序：

（1）提出支付申請：申請人需填寫《現(xiàn)金支付申請表》，注明支付事由、金額、收款人等信息，并附相關(guān)證明材料。

（2）部門審批：申請人所在部門負責人對申請進行審批，確認支付事項的真實性和必要性。

（3）財務(wù)審核：財務(wù)部門對支付申請進行審核，確認支付金額的準確性及預(yù)算控制。

（4）總經(jīng)理審批：經(jīng)財務(wù)審核后，支付申請?zhí)峤唤o總經(jīng)理審批。

（5）支付現(xiàn)金：審批通過后，財務(wù)部門按批準的金額支付現(xiàn)金。

9.2特殊情況下，如緊急支付，可簡化審批程序，但必須由總經(jīng)理或其授權(quán)人現(xiàn)場審批。

十、現(xiàn)金收入管理

10.1所有現(xiàn)金收入必須及時入賬，嚴禁坐支現(xiàn)金。

10.2各部門在收取現(xiàn)金時，必須向付款人提供正規(guī)收據(jù)，并注明收款事由、金額、收款人等信息。

10.3財務(wù)部門應(yīng)每日匯總現(xiàn)金收入，與銀行存款及賬面記錄進行核對。

十一、現(xiàn)金運輸與保管

11.1現(xiàn)金運輸應(yīng)采取安全措施，避免途中遺失或被盜。

11.2現(xiàn)金保管應(yīng)選擇安全可靠的設(shè)施，如保險柜、保險箱等。

11.3現(xiàn)金保管責任人應(yīng)定期檢查保管設(shè)施的安全性，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

十二、庫存現(xiàn)金盤點

12.1財務(wù)部門應(yīng)定期（至少每月一次）進行庫存現(xiàn)金盤點。

12.2盤點應(yīng)由至少兩名財務(wù)人員進行，確保盤點結(jié)果的準確性。

12.3盤點結(jié)果與賬面不符時，應(yīng)立即查明原因，及時處理。

十三、內(nèi)部控制與風險管理

13.1建立健全現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，確?，F(xiàn)金收支的合法性、合規(guī)性。

13.2定期進行現(xiàn)金風險分析，評估現(xiàn)金管理中可能存在的問題，采取有效措施防范風險。

13.3對現(xiàn)金管理中的異常情況，應(yīng)及時報告并采取措施予以糾正。

十四、員工培訓與考核

14.1定期組織員工學習現(xiàn)金管理相關(guān)法律法規(guī)和本制度，提高員工現(xiàn)金管理意識。

14.2將現(xiàn)金管理納入員工考核體系，對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的員工進行相應(yīng)處罰。

十五、信息保密

15.1現(xiàn)金管理相關(guān)信息應(yīng)嚴格保密，嚴禁泄露給無關(guān)人員。

15.2涉及現(xiàn)金管理的文件、資料應(yīng)妥善保管，防止遺失或被盜用。

十六、現(xiàn)金預(yù)算管理

16.1財務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司經(jīng)營計劃，編制年度現(xiàn)金預(yù)算，并報總經(jīng)理審批。

16.2各部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)部門下發(fā)的預(yù)算指標，合理安排現(xiàn)金支出，嚴格控制成本費用。

16.3財務(wù)部門應(yīng)定期分析現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算與實際收支的偏差進行原因分析，并提出改進措施。

十七、現(xiàn)金使用的特別規(guī)定

17.1對于大額現(xiàn)金支付，應(yīng)提前向財務(wù)部門報告，并根據(jù)公司規(guī)定履行特別審批程序。

17.2禁止使用現(xiàn)金進行投資、捐贈、贊助等非日常經(jīng)營活動。

17.3禁止將公司現(xiàn)金借給其他單位或個人，或為其他單位或個人提供現(xiàn)金擔保。

十八、現(xiàn)金收支記錄與報告

18.1財務(wù)部門應(yīng)詳細記錄每日現(xiàn)金收支情況，并定期編制現(xiàn)金流量表。

18.2財務(wù)部門應(yīng)定期向總經(jīng)理報告現(xiàn)金收支情況，重大現(xiàn)金收支事項應(yīng)及時報告。

18.3對于異常的現(xiàn)金收支情況，財務(wù)部門應(yīng)立即調(diào)查，并及時向總經(jīng)理報告調(diào)查結(jié)果。

十九、電子現(xiàn)金管理系統(tǒng)

19.1公司應(yīng)建立電子現(xiàn)金管理系統(tǒng)，利用信息技術(shù)手段提高現(xiàn)金管理水平。

19.2電子現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)實現(xiàn)現(xiàn)金收支的實時監(jiān)控，自動生成相關(guān)報表，便于管理層決策。

19.3財務(wù)部門應(yīng)定期對電子現(xiàn)金管理系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)穩(wěn)定可靠。

二十、突發(fā)事件應(yīng)對

20.1針對可能出現(xiàn)的突發(fā)事件，如搶劫、火災(zāi)等，制定現(xiàn)金管理應(yīng)急措施。

20.2定期組織應(yīng)急演練，提高員工應(yīng)對突發(fā)事件的能力。

20.3發(fā)生突發(fā)事件時，應(yīng)立即啟動應(yīng)急措施，保護公司資金安全。

二十一、外部合作與監(jiān)督

21.1與銀行、稅務(wù)機關(guān)等外部單位建立良好的合作關(guān)系，確保現(xiàn)金管理的合規(guī)性。

21.2接受外部單位的監(jiān)督和檢查，對提出的問題和建議及時整改。

21.3定期與外部專業(yè)機構(gòu)進行交流，了解現(xiàn)金管理最佳實踐，不斷提升公司現(xiàn)金管理水平。

二十二、持續(xù)改進

22.1定期評估現(xiàn)金管理制度的有效性，根據(jù)公司發(fā)展和市場變化進行修訂和完善。

22.2鼓勵員工提出改進現(xiàn)金管理的意見和建議，對采納的建議給予適當獎勵。

22.3持續(xù)關(guān)注國內(nèi)外現(xiàn)金管理法律法規(guī)的變動，及時調(diào)整公司現(xiàn)金管理制度，確保其合法性、合規(guī)性。

二十三、內(nèi)部審計與評估

23.1內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進行審計，評估內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果。

23.2審計發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時反饋給相關(guān)部門，并監(jiān)督整改措施的落實。

23.3審計報告應(yīng)提交給公司高層管理人員，作為改進現(xiàn)金管理的依據(jù)。

二十四、違規(guī)行為處理

24.1對于違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)根據(jù)情節(jié)嚴重程度，給予相應(yīng)的紀律處分，包括但不限于警告、記過、降職、撤職等。

24.2涉嫌犯罪的，應(yīng)移交司法機關(guān)處理，并保留追究其法律責任的權(quán)利。

24.3對舉報違規(guī)行為的員工，應(yīng)予以保密并保護其合法權(quán)益，對查證屬實的，視情況給予獎勵。

二十五、培訓與宣傳

25.1定期組織現(xiàn)金管理培訓，提高全員的現(xiàn)金管理意識和能力。

25.2通過內(nèi)部宣傳欄、會議等多種形式，普及現(xiàn)金管理知識，強化全員對現(xiàn)金管理制度的認識。

25.3對新入職員工進行現(xiàn)金管理制度的培訓，確保其了解并遵守相關(guān)制度。

二十六、跨部門協(xié)作

26.1現(xiàn)金管理涉及多個部門，各部門應(yīng)加強協(xié)作，共同確保現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行。

26.2跨部門協(xié)作中，各部門應(yīng)明確職責，及時溝通，共同解決現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的問題。

26.3定期召開跨部門協(xié)調(diào)會議，討論現(xiàn)金管理中的難點和改進措施，提升整體管理水平。

二十七、信息技術(shù)支持

27.1加強信息技術(shù)在現(xiàn)金管理中的應(yīng)用，提升現(xiàn)金管理的效率和準確性。

27.2定期對財務(wù)信息系統(tǒng)進行安全檢查和維護，確保系統(tǒng)安全可靠。

27.3利用信息技術(shù)手段，實現(xiàn)對現(xiàn)金流的實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并處理異常情況。

二十八、法律法規(guī)更新

28.1密切關(guān)注國家關(guān)于現(xiàn)金管理的法律法規(guī)變動，確保公司現(xiàn)金管理制度與法律法規(guī)保持一致。

28.2法律法規(guī)更新后，應(yīng)及時修訂公司現(xiàn)金管理制度，并組織相關(guān)培訓，確保員工了解最新規(guī)定。

28.3對于法律法規(guī)的變動，應(yīng)主動向相關(guān)部門報告，獲取專業(yè)指導意見，確?，F(xiàn)金管理的合規(guī)性。

二十九、環(huán)境變化應(yīng)對

29.1針對經(jīng)濟環(huán)境、市場變化等外部因素，及時調(diào)整現(xiàn)金管理策略。

29.2在經(jīng)濟下行壓力增大時，加強現(xiàn)金流控制，降低財務(wù)風險。

29.3建立應(yīng)對突發(fā)事件的現(xiàn)金流預(yù)案，確保在不利環(huán)境下的資金安全。

三十、制度評估與優(yōu)化

30.1定期對現(xiàn)金管理制度進行全面評估，查找潛在的不足和風險點。

30.2根據(jù)評估結(jié)果，優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，完善內(nèi)部控制制度。

30.3鼓勵員工參與制度優(yōu)化工作，持續(xù)提升公司現(xiàn)金管理的科學性和有效性。

三十一、責任明確與追究

31.1對于現(xiàn)金管理中的各項職責，應(yīng)明確責任人，確保各項工作落到實處。

31.2對因失職、瀆職導致現(xiàn)金管理出現(xiàn)問題的，應(yīng)嚴肅追究相關(guān)責任人的責任。

31.3建立責任追究機制，形成有效的約束和激勵機制，提高全員現(xiàn)金管理的責任心。

三十二、監(jiān)控與反饋

32.1建立現(xiàn)金管理監(jiān)控體系，通過數(shù)據(jù)分析、審計報告等手段，及時掌握現(xiàn)金管理情況。

32.2鼓勵員工對現(xiàn)金管理中的問題進行反饋，建立反饋渠道，確保信息的及時傳遞和處理。

32.3對員工反饋的問題，應(yīng)認真調(diào)查，及時回應(yīng)，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取改進措施。

三十三、文化建設(shè)與價值觀

33.1培育良好的現(xiàn)金管理文化，樹立正確的價值觀，使全員認識到現(xiàn)金管理的重要性。

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