上海國投置業(yè)有限公司2024年1-7月財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告

2024年1-7月您可使用手機(jī)“掃一掃”或進(jìn)入“注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)(htp//acc.mofgo財(cái)務(wù)報(bào)表附注10-54眾會(huì)字(2024)第10482號(hào)我們審計(jì)了上海國投置業(yè)有限公司(以下簡稱“國投置業(yè)”)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2024年7月置業(yè)2024年7月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2024年1-7月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。眾華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)1ZhonghuaCertifiedPu眾華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)217F-18F,EastTower,1089DongDaMingRoad,RaflesCityTheBund,HongkT:(021)63525500F:(021)63525566Web:2024年10月11日32024年7月31日資產(chǎn)負(fù)債表(金額單位為人民幣元)附注2024年7月31日2023年12月31日固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待推費(fèi)用42024年7月31日資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))(金額單位為人民幣元)附注2024年7月31日2023年12月31日資本公積5(金額單位為人民幣元)附注2024年1-7月銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益減：營業(yè)外支出減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(二)終止經(jīng)營凈利潤(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的必要組成部62024年1-7月現(xiàn)金流量表附注2024年1-7月7(金額單位為人民幣元)股值(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的苦通股(三)利潤分配(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或?qū)嵤召Y本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本0或?qū)嵤召Y奪)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余額8(金額單位為人民幣元)項(xiàng)口(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或?qū)嵤召Y本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或?qū)嵤召Y本)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本翔使用(六)其他四、本期期末余額9截至2024年7月31日止，國投置業(yè)注冊(cè)資本為30,000萬元，注冊(cè)地：本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)于2024年10月11日批準(zhǔn)報(bào)出。2.2持續(xù)經(jīng)營3.2會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日起至12月31日止。3.4記賬本位幣3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))3.6金融工具融負(fù)債)3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))3.6金融工具(續(xù))1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)(續(xù))3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))3.6金融工具(續(xù))3)不屬于本條第1)項(xiàng)或第2)項(xiàng)情形的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于本條第1)項(xiàng)情形的以低3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))3.6金融工具(續(xù))1)初始計(jì)量2)后續(xù)計(jì)量3)扣除累計(jì)計(jì)提的損失準(zhǔn)備(僅適用于金融資產(chǎn))。3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))3.6金融工具(續(xù))1)減值項(xiàng)目(2)租賃應(yīng)收款。金融資產(chǎn)(非交易性權(quán)益工具投資),以及衍生金融資產(chǎn)。2024年1-7月財(cái)務(wù)報(bào)表附注3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))3.6金融工具(續(xù))2)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)和計(jì)量(續(xù))3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))3.6金融工具(續(xù))3)信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加4)應(yīng)收賬款減值1年以內(nèi)(含1年)2-3年3-4年4—5年5年以上153.6金融工具(續(xù))5)其他應(yīng)收款減值1年以內(nèi)(含1年)13-4年303重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))3.6金融工具(續(xù))3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))3.6金融工具(續(xù))3.6.8利得和損失(續(xù))3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))3.6金融工具(續(xù))3.6.9報(bào)表列示(續(xù))3.7應(yīng)收賬款3.8其他應(yīng)收款3.9存貨3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))3.9存貨(續(xù))3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))2024年1-7月財(cái)務(wù)報(bào)表附注3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))3.15收入3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))3.15收入(續(xù))3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))3.17租賃3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))3.17租賃(續(xù))3.17.1租賃的識(shí)別(續(xù))2024年1-7月財(cái)務(wù)報(bào)表附注3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))3.17租賃(續(xù))財(cái)政部于2023年10月25日公布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第17號(hào)》(財(cái)會(huì)〔2023〕21號(hào)，以下簡稱“解釋第17號(hào)”),自2024年1月1日起施行。其中“關(guān)于售后租回交易的會(huì)計(jì)處4稅項(xiàng)稅種計(jì)稅依據(jù)乘以適用稅率扣除當(dāng)期允計(jì)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅后的余額計(jì)算)按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額和規(guī)定的企業(yè)所得稅上海國投置業(yè)有限公司2024年1-7月財(cái)務(wù)報(bào)表附注5財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注現(xiàn)金銀行存款5.2應(yīng)收賬款1年以內(nèi)5年以上小計(jì)合計(jì)2024年7月31日 2024年7月31日類別比例比例類別比例 2023年12月31日類別比例比例類別比例上海博豪置業(yè)發(fā)展有限上海閘北區(qū)尊銀金融教丹牛(上海)投資管理2024年7月31日計(jì)提理由無法收回?zé)o法收回?zé)o法收回?zé)o法收回?zé)o法收回?zé)o法收回2024年7月31日1年以內(nèi) 上海國投置業(yè)有限公司2024年1-7月財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.2應(yīng)收賬款(續(xù))5.2.2按壞賬計(jì)提方法分類披露(續(xù))上海市閘北區(qū)蘇河灣舊區(qū)改造專項(xiàng)指揮部辦公室(注1) 注1:系向上海市閘北區(qū)蘇河灣舊區(qū)改造專項(xiàng)指揮部辦公室收取的和源馨苑房款。2023年12月31日計(jì)提收回或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷或核其他變2024年7月31日單項(xiàng)計(jì)提2,600,861.002,600,861.00信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合38,419.3417,746.5656.165.90合計(jì)2,639,5.2.4本報(bào)告年末應(yīng)收賬款中無持有公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位欠款。上海市閘北區(qū)蘇河灣舊區(qū)改造上海市靜安區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局袁振平上海博豪置業(yè)發(fā)展有限公司上海閘北區(qū)尊銀金融教育進(jìn)修學(xué)校 2024年1-7月財(cái)務(wù)報(bào)表附注5財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))5.3其他應(yīng)收款 2024年7月31日2023年12月31日 應(yīng)收股利其他應(yīng)收款1年以內(nèi)5年以上 2024年7月31日類別比例比例類別比例上海國投置業(yè)有限公司2024年1-7月財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.3其他應(yīng)收款(續(xù)) 2023年12月31日類別比例比例類別比例 5年以上672,031.69672.031.69100.00 動(dòng)遷成本41.317.745.08合計(jì)41.317.745.082024年1-7月財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日余額2024年1月1日余本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動(dòng)2024年7月31日余額未來12個(gè)月預(yù)期信其他應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額變動(dòng)如下：余額本期新增本期終止確認(rèn)其他變動(dòng)2024年7月31日余額未來12個(gè)月預(yù)期信用 信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合2023年636.714.295.3其他應(yīng)收款(續(xù))上海市靜安區(qū)建設(shè)和管小業(yè)主維修基金橋東二期住戶上海雙愛物業(yè)管理有限公司浙江中成建工集團(tuán)有限公司合計(jì) 5.4存貨2024年7月31日2023年12月31日產(chǎn)品1,205,323,651.371,280,372,竣工時(shí)間2023年12月31日本期增加本期減少2024年7月31日橋東二期舊改項(xiàng)目2024年7月31日2023年12月31日5.6投資性房地產(chǎn)5.6.1按成本計(jì)量的投資性房地產(chǎn)1.2023年12月31日(1)存貨轉(zhuǎn)入(1)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)4.2024年7月31日1.2023年12月31日(1)計(jì)提或攤銷(1)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)4.2024年7月31日1.2023年12月31日4.2024年7月31日1.2024年7月31日2.2023年12月31日5.7固定資產(chǎn)5.7.1固定資產(chǎn)匯總情況2024年7月31日5.7.2固定資產(chǎn)情況房屋建筑物通用設(shè)備1.2023年12月31日(1)購置(2)存貨轉(zhuǎn)入4.2024年7月31日1.2023年12月31日(1)計(jì)提(2)投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入4.2024年7月31日1.2023年12月31日4.2024年7月31日1.2024年7月31日2.2023年12月31日87,385,746.263.837.785.0091,223,531.26注：抵押情況詳見附注8.1。辦公室裝修2023年12月31日 本年增加 橋東二期消防站橋東二期變電站可抵扣暫時(shí)性遞延所得稅 遞延所得稅遞延所得稅2024年7月31日 2023年12月31日上海國投置業(yè)有限公司2024年1-7月財(cái)務(wù)報(bào)表附注5財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))5.11應(yīng)付賬款(續(xù))合計(jì)5.12預(yù)收賬款5.12.1預(yù)收賬款列示 合計(jì)稅種城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加合計(jì)5.14其他應(yīng)付款5.14.1其他應(yīng)付款情況項(xiàng)目應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款合計(jì) 2024年7月31日2023年12月31日2024年7月31日 2024年7月31日 2023年12月31日 上海國投置業(yè)有限公司2024年1-7月財(cái)務(wù)報(bào)表附注5財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))5.14其他應(yīng)付款(續(xù))按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款往來款及借款往來款及借款保證金及押金賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款項(xiàng)目2024年7月31日項(xiàng)目上海市靜安區(qū)建設(shè)和管理委員會(huì)5.15一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債2024年7月31日借款類別2024年7月31日合計(jì)5.16長期借款長期借款分類2023年12月31日未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因尚未支付的動(dòng)遷款工程質(zhì)保金2023年12月31日抵押借款應(yīng)付利息合計(jì)注：抵押情況詳見附注8.1。2024年7月31日2023年12月31日5財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))上海北方城市發(fā)展投2023年12月31日本年增加本年攤銷2024年7月31日2023年12月31日本年增加本年減少2024年7月31日2023年2024年法定盈余公積20,516,912.5820,516,912.58合計(jì)20,516,912.58調(diào)整前上年年末未分配利潤調(diào)整年初未分配利潤合計(jì)數(shù)(調(diào)增十，調(diào)減一)應(yīng)付普通股股利2024年1-7月2023年度2024年1-7月收入成本 收入 上海國投置業(yè)有限公司2024年1-7月財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.21營業(yè)收入和營業(yè)成本(續(xù)) 5.22稅金及附加2024年1-7月2024年1-7月5.23銷售費(fèi)用2023年度2024年1-7月 2023年度2024年1-7月 廣告費(fèi)合計(jì)上海國投置業(yè)有限公司2024年1-7月財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.24管理費(fèi)用物業(yè)費(fèi)折舊費(fèi)公共事業(yè)費(fèi)其他長期資產(chǎn)攤銷專業(yè)服務(wù)費(fèi)裝修修理費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)利息支出5.26信用減值損失2024年1-7月 2023年度 項(xiàng)目應(yīng)收賬款壞賬損失其他應(yīng)收款壞賬損失2024年1-7月2023年度上海國投置業(yè)有限公司2024年1-7月財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.27所得稅費(fèi)用當(dāng)期所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用合計(jì) 子公司適用不同稅率的影響不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響稅法規(guī)定的額外可扣除費(fèi)用使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響所得稅費(fèi)用5.28現(xiàn)金流量表項(xiàng)目利息收入企業(yè)間往來合計(jì)上海北方廣富林置業(yè)有限公司 上海北方城市發(fā)展投資有限公司西藏城市發(fā)展投資股份有限公司 2023年度2023年度 上海國投置業(yè)有限公司2024年1-7月財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.28現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(續(xù))西藏城市發(fā)展投資股份有限公司合計(jì)5.29現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料加：信用減值損失固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費(fèi)用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期公允價(jià)值變動(dòng)損失遞延所得稅資產(chǎn)減少遞延所得稅負(fù)債增加存貨的減少經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加其他經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)減：現(xiàn)金的年初余額加：現(xiàn)金等價(jià)物的年末余額減：現(xiàn)金等價(jià)物的年初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額2024年1-7月