2024年房產(chǎn)交易稅費繳納指南

甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUME甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUMEPERSONAL

2024年房產(chǎn)交易稅費繳納指南本合同目錄一覽第一條房產(chǎn)交易稅費概述1.1房產(chǎn)交易稅費定義1.2房產(chǎn)交易稅費種類1.3房產(chǎn)交易稅費計算方法第二條稅費繳納主體2.1買方稅費繳納2.2賣方稅費繳納2.3雙方共同繳納的稅費第三條稅費繳納時間3.1交易稅費繳納時機3.2稅費繳納期限3.3逾期繳納的后果第四條稅費計算依據(jù)4.1房屋價值評估4.2交易金額確定4.3優(yōu)惠政策適用第五條稅費繳納方式5.1線上繳納5.2線下繳納5.3繳納流程及注意事項第六條稅費發(fā)票開具6.1發(fā)票領取主體6.2發(fā)票開具流程6.3發(fā)票使用及保管第七條稅費爭議解決7.1爭議產(chǎn)生原因7.2爭議解決途徑7.3法律責任承擔第八條稅費優(yōu)惠政策8.1優(yōu)惠政策種類8.2優(yōu)惠政策適用條件8.3優(yōu)惠政策申請流程第九條房產(chǎn)交易稅費繳納的相關法律法規(guī)9.1法律法規(guī)名稱9.2法律法規(guī)適用范圍9.3法律法規(guī)遵守要求第十條房產(chǎn)交易稅費繳納的監(jiān)管機構10.1監(jiān)管機構名稱10.2監(jiān)管機構職責10.3監(jiān)管機構聯(lián)系方式第十一條房產(chǎn)交易稅費繳納的咨詢與服務11.1咨詢服務內(nèi)容11.2服務渠道及時間11.3服務質(zhì)量保障第十二條房產(chǎn)交易稅費繳納的培訓與宣傳12.1培訓內(nèi)容12.2培訓方式及時間12.3宣傳資料發(fā)放第十三條房產(chǎn)交易稅費繳納的監(jiān)督與檢查13.1監(jiān)督主體13.2檢查內(nèi)容13.3檢查結(jié)果處理第十四條房產(chǎn)交易稅費繳納的其他事項14.1合同的解釋和修改14.2合同的終止和解除14.3合同的繼承和轉(zhuǎn)讓第一部分：合同如下：第一條房產(chǎn)交易稅費概述1.1房產(chǎn)交易稅費定義房產(chǎn)交易稅費是指在房產(chǎn)買賣、贈與、交換等交易活動中，根據(jù)我國相關法律法規(guī)規(guī)定，應由交易雙方繳納的各種稅費。包括但不限于契稅、個人所得稅、土地增值稅、房產(chǎn)交易手續(xù)費等。1.2房產(chǎn)交易稅費種類（1）契稅：根據(jù)房屋價值計算，由買方繳納；（2）個人所得稅：根據(jù)房屋交易價格計算，由賣方繳納；（3）土地增值稅：根據(jù)房屋增值額度計算，由賣方繳納；（4）房產(chǎn)交易手續(xù)費：根據(jù)房屋交易價格計算，由買方和賣方共同繳納。1.3房產(chǎn)交易稅費計算方法各類稅費的計算方法如下：（1）契稅：按照房屋價值計算，稅率分為3%、4%、5%不等，具體稅率根據(jù)買方性質(zhì)和房屋性質(zhì)確定；（2）個人所得稅：按照房屋交易價格計算，稅率分為1%、1.5%、2%不等，具體稅率根據(jù)賣方性質(zhì)和房屋性質(zhì)確定；（3）土地增值稅：按照房屋增值額度計算，稅率分為30%、40%、50%不等，具體稅率根據(jù)增值額度確定；（4）房產(chǎn)交易手續(xù)費：按照房屋交易價格計算，費率分為0.05%、0.1%、0.15%不等，具體費率根據(jù)買方和賣方協(xié)商確定。第二條稅費繳納主體2.1買方稅費繳納買方應按照本合同第一條的規(guī)定，繳納契稅、房產(chǎn)交易手續(xù)費等稅費。2.2賣方稅費繳納賣方應按照本合同第一條的規(guī)定，繳納個人所得稅、土地增值稅、房產(chǎn)交易手續(xù)費等稅費。2.3雙方共同繳納的稅費買方和賣方應共同繳納房產(chǎn)交易手續(xù)費。第三條稅費繳納時間3.1交易稅費繳納時機買方和賣方應在房產(chǎn)交易合同簽訂后，按照第一條的規(guī)定，向稅務部門繳納相關稅費。3.2稅費繳納期限買方和賣方應在本合同簽訂后30日內(nèi)，完成稅費繳納。3.3逾期繳納的后果買方和賣方逾期繳納稅費的，應承擔逾期繳納產(chǎn)生的滯納金等違約責任。第四條稅費計算依據(jù)4.1房屋價值評估房屋價值評估由具有資質(zhì)的房地產(chǎn)評估機構進行，評估結(jié)果作為稅費計算的依據(jù)。4.2交易金額確定房屋交易金額由買賣雙方協(xié)商確定，作為稅費計算的依據(jù)。4.3優(yōu)惠政策適用買方和賣方應按照我國相關法律法規(guī)，依法享受優(yōu)惠政策。如涉及優(yōu)惠政策申請，應按照相關規(guī)定提供相關證明材料。第五條稅費繳納方式5.1線上繳納買方和賣方可通過稅務部門提供的網(wǎng)上服務平臺，進行稅費繳納。5.2線下繳納買方和賣方可前往稅務部門指定的線下繳納窗口，進行稅費繳納。5.3繳納流程及注意事項買方和賣方在繳納稅費時，應按照稅務部門的要求，提供相關證件和資料，并按照規(guī)定的流程進行繳納。第六條稅費發(fā)票開具6.1發(fā)票領取主體買方和賣方在完成稅費繳納后，有權向稅務部門領取相關發(fā)票。6.2發(fā)票開具流程買方和賣方應按照稅務部門的規(guī)定，提供相關資料，進行發(fā)票開具。6.3發(fā)票使用及保管買方和賣方應妥善保管稅費發(fā)票，如發(fā)生丟失、損毀等情況，應承擔相應責任。第八條稅費優(yōu)惠政策8.1優(yōu)惠政策種類稅費優(yōu)惠政策包括但不限于減免稅、退稅、稅率優(yōu)惠等。8.2優(yōu)惠政策適用條件優(yōu)惠政策適用條件包括但不限于家庭唯一住房、小微企業(yè)、殘疾人購房等。8.3優(yōu)惠政策申請流程買方和賣方如需申請優(yōu)惠政策，應按照稅務部門的規(guī)定，提供相關證明材料，并按照規(guī)定的流程進行申請。第九條房產(chǎn)交易稅費繳納的相關法律法規(guī)9.1法律法規(guī)名稱涉及房產(chǎn)交易稅費繳納的相關法律法規(guī)包括但不限于《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國契稅暫行條例》等。9.2法律法規(guī)適用范圍法律法規(guī)適用范圍包括但不限于全國范圍內(nèi)的房產(chǎn)交易稅費繳納。9.3法律法規(guī)遵守要求買方和賣方應嚴格遵守涉及房產(chǎn)交易稅費繳納的相關法律法規(guī)，依法繳納稅費。第十條房產(chǎn)交易稅費繳納的監(jiān)管機構10.1監(jiān)管機構名稱房產(chǎn)交易稅費繳納的監(jiān)管機構為國家稅務總局及其各級地方稅務機關。10.2監(jiān)管機構職責監(jiān)管機構負責對房產(chǎn)交易稅費繳納情況進行監(jiān)督和管理，確保稅費的合法、合規(guī)繳納。10.3監(jiān)管機構聯(lián)系方式買方和賣方如需咨詢或投訴，可撥打國家稅務總局客服電話12366或各級地方稅務機關的聯(lián)系電話進行咨詢。第十一條房產(chǎn)交易稅費繳納的咨詢與服務11.1咨詢服務內(nèi)容咨詢服務內(nèi)容包括房產(chǎn)交易稅費繳納政策、流程、優(yōu)惠政策等。11.2服務渠道及時間服務渠道包括線上服務平臺和線下服務窗口，服務時間為工作日的上班時間。11.3服務質(zhì)量保障稅務部門應保證咨詢服務的質(zhì)量和效率，為買方和賣方提供準確、及時的信息。第十二條房產(chǎn)交易稅費繳納的培訓與宣傳12.1培訓內(nèi)容培訓內(nèi)容包括房產(chǎn)交易稅費繳納政策、流程、優(yōu)惠政策等。12.2培訓方式及時間培訓方式包括線上培訓和線下培訓，培訓時間根據(jù)實際情況確定。12.3宣傳資料發(fā)放宣傳資料包括但不限于宣傳冊、海報、視頻等，將通過線上和線下渠道發(fā)放給買方和賣方。第十三條房產(chǎn)交易稅費繳納的監(jiān)督與檢查13.1監(jiān)督主體監(jiān)督主體為國家和地方稅務機關。13.2檢查內(nèi)容檢查內(nèi)容包括房產(chǎn)交易稅費繳納情況、優(yōu)惠政策適用情況等。13.3檢查結(jié)果處理對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，稅務機關將依法進行處理，并追究相關責任。第十四條房產(chǎn)交易稅費繳納的其他事項14.1合同的解釋和修改本合同的解釋和修改應遵循我國法律法規(guī)的規(guī)定，由雙方協(xié)商一致進行。14.2合同的終止和解除本合同的終止和解除應遵循我國法律法規(guī)的規(guī)定，由雙方協(xié)商一致進行。14.3合同的繼承和轉(zhuǎn)讓本合同的繼承和轉(zhuǎn)讓應遵循我國法律法規(guī)的規(guī)定，由雙方協(xié)商一致進行。第二部分：第三方介入后的修正第一條第三方介入定義1.1本合同所稱第三方，是指除甲乙方之外的，參與房產(chǎn)交易過程的各方，包括但不限于中介機構、評估機構、稅務機關、監(jiān)管機構等。第二條第三方介入的范圍及職責2.1中介機構中介機構負責為甲乙方提供房產(chǎn)交易信息、撮合交易、協(xié)助辦理相關手續(xù)等。中介機構應具備合法的經(jīng)營資質(zhì)，并遵守相關法律法規(guī)。2.2評估機構評估機構負責對房產(chǎn)價值進行評估，為甲乙方提供評估報告，作為稅費計算的依據(jù)。評估機構應具備合法的評估資質(zhì)，并遵守相關評估規(guī)范。2.3稅務機關稅務機關負責對甲乙方繳納的稅費進行征收、管理和監(jiān)督，確保稅費的合法、合規(guī)使用。2.4監(jiān)管機構監(jiān)管機構負責對房產(chǎn)交易過程進行監(jiān)督，維護交易市場的秩序。監(jiān)管機構應依法行使監(jiān)管職責，保障甲乙方的合法權益。第三條第三方介入的額外條款及說明3.1中介機構甲乙方應選擇具備合法經(jīng)營資質(zhì)的中介機構進行合作。中介機構應向甲乙方出示其合法資質(zhì)證明，并按照合同約定提供服務。3.2評估機構甲乙方應選擇具備合法評估資質(zhì)的評估機構進行評估。評估機構應向甲乙方出示其合法評估資質(zhì)證明，并按照評估規(guī)范提供評估報告。3.3稅務機關甲乙方應按照稅務機關的規(guī)定，依法繳納稅費。如對稅費計算有疑問，可向稅務機關咨詢。3.4監(jiān)管機構甲乙方應配合監(jiān)管機構的工作，如監(jiān)管機構要求提供相關資料或協(xié)助調(diào)查，甲乙方應予以配合。第四條第三方責任限額4.1第三方如因違法行為導致甲乙方損失的，第三方應承擔相應的法律責任。4.2第三方如因疏忽、失誤等原因?qū)е录滓曳綋p失的，第三方應承擔相應的賠償責任。4.3第三方如因不可抗力等原因?qū)е录滓曳綋p失的，第三方不承擔法律責任。第五條第三方與其他各方的關系5.1第三方與甲乙方是獨立的主體，第三方不對甲乙方之間的交易結(jié)果負責。5.2第三方應按照合同約定履行各自職責，如因第三方原因?qū)е潞贤荒苈男?，甲乙方可要求第三方承擔違約責任。5.3甲乙方與第三方之間的糾紛，應通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁等合法途徑解決。第六條第三方介入的監(jiān)督與檢查6.1甲乙方有權對第三方的工作進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)第三方有違法行為或違約行為，甲乙方有權要求第三方改正。6.2監(jiān)管機構有權對第三方的工作進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)第三方有違法行為，監(jiān)管機構有權依法處理。6.3第三方應接受稅務機關的檢查，如發(fā)現(xiàn)有違法行為，稅務機關有權依法處理。第七條第三方介入的其他事項7.1合同的解除和終止如第三方因故不能履行合同，甲乙方有權解除或終止合同。7.2合同的轉(zhuǎn)讓第三方如需將合同權利義務轉(zhuǎn)讓給第三方，應經(jīng)甲乙方同意。7.3合同的補充和修改本合同的補充和修改應遵循我國法律法規(guī)的規(guī)定，由甲乙方協(xié)商一致進行。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：附件1：房產(chǎn)交易合同本合同是甲乙方之間進行房產(chǎn)交易的基礎文件，明確了雙方的權利和義務。附件2：房產(chǎn)證復印件用于證明甲乙雙方交易的房產(chǎn)的權屬情況。附件3：身份證明復印件用于證明甲乙雙方的身份真實性和合法性。附件4：中介服務合同如甲乙方選擇中介機構進行交易，需提供中介服務合同作為第三方介入的依據(jù)。附件5：評估報告評估機構提供的房產(chǎn)價值評估報告，作為稅費計算的依據(jù)。附件6：稅費繳納憑證稅務機關出具的稅費繳納憑證，證明甲乙雙方已按照法律規(guī)定繳納了相關稅費。附件7：監(jiān)管機構批準文件如涉及需要監(jiān)管機構批準的房產(chǎn)交易，需提供監(jiān)管機構的批準文件。說明二：違約行為及責任認定：1.甲乙方未按照合同約定履行義務，如未按時繳納稅費、未按約定時間完成交易等。2.中介機構未按照合同約定提供服務，如未如實提供房產(chǎn)信息、未協(xié)助完成交易手續(xù)等。3.評估機構提供的評估報告不準確，導致稅費計算錯誤。4.稅務機關未按照法律規(guī)定征收稅費，導致甲乙方損失。違約責任認定標準：1.甲乙方未按照合同約定履行義務的，應承擔違約責任，包括但不限于賠償對方因此產(chǎn)生的損失。2.中介機構未按照合同約定提供服務的，應承擔違約責任，包括但不限于賠償對方因此產(chǎn)生的損失。3.評估機構提供的評估報告不準確的，應承擔違約責任，包括但不限于賠償因此產(chǎn)生的稅費差額等損失。4.稅務機關未按照法律規(guī)定征收稅費的，甲乙方有權向稅務機關申請行政復議或提起行政訴訟。示例說明：如甲乙方未按照合同約定時間繳納稅費，導致交易手續(xù)，甲乙方應承擔因此產(chǎn)生的違約責任。說明三：法律名詞及解釋：1.房產(chǎn)交易合同：指甲乙