醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)往來款項管理制度

醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)往來款項管理制度第一章總則為規(guī)范醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)往來款項的管理，提高資金使用效率，保障財務(wù)安全，依據(jù)國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。財務(wù)往來款項包括醫(yī)療機構(gòu)與各類供應(yīng)商、服務(wù)提供者、保險公司及其他相關(guān)方之間的資金往來，確保其收支過程的透明性和合規(guī)性。第二章適用范圍本制度適用于醫(yī)療機構(gòu)內(nèi)部關(guān)于財務(wù)往來款項的管理，包括但不限于采購款項、服務(wù)費用、保險理賠、退款及其他相關(guān)款項的收付。所有參與財務(wù)往來款項管理的部門和人員均需遵守本制度的相關(guān)規(guī)定。第三章管理規(guī)范醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)往來款項管理應(yīng)遵循以下原則：1.合法合規(guī)，確保所有款項的收付符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策。2.透明高效，確?？铐椆芾磉^程的公開、規(guī)范，便于監(jiān)督和審計。3.嚴(yán)格控制，建立健全財務(wù)審批、支付及報銷流程，防范財務(wù)風(fēng)險。4.定期核對，定期與往來單位進(jìn)行賬目核對，確保賬實相符。5.做好記錄，建立完整的財務(wù)記錄體系，確保所有往來款項都有據(jù)可查。第四章責(zé)任分工財務(wù)部門負(fù)責(zé)本制度的具體實施與執(zhí)行，其他相關(guān)部門應(yīng)配合財務(wù)部門的工作。1.財務(wù)部門：負(fù)責(zé)款項的審核、支付及記錄，確保所有款項的合規(guī)性。2.采購部門：負(fù)責(zé)與供應(yīng)商的合同簽署及款項支付申請，確保采購過程的合規(guī)與透明。3.運營部門：負(fù)責(zé)對外服務(wù)費用的審核及申請，確保服務(wù)內(nèi)容的合法性。4.行政部門：負(fù)責(zé)與保險公司等第三方的對接，確保理賠款項的及時收回。第五章操作流程1.款項支付申請各相關(guān)部門在需要支付款項時，應(yīng)填寫《款項支付申請表》，并附上相關(guān)合同、發(fā)票及其他必要材料。申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財務(wù)部門進(jìn)行處理。2.審核與支付財務(wù)部門在收到支付申請后，需對申請材料進(jìn)行審核，確保其合規(guī)性與合理性。審核通過后，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的支付流程進(jìn)行款項支付，并將支付情況記錄在案。3.賬務(wù)處理款項支付后，財務(wù)部門需及時對賬務(wù)進(jìn)行處理，確保財務(wù)系統(tǒng)中的記錄與實際支付相符。所有款項的收支情況應(yīng)定期匯總，形成財務(wù)報表，供管理層決策參考。4.核對與清算財務(wù)部門應(yīng)定期與往來單位進(jìn)行賬目核對，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。核對過程中如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時與相關(guān)單位溝通，查明原因，進(jìn)行清算。5.報銷流程員工因公支出時，應(yīng)填寫《報銷申請表》，并附上相關(guān)憑證，提交部門負(fù)責(zé)人審核。財務(wù)部門在審核后，按規(guī)定流程進(jìn)行報銷。第六章監(jiān)督機制為確保財務(wù)往來款項管理制度的有效實施，建立如下監(jiān)督機制：1.內(nèi)部審計定期對財務(wù)往來款項的管理進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查制度執(zhí)行情況及資金使用合規(guī)性。審計結(jié)果應(yīng)形成書面報告，并提交管理層。2.反饋機制建立財務(wù)管理反饋機制，各部門可就款項管理過程中遇到的問題向財務(wù)部門反饋。財務(wù)部門應(yīng)及時響應(yīng)，并進(jìn)行改進(jìn)。3.違規(guī)處理對違反本制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，情節(jié)嚴(yán)重的可按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行追責(zé)。第七章附則本制度自發(fā)布之日起生效，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋及修訂。根據(jù)實際情況，定期對本制度進(jìn)行評估和修訂，以確保其適用性和有效性。所有相關(guān)部門和人員均應(yīng)遵守本制度，確保醫(yī)療機構(gòu)的財務(wù)往來款項管理