DB41T 1443-2017 企業(yè)信用評(píng)價(jià)規(guī)范

ICS03.080.99A00DB41河南省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局發(fā)布IDB41/T1443—2017本標(biāo)準(zhǔn)按照GB/T1.1—2009給出的規(guī)則起草。本標(biāo)準(zhǔn)由河南省信用建設(shè)促進(jìn)會(huì)提出并歸口。本標(biāo)準(zhǔn)主要起草單位：河南省信用建設(shè)促進(jìn)會(huì)、河南征信信用評(píng)估有限公司、河南信用評(píng)估咨詢(xún)有限公司、鄭州市天明質(zhì)量認(rèn)證咨詢(xún)有限公司、河南中泰信用評(píng)價(jià)有限公司、河南中標(biāo)信用評(píng)估有限公司、河南公信企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司、河南禾晨信用評(píng)估有限公司、河南鑫誠(chéng)信用管理咨詢(xún)有限公司、中金信用管理有限公司、河南普信信用評(píng)估有限公司、河南鼎信企業(yè)信用評(píng)估有限公司、河南中鑫信用評(píng)估有限公司、中檢聯(lián)合信用評(píng)級(jí)有限公司、河南明泰信用評(píng)估有限公司、河南柏蘭嘉安信用評(píng)估有限公司、三信國(guó)際檢測(cè)認(rèn)證有限公司、鄭州華江企業(yè)信用服務(wù)有限公司。本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：于娟、林琳、蘇楠、宋瑩、丁文方、李建豪、宋瑩。本標(biāo)準(zhǔn)參加起草人：米德中、張麗、王留群、劉慶欽、劉慧艷、李秋錦、彭紅迎、呂玉紅、馬正祥、岳學(xué)敏、姬忠冕、崔山山、閆保民、徐玉華、王利瑩、任莉、滑景義、李秋麗。1DB41/T1443—2017企業(yè)信用評(píng)價(jià)規(guī)范本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了企業(yè)信用評(píng)價(jià)的術(shù)語(yǔ)和定義、評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)維度、評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)流程。本標(biāo)準(zhǔn)適用于各類(lèi)企業(yè)信用評(píng)價(jià)活動(dòng)。2規(guī)范性引用文件下列文件對(duì)于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅注日期的版本適用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。GB/T22117—2008信用基本術(shù)語(yǔ)GB/T22119—2008信用中介組織評(píng)價(jià)服務(wù)規(guī)范信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)GB/T23794—2015企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)3術(shù)語(yǔ)和定義GB/T22117—2008界定的以及下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。3.1企業(yè)信用評(píng)價(jià)enterprisecreditevaluation由信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)作為評(píng)價(jià)對(duì)象的企業(yè)履行相應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)承諾的行為、能力和可信任程度進(jìn)行信用評(píng)價(jià)的活動(dòng)。3.2信用服務(wù)機(jī)構(gòu)creditagencyoranization從事信用調(diào)查、信用評(píng)價(jià)、信用擔(dān)保、保險(xiǎn)、保理、信用管理咨詢(xún)與服務(wù)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)。3.3信用管理師creditmanagementlicensee從事信用管理和征信技術(shù)工作、并取得職業(yè)資格的專(zhuān)業(yè)人員。3.4合規(guī)檢查員complianceofficre對(duì)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)及其員工在信用評(píng)價(jià)過(guò)程中是否遵循法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)制度進(jìn)行檢查的專(zhuān)業(yè)人3.5信用等級(jí)creditrate反映信用風(fēng)險(xiǎn)的程度，用專(zhuān)用附號(hào)表示。4評(píng)價(jià)原則4.1真實(shí)性原則評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)和資料真實(shí)、準(zhǔn)確。2DB41/T1443—20174.2公正性原則按科學(xué)的方法和規(guī)范的程序，根據(jù)數(shù)據(jù)、資料進(jìn)行開(kāi)展企業(yè)信用評(píng)價(jià)活動(dòng)，不受任何外來(lái)因素影響，確保評(píng)價(jià)的公正、獨(dú)立。4.3保密性原則應(yīng)嚴(yán)格保守其所獲取的企業(yè)保密信息。4.4科學(xué)性原則評(píng)價(jià)方法、指標(biāo)設(shè)定，應(yīng)科學(xué)合理。5評(píng)價(jià)維度對(duì)企業(yè)的信用評(píng)價(jià)包括但不限于以下維度：——企業(yè)基本狀況；——企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；——企業(yè)創(chuàng)新和發(fā)展能力狀況；——公共信用信息狀況；——企業(yè)業(yè)務(wù)信息狀況；——企業(yè)社會(huì)責(zé)任、榮譽(yù)狀況。6評(píng)價(jià)指標(biāo)6.1信用服務(wù)機(jī)構(gòu)按照企業(yè)信用評(píng)價(jià)維度及指標(biāo)項(xiàng)（參見(jiàn)附錄A），以評(píng)價(jià)維度為基礎(chǔ)，采取定量與定性相結(jié)合方式進(jìn)行評(píng)價(jià)。6.2定量指標(biāo)包括一級(jí)指標(biāo)：債權(quán)債務(wù)狀況、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)效益狀況、債務(wù)上限、發(fā)展能力狀二級(jí)指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、利息保障倍數(shù)、速動(dòng)比率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、凈資產(chǎn)收益率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、社會(huì)貢獻(xiàn)率、債務(wù)上限、資本保值增值率、銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)增長(zhǎng)率、銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))增長(zhǎng)率。6.3定性指標(biāo)包括一級(jí)指標(biāo)：基本條件、人力資源、經(jīng)營(yíng)管理、創(chuàng)新能力狀況、行政司法監(jiān)管狀況、金融銀行監(jiān)管情況、業(yè)務(wù)信息狀況、企業(yè)榮譽(yù)。二級(jí)指標(biāo)：歷史沿革、企業(yè)規(guī)模、高級(jí)管理者素質(zhì)、能力、從業(yè)人員素質(zhì)、法人治理結(jié)構(gòu)及其運(yùn)行情況、管理制度完備程度和實(shí)施、質(zhì)量管理體系、職業(yè)健康與安全管理體系、環(huán)保質(zhì)量體系、研發(fā)成果、經(jīng)營(yíng)實(shí)力、創(chuàng)新能力、行政監(jiān)管信用記錄、司法監(jiān)管信用記錄、金融監(jiān)管信用記錄、業(yè)務(wù)合同情況、慈善社會(huì)公益情況、企業(yè)榮譽(yù)情況。6.4在評(píng)價(jià)維度的范圍內(nèi)，可結(jié)合受評(píng)對(duì)象的特征，在符合本標(biāo)準(zhǔn)基本原則前提下，合理設(shè)置、調(diào)整或細(xì)化指標(biāo)項(xiàng)。7評(píng)價(jià)流程7.1評(píng)價(jià)準(zhǔn)備階段7.1.1受理信用評(píng)價(jià)申請(qǐng)3DB41/T1443—2017信用服務(wù)機(jī)構(gòu)收到受評(píng)企業(yè)信用評(píng)價(jià)申請(qǐng)后，應(yīng)初步審核申請(qǐng)方提交材料的完整性和真實(shí)性，確定是否接受信用評(píng)價(jià)申請(qǐng)。7.1.2簽訂委托協(xié)議信用服務(wù)機(jī)構(gòu)與受評(píng)企業(yè)雙方簽訂信用評(píng)價(jià)委托協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。7.1.3成立信用評(píng)價(jià)小組信用服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)受評(píng)企業(yè)的特點(diǎn)、行業(yè)領(lǐng)域、規(guī)模及企業(yè)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度組建信用評(píng)價(jià)小組。信用評(píng)價(jià)小組至少由3名信用評(píng)價(jià)分析人員組成。信用評(píng)價(jià)小組成員應(yīng)當(dāng)具備從事與評(píng)價(jià)項(xiàng)目相適應(yīng)的知識(shí)結(jié)構(gòu)、工作經(jīng)歷或擁有信用管理師職業(yè)資格證書(shū)。信用評(píng)價(jià)小組負(fù)責(zé)人應(yīng)具備信用評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)相關(guān)知識(shí)，至少?gòu)氖滦庞迷u(píng)價(jià)業(yè)務(wù)5年以上。7.2評(píng)價(jià)分析階段7.2.1收集信用評(píng)價(jià)所需資料信用評(píng)價(jià)小組應(yīng)廣泛收集各種信息和數(shù)據(jù)，準(zhǔn)備信用評(píng)價(jià)所需的各種資料。受評(píng)企業(yè)應(yīng)在所提供信息資料加蓋公章，并對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)。7.2.2實(shí)地調(diào)研7.2.2.1實(shí)地調(diào)研的方式一般情況下，信用評(píng)價(jià)分析人員應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察，主要方式包括：——與受評(píng)企業(yè)高級(jí)管理人員進(jìn)行訪(fǎng)談；——對(duì)受評(píng)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察；——對(duì)信用評(píng)價(jià)所需資料進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。7.2.2.2實(shí)地調(diào)研的要求信用評(píng)價(jià)小組成員均應(yīng)參加現(xiàn)場(chǎng)訪(fǎng)談和實(shí)地考察?，F(xiàn)場(chǎng)訪(fǎng)談和實(shí)地考察總體時(shí)間不少于2個(gè)工作日，根據(jù)受評(píng)企業(yè)規(guī)模大小可以延長(zhǎng)現(xiàn)場(chǎng)訪(fǎng)談和實(shí)地考察總體時(shí)間。信用評(píng)價(jià)小組應(yīng)做到精心準(zhǔn)備、認(rèn)真考察、深入訪(fǎng)談，做現(xiàn)場(chǎng)訪(fǎng)談和實(shí)地考察記錄，并要求被考察人簽字（蓋章）確認(rèn)。信用評(píng)價(jià)小組在完成現(xiàn)場(chǎng)訪(fǎng)談和實(shí)地考察之后，撰寫(xiě)現(xiàn)場(chǎng)訪(fǎng)談和實(shí)地考察工作報(bào)告。信用評(píng)價(jià)小組對(duì)受評(píng)企業(yè)所提供信息資料進(jìn)行核查，并要求受評(píng)企業(yè)在所提供信息資料加蓋公章，并對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)。信用評(píng)價(jià)小組成員應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)訪(fǎng)談和實(shí)地考察工作報(bào)告上簽字和蓋章。7.2.3初評(píng)信用評(píng)價(jià)小組在收集資料和實(shí)地調(diào)研的基礎(chǔ)上，采用與受評(píng)企業(yè)相適應(yīng)的信用評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)受評(píng)企業(yè)的基本狀況、財(cái)務(wù)狀況、創(chuàng)新和發(fā)展能力狀況、公共信用信息狀況、業(yè)務(wù)信息狀況、社會(huì)責(zé)任、榮譽(yù)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，給出信用評(píng)價(jià)初評(píng)意見(jiàn)。7.2.4合規(guī)檢查合規(guī)檢查員對(duì)信用評(píng)價(jià)小組提交的信用評(píng)價(jià)初評(píng)意見(jiàn)、信用報(bào)告及相關(guān)資料進(jìn)行合規(guī)性評(píng)審，提出評(píng)審意見(jiàn)，確定受評(píng)企業(yè)的信用等級(jí)（參見(jiàn)附錄B形成初評(píng)結(jié)果，出具企業(yè)信用報(bào)告（參見(jiàn)附錄C）。合規(guī)檢查員無(wú)法確定信用等級(jí)時(shí)，應(yīng)將信息反饋給信用評(píng)價(jià)小組，由信用評(píng)價(jià)小組重新整理、核實(shí)4DB41/T1443—2017相關(guān)數(shù)據(jù)，直到合規(guī)檢查員能確定信用等級(jí)，形成初評(píng)結(jié)果，出具企業(yè)信用報(bào)告。7.2.5初評(píng)結(jié)果反饋信用服務(wù)機(jī)構(gòu)將信用評(píng)價(jià)結(jié)果及意見(jiàn)反饋至受評(píng)企業(yè)，并明確其在規(guī)定期限內(nèi)反饋意見(jiàn)。受評(píng)企業(yè)對(duì)信用評(píng)價(jià)結(jié)果有異議，應(yīng)在規(guī)定期限向信用服務(wù)機(jī)構(gòu)提出復(fù)評(píng)申請(qǐng)并提供充分、有效的補(bǔ)充材料，信用服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)受理，并組織復(fù)評(píng)。復(fù)評(píng)申請(qǐng)僅限一次。7.2.6評(píng)價(jià)結(jié)果發(fā)布信用服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)要求，通過(guò)相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)或相關(guān)網(wǎng)站向社會(huì)公眾發(fā)布信用評(píng)價(jià)結(jié)果。7.3評(píng)價(jià)資料存檔階段7.3.1資料存檔信用服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)將受評(píng)企業(yè)資料、信用報(bào)告、信用等級(jí)證書(shū)進(jìn)行分類(lèi)整理，并歸檔備查。對(duì)受評(píng)企業(yè)特別要求保密的文件，應(yīng)作為機(jī)密文件加強(qiáng)管理。7.3.2跟蹤評(píng)價(jià)信用評(píng)價(jià)結(jié)果有效期為一年。信用服務(wù)機(jī)構(gòu)在有效期內(nèi)按照跟蹤評(píng)價(jià)安排進(jìn)行跟蹤信用評(píng)價(jià)服務(wù)，并確定信用評(píng)價(jià)小組人員安排、跟蹤評(píng)價(jià)關(guān)注范圍、評(píng)價(jià)時(shí)間安排等，密切關(guān)注受評(píng)企業(yè)的信用信息，保證信用評(píng)價(jià)資料的及時(shí)更新，以做到及時(shí)、準(zhǔn)確揭示其信用風(fēng)險(xiǎn)。5DB41/T1443—2017（資料性附錄）企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)項(xiàng)企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)項(xiàng)及說(shuō)明見(jiàn)表A.1。表1企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)項(xiàng)及說(shuō)明企業(yè)職業(yè)健康與安全管理體系認(rèn)證及執(zhí)行情況企業(yè)環(huán)保管理體系認(rèn)證及執(zhí)行情況6DB41/T1443—2017表A.1企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)項(xiàng)及說(shuō)明（續(xù)）7DB41/T1443—2017（資料性附錄）企業(yè)信用評(píng)價(jià)等級(jí)企業(yè)信用評(píng)價(jià)等級(jí)及說(shuō)明見(jiàn)表B.1。表B.1企業(yè)信用評(píng)價(jià)等級(jí)及說(shuō)明企業(yè)信用優(yōu)良，資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良，經(jīng)濟(jì)效益明顯，對(duì)履行相關(guān)經(jīng)濟(jì)ABC8DB41/T1443—2017（資料性附錄）企業(yè)信用報(bào)告C.1一般規(guī)定企業(yè)信用報(bào)告應(yīng)語(yǔ)言簡(jiǎn)潔、內(nèi)容完整、避免分歧、易于閱讀，不出現(xiàn)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果有重要影響的實(shí)質(zhì)性疏漏。報(bào)告由封面、評(píng)價(jià)通知、概述頁(yè)、正文、附件等部分組成。C.2封面封面主要包括：名稱(chēng)、報(bào)告編號(hào)、受評(píng)企業(yè)名稱(chēng)、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、信用服務(wù)機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、報(bào)告出具時(shí)間、報(bào)告有效期限、信用等級(jí)。C.3概述頁(yè)信用報(bào)告概述頁(yè)主要包括：信用等級(jí)及釋義、基本結(jié)論及風(fēng)險(xiǎn)提示、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、