醫(yī)院庫存物資內(nèi)部控制制度

第第頁醫(yī)院庫存物資內(nèi)部掌控制度醫(yī)院庫存物資內(nèi)部掌掌控度第一節(jié)總則一、為了加強(qiáng)對中心醫(yī)院庫存物資的內(nèi)部掌控，保證庫存物資采購、驗收、進(jìn)庫、存儲保管和出庫業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，揭示和防止過錯，依據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實際情況，訂立本制度。二、本制度所指庫存物資是指本醫(yī)院持有的除藥品外，將在醫(yī)療服務(wù)、醫(yī)療管理過程中正常消耗的各種物資，包含醫(yī)療、護(hù)理用一次性用品、普通料子、辦公用品、生活用品、燃料、各種修理用備件和使用期限相對較長，單位價值不大的低值易耗品。三、醫(yī)院對庫存物資實行“招標(biāo)采購”“分級管理”原則，由庫存物資的管理部門依據(jù)月消耗計劃合理采購，依據(jù)統(tǒng)一的內(nèi)部掌掌控度對醫(yī)院的庫存物資進(jìn)行管理掌控。四、庫存物資內(nèi)部掌控中不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分別，其中包含：（一）物資入庫與出庫經(jīng)辦者與審批者相分別；（二）實物的驗收、保管與采購相分別；（三）庫存盤點應(yīng)由保管員、料子會計及獨立于這些職務(wù)的其它人員共同進(jìn)行；（四）若其職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應(yīng)指定替代人員或臨時人員負(fù)責(zé)，躲避短時間的職務(wù)重疊。第二節(jié)分工與授權(quán)五、醫(yī)院依據(jù)實在情況，設(shè)置特地的物資管理部門總務(wù)科和器械科?？倓?wù)科緊要負(fù)責(zé)管理、掌控非醫(yī)療用庫存物資；器械科負(fù)責(zé)管理掌控醫(yī)用庫存物資。在這兩個科室設(shè)置專職料子財務(wù)崗位，辦理物資的驗收入庫、出庫業(yè)務(wù)，登記倉儲物資明細(xì)帳，定期盤點并編制庫存物資盤點表，保證庫存物資賬證相符、賬實相符、賬賬相符。六、醫(yī)院財務(wù)科負(fù)責(zé)每月與器械科、總務(wù)科的物資明細(xì)賬進(jìn)行核對，保證總賬與物資部門明細(xì)賬完全全都。七、物資驗收入庫的批準(zhǔn)權(quán)限由兩個科室的主管人員行使，禁止辦理無實物入庫手續(xù)，否則要追究批準(zhǔn)人和驗收人的責(zé)任。八、各科室領(lǐng)用消耗用料子或低值易耗品應(yīng)由科主任或護(hù)士長或科室負(fù)責(zé)人簽批，特殊使用的耗材應(yīng)填寫采購計劃單，交由物資管理部門負(fù)責(zé)人、主管院長審批方可采購、領(lǐng)用。用于臨床醫(yī)療由器械科負(fù)責(zé)，非醫(yī)療用品總務(wù)科負(fù)責(zé)。九、庫存物資的盤盈、盤虧、變質(zhì)老化，毀損的處理的決議權(quán)由醫(yī)院物資管理部門和財務(wù)部門行使，并報主管院長審批，查明原因，依據(jù)相應(yīng)法規(guī)制度做出處理決議并進(jìn)行會計處理。十、物資驗收入庫時，保管員與采購員要把實物與物資清單上開列的品名、規(guī)格、數(shù)量相互對照，把供貨方開具的發(fā)票或供貨清單相互對照，貨物如發(fā)生短缺、破損等情形，應(yīng)盡快查明原因上報物資管理總門負(fù)責(zé)人，做出相應(yīng)處理。把所列物資逐一登記在《到貨登記薄》上，標(biāo)明到貨日期、品名、規(guī)格、數(shù)量、有效期限、生產(chǎn)批號，醫(yī)療用一次性用品還要登記醫(yī)療用品注冊證號，保管員在驗證后與發(fā)票全都后，在發(fā)票上簽字，表明此張供應(yīng)票據(jù)準(zhǔn)確無誤，物資部門財務(wù)人員標(biāo)依據(jù)準(zhǔn)確無誤的發(fā)票辦理入庫手續(xù)，入庫單上保管員、采購員、科室領(lǐng)導(dǎo)要簽字方可生效。十一、全部物資儲存在庫房內(nèi)，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的人進(jìn)入庫房或接觸物資，確保物資安全、完整、有效。物資保管員只對入庫物資要井然有序地分門別類、擺放整齊，并定期檢查，及時整理，杜絕料子變質(zhì)、丟失等不良現(xiàn)象的發(fā)生，同時要建立有關(guān)規(guī)章制度，貨品標(biāo)牌、訂立保安、防火制度等，實施有效管理。十二、各科室憑銷售出庫單領(lǐng)取物資。銷售出庫單一式三聯(lián)上準(zhǔn)確記錄物資種類、數(shù)量、金額及經(jīng)辦人姓名，是倉庫發(fā)出物資的原始憑證。領(lǐng)用部門經(jīng)辦人在銷售出庫單上簽字，交還保管員，保管員除按出庫單上所列物品發(fā)放物品外，還要對此銷售出庫單進(jìn)行審核，準(zhǔn)確無誤后保管員在銷售出庫單上簽字，保管員留下一聯(lián)后返回給財務(wù)人員。對低值易耗品堅持以舊換新原則辦理出庫領(lǐng)用手續(xù)，對于丟失的，使用科室要出具書面料子報請物資主管部門負(fù)責(zé)人審批，方可辦理出庫手續(xù)。十三、堅持定期盤點制度，盤點能全面清點庫存物資，核查庫存物資的實際庫存數(shù)量是否與賬面數(shù)量相符，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取有效措施矯正錯誤，堵塞漏洞。要求物資管理理部門至少每半年對庫存料子進(jìn)行一次全面的盤點，盤點工作必需有財務(wù)人員參加，對庫存料子進(jìn)行實地盤點，同時填寫實際數(shù)量，然后按該類物資賬面單價計算其總金額，將所得實際庫存金額與賬面庫存金額進(jìn)行比較，顯現(xiàn)盤虧、盤盈、變質(zhì)老化、毀損要及時查明原因，按規(guī)定程式序進(jìn)行處理，屬人為因素，要追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。十四、物資管理部門對長期閑置不用，而且在可預(yù)見的將來也派不上用場的庫存物資，要進(jìn)行清點造冊并提出處理看法，報醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)，由物資管理部門按批準(zhǔn)的方案進(jìn)行處理，報財務(wù)部門依據(jù)處理的結(jié)果進(jìn)行會計核算，以減少物資的庫存量，減少物資的減值風(fēng)險。十五、物資管理部門的財務(wù)人員應(yīng)于每月結(jié)賬日，將各科室領(lǐng)用的物資進(jìn)行分門別類的匯總，連同銷售出庫單（財務(wù)聯(lián)）上報財務(wù)科進(jìn)行當(dāng)期的財務(wù)核算。十六、醫(yī)院由審計科的審計人員行使對庫存物資內(nèi)部掌控的監(jiān)督檢查權(quán)。十七、庫存物資內(nèi)部掌控的監(jiān)督檢查的緊要內(nèi)容包含：（一）物資管理、核算崗位設(shè)置及人員配備情況。重點檢查是否存在一人兼任不相容職務(wù)的情況。（二）物資驗收入庫制度的執(zhí)行情況。重點檢查物驗收入為庫手續(xù)是否齊全，是否有無實物的驗收入庫行為。（三）庫存物資出庫制度執(zhí)行情況。重點檢查是否有越權(quán)批準(zhǔn)行為。（四）盤點制度執(zhí)行情況。重點檢查是否進(jìn)行定期盤點，盤點出實物與賬薄不符的情況，是否查明原因并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，是否存在過期、變質(zhì)、毀損、長期不用而不采取措施處理的現(xiàn)象。（五）庫存物資盤虧、盤盈處理程序是否正確，手續(xù)是否完備。十八、審計人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的庫存物資內(nèi)部掌控中的孱弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位矯正和完善，發(fā)現(xiàn)重點問題應(yīng)寫出書面報告，向院有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施，加以矯正和完善。篇2:開發(fā)公司物資管理方法開發(fā)公司物資管理方法第一條公司的物資采購原則上由使用部門提出書面申請、行政部統(tǒng)一辦理，對一些特殊物資必需由使用部門指定專人予以搭配以保證物資的質(zhì)量與性能；第二條公司的物資采夠?qū)嵭屑?、定點采購，大宗物資采購或批量采購應(yīng)實行招投標(biāo)制度，并做好采購立項報告。第三條公司全部物資采購均應(yīng)在行政部辦理入庫手續(xù)。庫管員應(yīng)依據(jù)物資采購申請，對物資的數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行驗收。第四條采購物資驗收合格后由行政部簽發(fā)一式三聯(lián)入庫單，入庫單由庫管員及驗收部門人員共同簽字確認(rèn)。第五條三聯(lián)入庫單一聯(lián)為庫管員做帳登憑證，一聯(lián)作為報銷憑證，第三聯(lián)為會計做帳憑證。第六條物資領(lǐng)用應(yīng)依據(jù)物資特性，保管好物資。領(lǐng)用后未用物資以及自然損壞、報廢的物資應(yīng)按規(guī)定程序及時退庫或回收庫房。第七條廢舊物資（含包裝物）由行政部負(fù)責(zé)處理，所得款項應(yīng)全額上交公司財務(wù)部門。第八條本方法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第九條本方法自頒布之日起施行。篇3:醫(yī)院庫存物資內(nèi)部掌掌控度醫(yī)院庫存物資內(nèi)部掌掌控度第一節(jié)總則一、為了加強(qiáng)對中心醫(yī)院庫存物資的內(nèi)部掌控，保證庫存物資采購、驗收、進(jìn)庫、存儲保管和出庫業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，揭示和防止過錯，依據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實際情況，訂立本制度。二、本制度所指庫存物資是指本醫(yī)院持有的除藥品外，將在醫(yī)療服務(wù)、醫(yī)療管理過程中正常消耗的各種物資，包含醫(yī)療、護(hù)理用一次性用品、普通料子、辦公用品、生活用品、燃料、各種修理用備件和使用期限相對較長，單位價值不大的低值易耗品。三、醫(yī)院對庫存物資實行“招標(biāo)采購”“分級管理”原則，由庫存物資的管理部門依據(jù)月消耗計劃合理采購，依據(jù)統(tǒng)一的內(nèi)部掌掌控度對醫(yī)院的庫存物資進(jìn)行管理掌控。四、庫存物資內(nèi)部掌控中不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分別，其中包含：（一）物資入庫與出庫經(jīng)辦者與審批者相分別；（二）實物的驗收、保管與采購相分別；（三）庫存盤點應(yīng)由保管員、料子會計及獨立于這些職務(wù)的其它人員共同進(jìn)行；（四）若其職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應(yīng)指定替代人員或臨時人員負(fù)責(zé)，躲避短時間的職務(wù)重疊。第二節(jié)分工與授權(quán)五、醫(yī)院依據(jù)實在情況，設(shè)置特地的物資管理部門總務(wù)科和器械科。總務(wù)科緊要負(fù)責(zé)管理、掌控非醫(yī)療用庫存物資；器械科負(fù)責(zé)管理掌控醫(yī)用庫存物資。在這兩個科室設(shè)置專職料子財務(wù)崗位，辦理物資的驗收入庫、出庫業(yè)務(wù)，登記倉儲物資明細(xì)帳，定期盤點并編制庫存物資盤點表，保證庫存物資賬證相符、賬實相符、賬賬相符。六、醫(yī)院財務(wù)科負(fù)責(zé)每月與器械科、總務(wù)科的物資明細(xì)賬進(jìn)行核對，保證總賬與物資部門明細(xì)賬完全全都。七、物資驗收入庫的批準(zhǔn)權(quán)限由兩個科室的主管人員行使，禁止辦理無實物入庫手續(xù)，否則要追究批準(zhǔn)人和驗收人的責(zé)任。八、各科室領(lǐng)用消耗用料子或低值易耗品應(yīng)由科主任或護(hù)士長或科室負(fù)責(zé)人簽批，特殊使用的耗材應(yīng)填寫采購計劃單，交由物資管理部門負(fù)責(zé)人、主管院長審批方可采購、領(lǐng)用。用于臨床醫(yī)療由器械科負(fù)責(zé)，非醫(yī)療用品總務(wù)科負(fù)責(zé)。九、庫存物資的盤盈、盤虧、變質(zhì)老化，毀損的處理的決議權(quán)由醫(yī)院物資管理部門和財務(wù)部門行使，并報主管院長審批，查明原因，依據(jù)相應(yīng)法規(guī)制度做出處理決議并進(jìn)行會計處理。十、物資驗收入庫時，保管員與采購員要把實物與物資清單上開列的品名、規(guī)格、數(shù)量相互對照，把供貨方開具的發(fā)票或供貨清單相互對照，貨物如發(fā)生短缺、破損等情形，應(yīng)盡快查明原因上報物資管理總門負(fù)責(zé)人，做出相應(yīng)處理。把所列物資逐一登記在《到貨登記薄》上，標(biāo)明到貨日期、品名、規(guī)格、數(shù)量、有效期限、生產(chǎn)批號，醫(yī)療用一次性用品還要登記醫(yī)療用品注冊證號，保管員在驗證后與發(fā)票全都后，在發(fā)票上簽字，表明此張供應(yīng)票據(jù)準(zhǔn)確無誤，物資部門財務(wù)人員標(biāo)依據(jù)準(zhǔn)確無誤的發(fā)票辦理入庫手續(xù)，入庫單上保管員、采購員、科室領(lǐng)導(dǎo)要簽字方可生效。十一、全部物資儲存在庫房內(nèi)，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的人進(jìn)入庫房或接觸物資，確保物資安全、完整、有效。物資保管員只對入庫物資要井然有序地分門別類、擺放整齊，并定期檢查，及時整理，杜絕料子變質(zhì)、丟失等不良現(xiàn)象的發(fā)生，同時要建立有關(guān)規(guī)章制度，貨品標(biāo)牌、訂立保安、防火制度等，實施有效管理。十二、各科室憑銷售出庫單領(lǐng)取物資。銷售出庫單一式三聯(lián)上準(zhǔn)確記錄物資種類、數(shù)量、金額及經(jīng)辦人姓名，是倉庫發(fā)出物資的原始憑證。領(lǐng)用部門經(jīng)辦人在銷售出庫單上簽字，交還保管員，保管員除按出庫單上所列物品發(fā)放物品外，還要對此銷售出庫單進(jìn)行審核，準(zhǔn)確無誤后保管員在銷售出庫單上簽字，保管員留下一聯(lián)后返回給財務(wù)人員。對低值易耗品堅持以舊換新原則辦理出庫領(lǐng)用手續(xù)，對于丟失的，使用科室要出具書面料子報請物資主管部門負(fù)責(zé)人審批，方可辦理出庫手續(xù)。十三、堅持定期盤點制度，盤點能全面清點庫存物資，核查庫存物資的實際庫存數(shù)量是否與賬面數(shù)量相符，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取有效措施矯正錯誤，堵塞漏洞。要求物資管理理部門至少每半年對庫存料子進(jìn)行一次全面的盤點，盤點工作必需有財務(wù)人員參加，對庫存料子進(jìn)行實地盤點，同時填寫實際數(shù)量，然后按該類物資賬面單價計算其總金額，將所得實際庫存金額與賬面庫存金額進(jìn)行比較，顯現(xiàn)盤虧、盤盈、變質(zhì)老化、毀損要及時查明原因，按規(guī)定程式序進(jìn)行處理，屬人為因素，要追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。十四、物資管理部門對長期閑置不用，而且在可預(yù)見的將來也派不上用場的庫存物資，要進(jìn)行清點造冊并提出處理看法，報醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)，由物資管理部門按批準(zhǔn)的方案進(jìn)行處理，報財務(wù)部門依據(jù)處理的結(jié)果進(jìn)行會計核算，以減少物資的庫存量，減少物資的減值風(fēng)險。十五、物資管理部門的財務(wù)人員應(yīng)于每月結(jié)賬日，將各科室領(lǐng)用的物資進(jìn)行分門別類的匯總，連同銷售出庫單（財務(wù)聯(lián)）上報財務(wù)科進(jìn)行當(dāng)期的財務(wù)核算。十六、醫(yī)院由審計科的審計人員行使對庫存物資內(nèi)部掌控的監(jiān)督檢查權(quán)。十七、庫存物資內(nèi)部掌控的監(jiān)督檢查的緊要內(nèi)容包含：（一）物資管理、核算崗位設(shè)置及人員配備情況。重點檢查是否存在一人兼任不相容職務(wù)的情況。（二）物資驗收入庫制度的執(zhí)行情況。重點檢查物驗收入為庫手續(xù)是否齊全，