財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度

第第頁財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度第一條目的為求存貨及資產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵奉并服從，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理的目的，特訂立本方法。第二條盤點(diǎn)范圍（一）存貨盤點(diǎn)：系指原材料子、物料、在制品、制產(chǎn)品、商品、零件保養(yǎng)料子、外協(xié)加工料品、下腳品。（二）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。（三）資產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)而言。1、固定資產(chǎn)：包含土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。3、保管品：以費(fèi)用購置者。第三條盤點(diǎn)方式（一）年中、年終盤點(diǎn)1、存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)科與會(huì)計(jì)科共同盤點(diǎn)。3、資產(chǎn)：由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。（二）月末盤點(diǎn)每月末全部存貨，由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。（經(jīng)管項(xiàng)目500項(xiàng)以上時(shí)，得采取重點(diǎn)盤點(diǎn)。）（三）月份檢查由檢核部門（總經(jīng)理室）或財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后，會(huì)同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。第四條人員的指派與職責(zé)（一）總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)負(fù)，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。（二）主盤人：由各事業(yè)部主管擔(dān)負(fù)，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。（三）復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管（含科長(zhǎng)、廠長(zhǎng)、處長(zhǎng)），負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。（四）盤點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。（五）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派（人員不足時(shí)，間接部門幫助），負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。（六）協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整理工作。（七）特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。（八）監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)負(fù)。第五條盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)（一）盤點(diǎn)編組由財(cái)務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。（二）經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。2、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。3、各項(xiàng)資產(chǎn)卡依編號(hào)次序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。4、各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入帳的有關(guān)票據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。（三）盤點(diǎn)期間已收到料而未辦好入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。第六條年中、年終全面盤點(diǎn)（一）財(cái)務(wù)部門應(yīng)于呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各事業(yè)部的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。（二）盤點(diǎn)期間除緊急用料外，短時(shí)間停止收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，料子可不移動(dòng)，但必需標(biāo)示出。（三）年中、年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，變化方式進(jìn)行。（四）盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精準(zhǔn)明確的計(jì)量器，躲避用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再連續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。（五）盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無誤者于該表上相互簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后審核，若有出入者，必需再重點(diǎn)；盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。第七條不定期抽點(diǎn)（一）由總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部門填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。（二）盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部門為原則。（三）盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)確實(shí)實(shí)帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。（四）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”。第八條盤點(diǎn)報(bào)告（一）財(cái)務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差別原因的說明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。（二）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。（三）盤點(diǎn)盈虧金額，平常僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)（一）現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外，平常，總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部門至少每月抽查一次。（二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。（三）盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)帳冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。（四）會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。（五）有價(jià)證券及各項(xiàng)全部權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門，第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批示。第十條存貨盤點(diǎn)（一）存貨的盤點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉辦為原則。（二）存貨，原則上采全面盤點(diǎn)，如因本錢計(jì)算方式，無須全面盤點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得變化盤點(diǎn)方式。第十一條其他項(xiàng)目盤點(diǎn)（一）外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。（二）銷貨退回的產(chǎn)品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦好退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列帳。（三）經(jīng)管部門將新加添土地、房屋的全部權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門核查。第十二條注意事項(xiàng)（一）全部參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對(duì)于自身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必需深入了解。（二）盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地方向該組復(fù)盤人報(bào)到，接受工作布置。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。（三）全部盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。（四）盤點(diǎn)使用的票據(jù)、報(bào)表內(nèi)全部欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。（五）全部盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必需以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算確實(shí)實(shí)資料為據(jù)，不得以料想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。（六）盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。（七）盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。（八）盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。第十三條盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲（一）盤點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本方法的規(guī)定，切實(shí)遵奉辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報(bào)，各嘉獎(jiǎng)一次，以資嘉獎(jiǎng)。（二）違反本方法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報(bào)人事部門議處。第十四條帳載錯(cuò)誤處理（一）帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。（二）帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以審核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。第十五條賠償處理財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：（一）對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：（二）對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：（三）未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物受到被竊、損失或盤虧者。第十六條本方法訂立后，層呈董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。篇2:公司庫存盤點(diǎn)管理制度公司庫存盤點(diǎn)管理制度一、總則（）為了加強(qiáng)對(duì)公司存貨的管理和掌控，保證存貨的安全完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和矯正存貨業(yè)務(wù)中的各種過錯(cuò)和舞弊，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部掌控基本規(guī)范》，訂立本制度。（二）本制度所稱存貨，是指公司在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)產(chǎn)品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或供應(yīng)勞務(wù)過程中耗用的料子和物料，緊要包含毛料倉庫的各類原材料子、展廳內(nèi)的衣裳產(chǎn)產(chǎn)品、辦公用品等。（三）庫存物資內(nèi)部掌控中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分別，其中包含：（1）實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購應(yīng)分別；（2）審批發(fā)料的計(jì)劃員與存貨保管員相分別；（3）存貨盤點(diǎn)應(yīng)由會(huì)計(jì)、出納及倉管等人員共同進(jìn)行；（4）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，躲避短時(shí)間的職務(wù)重疊。二、崗位分工與授權(quán)（一）職責(zé)分工。（1）倉庫管理員負(fù)責(zé)辦理物資的驗(yàn)收入庫、存儲(chǔ)保管和物資出庫業(yè)務(wù)，審核相關(guān)表單并及時(shí)于第二天的上午10點(diǎn)前遞交到財(cái)務(wù)部，倉庫管理員必需妥當(dāng)保管全部存貨收發(fā)憑證并裝訂成冊(cè)，定期盤點(diǎn)庫存物資，保證庫存物資實(shí)現(xiàn)帳證相符、帳實(shí)相符、帳帳相符；（2）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)存貨進(jìn)倉與出倉的核算業(yè)務(wù)及對(duì)相關(guān)存貨管理的監(jiān)督，及時(shí)把倉庫管理員提交的進(jìn)倉單、出倉單核對(duì)并錄入ERP系統(tǒng)；（3）采購部負(fù)責(zé)外購品入庫業(yè)務(wù)指令的下達(dá)、起始表單的填制和報(bào)賬、付款事宜；（4）質(zhì)量掌控處（可修改）負(fù)責(zé)相關(guān)物資出入庫的質(zhì)量檢測(cè)事宜。（二）各部門領(lǐng)用與本部門職責(zé)相關(guān)的消耗性庫存物資需由本部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，領(lǐng)用與本部門職責(zé)無關(guān)的庫存物資或?qū)崿F(xiàn)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備（如風(fēng)扇、座椅、電腦等）需要在人事部進(jìn)行登記，由人事部門負(fù)責(zé)人簽字審核后由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，才有權(quán)批準(zhǔn)領(lǐng)用該庫存物資。（三）庫存物資的盤盈、盤虧的處理決議權(quán)由公司倉儲(chǔ)部門與財(cái)務(wù)部門行使，并報(bào)公司負(fù)責(zé)物資管理的分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。庫存物資的變質(zhì)老化、報(bào)廢毀損的處理決議權(quán)由公司倉管部、財(cái)務(wù)部及采購行使，并報(bào)公司負(fù)責(zé)物資管理的領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，依據(jù)相關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定作出處理決議并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。三、請(qǐng)購、采購、驗(yàn)收與保管（一）公司的原材料子請(qǐng)購采購業(yè)務(wù)的執(zhí)行，由采購部依據(jù)銷售部下達(dá)的原材料子需求計(jì)劃進(jìn)行采購。對(duì)于原材料子的采購需申請(qǐng)人填寫《采購申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、銷售主管及總經(jīng)理的批準(zhǔn)。第九條倉儲(chǔ)處、采購部分別對(duì)入庫原材及產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格等方面進(jìn)行檢查與驗(yàn)收，保證存貨符合采購要求。（二）外購原材料子驗(yàn)收后，由倉庫管理員填寫“收貨單”，經(jīng)檢驗(yàn)合格的原材料子，倉管員方可辦理入庫手續(xù)。對(duì)供應(yīng)商錯(cuò)發(fā)、少發(fā)或不合格原材料子，倉管部應(yīng)及時(shí)通知采購部予以退貨或補(bǔ)貨。（三）對(duì)于入庫展廳的成衣產(chǎn)產(chǎn)品，由銷售部生產(chǎn)跟單對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)并予以標(biāo)識(shí)，只有檢驗(yàn)合格的產(chǎn)產(chǎn)品，倉管部才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續(xù)。（四）倉管部必需定期對(duì)毛料倉庫的存貨進(jìn)行檢查，加強(qiáng)存貨的日常保管工作。（1）倉庫應(yīng)按料子名稱及規(guī)格型號(hào)一物一卡準(zhǔn)確標(biāo)識(shí)，存卡應(yīng)逐筆登記料子的收、發(fā)、存，各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、準(zhǔn)確。（2）上架保管的料子，應(yīng)做到分門別類按行次—層次—位置排序擺放，標(biāo)志明顯，易于存取和保管。（3）同種牌號(hào)的庫位應(yīng)集中設(shè)置，每一個(gè)貨架托盤物料只能堆放一個(gè)品種，不得混堆；（4）每一貨架中的每種物料必需在貨架標(biāo)識(shí)牌上注明牌號(hào)、批號(hào)及數(shù)量；（5）當(dāng)不同批號(hào)的物料在同一墊倉板上存放且每個(gè)品種批量1kg以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并標(biāo)識(shí)清楚、不得混雜；（6）物資存放，進(jìn)出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等揮霍行為，并保持料子倉庫現(xiàn)場(chǎng)乾凈整齊；（7）物料如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應(yīng)立刻進(jìn)行安全處理除掉事故隱患，料子倉庫不能自行處理的應(yīng)立刻報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)；（8）常常巡察料子倉庫物資，注意防潮、防變質(zhì)等防護(hù)措施，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告；（9）為保證料子物資的安全，料子倉庫人員應(yīng)注意防火、防盜，并掌握基本消防知識(shí)，嚴(yán)禁有火險(xiǎn)隱患存在，如明火、吸煙、非法用電，易燃易爆品、燒焊維護(hù)和修理火花等，由本倉儲(chǔ)處經(jīng)理定時(shí)布置檢查消防器材設(shè)施；（10）倉管員每日下班前應(yīng)認(rèn)真檢查，確認(rèn)無人滯留料子倉庫后，關(guān)好水源、電源、門窗，方可離開，以確保料子倉庫料子物資安全；（11）發(fā)料時(shí)，依據(jù)先進(jìn)先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料；發(fā)貨時(shí)，同一生產(chǎn)批號(hào)所需原材料子集中發(fā)出，集中放置。（五）人事部、銷售部、設(shè)計(jì)部對(duì)展廳的產(chǎn)生品成衣的共同進(jìn)行管理。（1）展廳內(nèi)全部成衣的數(shù)量由人事部負(fù)責(zé)登記進(jìn)倉及出倉，定期每月進(jìn)行盤點(diǎn)登記并錄入電腦系統(tǒng)。（2）保持展廳的乾凈，展廳會(huì)議桌上的衣裳及其他物品要及時(shí)清走，紙箱或其他不允許放進(jìn)展廳的物品放在展廳不能超出兩個(gè)工作日；（3）展廳陳設(shè)由銷售部、設(shè)計(jì)部同事一起整理，清潔由阿姨清掃；（4）只有設(shè)計(jì)部及銷售部人員可以使用展廳內(nèi)的衣裳，在使用衣裳時(shí)應(yīng)及時(shí)放回相應(yīng)的位置，如需拿出展廳的，必需到人事部前臺(tái)處登記，遇周六日或晚上前臺(tái)沒人的情況，使用人應(yīng)先做好登記，上班的時(shí)間再到前臺(tái)補(bǔ)錄登記。人事部前臺(tái)負(fù)責(zé)登記，并核對(duì)架子上的衣裳數(shù)量是否全都，如有外拿不登記與數(shù)量不全都的，由銷售部和人事部負(fù)責(zé)人共同協(xié)商處理；（5）成衣產(chǎn)產(chǎn)品有新款放進(jìn)展廳的，需統(tǒng)一到人事部前臺(tái)出處登記，如未登記，造成衣裳紊亂或不見的，由銷售部或設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)人自行處理。（6）展廳開放時(shí)間為正常上班時(shí)間，由人事部前臺(tái)打開，如晚上需使用展廳必需提前跟人事部前臺(tái)溝通，前臺(tái)可布置倉庫管理員關(guān)門，如周六日要使用的，可告知倉庫管理員。（六）倉管部及人事部必需對(duì)入庫的存貨（毛料及產(chǎn)產(chǎn)品衣裳）建立存貨明細(xì)賬，認(rèn)真登記存貨類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。（七）入庫記錄不得隨便修改。如確需修改入庫記錄，必需經(jīng)部門經(jīng)理及相關(guān)部門的批準(zhǔn)。（八）對(duì)于已售商品退貨的入庫，倉管處應(yīng)依據(jù)生產(chǎn)部填寫的“退料單”辦理入庫手續(xù)，視乎退的毛料的數(shù)量來決議是否進(jìn)行廢毛處理。（九）入倉庫人員均須經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪伴下進(jìn)入倉庫，進(jìn)入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在倉庫內(nèi)吸煙。四、領(lǐng)用與發(fā)出（一）生產(chǎn)部領(lǐng)用料子，應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)部門及其他相關(guān)部門核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。倉管員需憑經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，核對(duì)物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。如實(shí)行限額領(lǐng)料，對(duì)超出領(lǐng)料限額的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的特別授權(quán)。生產(chǎn)部需確認(rèn)倉管人員填制的“發(fā)料單”無誤后，才略把毛料領(lǐng)出倉庫。（二）月末，生產(chǎn)部已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資（包含殘余料），應(yīng)及時(shí)退回倉庫，假如是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實(shí)體可不退回倉庫。五、存貨的核算（一）財(cái)務(wù)管理部設(shè)置ERP系統(tǒng)和E*cel表格對(duì)物資進(jìn)行登記，各存貨倉庫設(shè)置數(shù)量、金額的存貨明細(xì)賬，并依照存貨的品名、規(guī)格反映入庫、發(fā)出和結(jié)存情況。（二）財(cái)務(wù)管理部的存貨核算人員每月對(duì)倉庫存貨收、發(fā)、存進(jìn)行稽核，并與總賬核對(duì)，對(duì)存貨系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)差別要查明原因，及時(shí)調(diào)整。六、盤點(diǎn)與處理（一）倉管部、財(cái)務(wù)部、采購部、銷售部、人事部構(gòu)成盤存小組，定期和不定期對(duì)存貨的毛料倉庫和展廳進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)方式為抽盤和全盤。定期盤點(diǎn)分為月度盤點(diǎn)、半年度盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)。月度盤點(diǎn)采用抽盤方式，半年度和年度盤點(diǎn)采用全盤方式。月度抽盤的存貨數(shù)量不低于總量的60%。對(duì)用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的存貨應(yīng)每月盤點(diǎn)一次。（二）月度盤點(diǎn)時(shí)間為每月1日上午9：00，半年盤點(diǎn)時(shí)間為7月1日上午9：00，年度盤點(diǎn)時(shí)間為元月1日上午9：00.（三）倉管部必需訂立認(rèn)真的盤點(diǎn)計(jì)劃，合理布置人員，對(duì)月度盤點(diǎn)可分原材料子和產(chǎn)品二組進(jìn)行抽盤并固定小構(gòu)成員，半年度和年度盤點(diǎn)可由相關(guān)參加盤存部門抽調(diào)人員分多組進(jìn)行，每一盤存小組每個(gè)部門必需保證有一人參加，對(duì)月度、半年度及年度盤點(diǎn)須確定盤存小組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)本組的盤存工作。（四）倉儲(chǔ)處應(yīng)充分做好盤存前準(zhǔn)備工作，實(shí)在盤存要求如下：（1）將盤存工作所需用具和“庫存盤點(diǎn)表”預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)。（2）倉庫內(nèi)物料應(yīng)分別擺放，實(shí)施區(qū)分并標(biāo)識(shí)。（3）存貨應(yīng)有序擺放，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)識(shí)牌。（4）盤存期間已收到料而未辦好入帳手續(xù)的存貨，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。（5）盤存期間除緊急用料外，短時(shí)間停止收發(fā)料。生產(chǎn)部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進(jìn)行，料子可不移動(dòng)，但必需標(biāo)示出。（五）全部盤存數(shù)據(jù)必需進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)，不得以料想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄于盤存表中。盤存數(shù)據(jù)若需修改，均須經(jīng)盤存人員簽字方能生效。第四十九條全部參加盤存工作的人員，盤存當(dāng)日一律禁止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地方向盤存小組組長(zhǎng)報(bào)到，接受工作布置。如有特殊情況，須由部門負(fù)責(zé)人請(qǐng)示盤存小組組長(zhǎng)，并指定代理人，否則以曠工論處。若有事確需離開，應(yīng)經(jīng)盤存小組組長(zhǎng)的同意后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開。七、檢查與監(jiān)督（一）公司管理層不定期對(duì)存貨管理情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，也可結(jié)合財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)等工作進(jìn)行。（二）存貨內(nèi)部掌控監(jiān)督檢查的內(nèi)容緊要包含：（1）存貨業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。（2）存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。（3）存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨取得是否真實(shí)、合理，存貨驗(yàn)收手續(xù)是否健全，存貨保管的崗位責(zé)任制是否落實(shí)，存貨清查、盤點(diǎn)是否及時(shí)、正確。（4）存貨處理的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨處理是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，處理方式是否合理。（5）存貨會(huì)計(jì)核算的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨記錄是否真實(shí)、完整及時(shí)。對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部掌控中的孱弱環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)告知倉管部，倉管部應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，采取措施加以矯正和完善。（三）監(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)依照內(nèi)部管理權(quán)限向上級(jí)有關(guān)部門報(bào)告存貨內(nèi)部掌控監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。八、附則。本制度經(jīng)審議批準(zhǔn)，并發(fā)布后生效，修改時(shí)亦同，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理辦。****************************公司篇3:固定資產(chǎn)盤點(diǎn)方案固定資產(chǎn)盤點(diǎn)方案編號(hào)：版本號(hào)：1.0固定資產(chǎn)盤點(diǎn)方案目的盤點(diǎn)范圍盤點(diǎn)工作分工：項(xiàng)目、總部、總裁辦/審計(jì)部門盤點(diǎn)時(shí)間布置：初盤、數(shù)據(jù)核對(duì)、抽盤盤點(diǎn)前準(zhǔn)備：5.1固定資產(chǎn)初始臺(tái)賬確定：盤點(diǎn)前，各項(xiàng)目資產(chǎn)管理員必需提前整理好資產(chǎn)，并按最終提交的資產(chǎn)卡片臺(tái)賬作為原始盤點(diǎn)初始臺(tái)賬《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》；5.2盤點(diǎn)工具表單訂立：（企業(yè)管理部）5.3盤點(diǎn)通知起草發(fā)布：通知各資產(chǎn)人員在盤點(diǎn)期間減少資產(chǎn)的調(diào)撥操作及其他事項(xiàng)的通知（企業(yè)管理部）5.4盤點(diǎn)培訓(xùn)：培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)布置、參加人員等（企業(yè)管理部）盤點(diǎn)中操作指引及要求：6.1盤點(diǎn)過程操作指引：以《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》為依據(jù)對(duì)整個(gè)集團(tuán)的固定資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)盤點(diǎn)；6.2賬內(nèi)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：6.2.1固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)應(yīng)分類進(jìn)行，在盤點(diǎn)賬面記載的固定資產(chǎn)時(shí)以賬查物，并要求查明固定資產(chǎn)的基本情況：認(rèn)真核對(duì)固定資產(chǎn)編號(hào)及品牌、名稱、規(guī)格型號(hào)、存放地方、使用部門、開始使用日期、計(jì)量單位、數(shù)量、原值等；6.2.2對(duì)已盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)貼上“已盤資產(chǎn)條碼標(biāo)簽”。6.3賬外固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：6.3.1對(duì)帳外固定資產(chǎn)，項(xiàng)目資產(chǎn)管理員通過與帳面記錄進(jìn)行核對(duì)和甄別，在排出租入、借入、外單位寄存等情況后，確定為賬外固定資產(chǎn)，除了解基本信息后還需重點(diǎn)查明：未入賬原因、固定資產(chǎn)的來源、價(jià)值情形；6.3.2及時(shí)貼上“已盤資產(chǎn)條碼標(biāo)簽”；6.3.3在《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》基礎(chǔ)上，補(bǔ)登固定資產(chǎn)卡片，并在編寫《清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》時(shí)對(duì)盤盈的固定資產(chǎn)進(jìn)行增補(bǔ)說明。6.4盤點(diǎn)中管理要求：倉庫進(jìn)行盤點(diǎn)過程中，盡量少進(jìn)行新增、更改、調(diào)撥，若需要新增、更改、調(diào)撥，則先用手工票據(jù)先做處理，固定資產(chǎn)系統(tǒng)上線后再補(bǔ)錄入系統(tǒng)。盤點(diǎn)后工作流程及注意事項(xiàng)：7.1項(xiàng)目資產(chǎn)管理員依據(jù)盤點(diǎn)情況編寫《清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，與《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)盤點(diǎn)中顯現(xiàn)的差別情況進(jìn)行說明，必需在盤點(diǎn)后1天內(nèi)編寫完成并提交給總部資產(chǎn)管理員；7.2總部資產(chǎn)管理員對(duì)《清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后1天內(nèi)呈交給資產(chǎn)統(tǒng)籌部；7.3資產(chǎn)統(tǒng)籌部匯總整理各專業(yè)線《清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，并編寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》上報(bào)相關(guān)資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)；7.4盤點(diǎn)臺(tái)賬核對(duì)調(diào)整；7.5盤盈資產(chǎn)補(bǔ)錄卡片原始數(shù)據(jù)：項(xiàng)目資產(chǎn)管理員依據(jù)《清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》數(shù)據(jù)完善《原始卡片收集表》；7.6簽字確認(rèn)移交總裁辦企業(yè)管理部：各專業(yè)線的《原始卡片收集表》工作需在盤