資金管理制度范文篇

資金管理制度范文篇資金管理制度范文3篇資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容.資金管理制度對(duì)整個(gè)國(guó)家的政治經(jīng)濟(jì)生活都會(huì)產(chǎn)生重要影響.企業(yè)資金管理制度是企業(yè)穩(wěn)定資金的主要措施,在企業(yè)的發(fā)展中占主要的地位。本文是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的資金管理制度范文，僅供參考。資金管理制度范文篇一：第一章總則第一條為加強(qiáng)資金內(nèi)部控制和管理，加強(qiáng)對(duì)公司資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過(guò)程的控制。第三條本制度適用于公司的資金管理和核算。第四條公司嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線資金管理制度。第五條本制度所稱(chēng)資金包括投資資金、融資資金和運(yùn)營(yíng)資金。日常費(fèi)用由總經(jīng)理辦公會(huì)授權(quán)財(cái)務(wù)部另行制定管理辦法及報(bào)銷(xiāo)制度。投資資金指對(duì)外風(fēng)險(xiǎn)投資和非風(fēng)險(xiǎn)投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出。融資資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他法律允許的主體借入的資金。營(yíng)運(yùn)資金指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價(jià)證券、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨等。第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)第六條公司實(shí)行總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的分級(jí)授權(quán)管理體系，各部門(mén)按照制度規(guī)定的授權(quán)及職責(zé)，履行資金管理權(quán)責(zé)。第七條財(cái)務(wù)部是公司資金核算的歸口管理部門(mén)。第三章預(yù)算的管理第八條根據(jù)公司全面預(yù)算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃做好公司下年度整體的資金預(yù)算，公司應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況做好本單位資金預(yù)算，公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。第九條為提高公司經(jīng)營(yíng)效益，公司除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)算表上報(bào)總經(jīng)理，由公司統(tǒng)籌計(jì)劃使用。第十條資金預(yù)算的編制及審批每年末，各部門(mén)須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，編制下年度的《年度資金預(yù)算計(jì)劃》，并于每個(gè)財(cái)務(wù)年度的最后一月報(bào)送財(cái)務(wù)部由總經(jīng)理審批。每月末，財(cái)務(wù)部須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，編制下個(gè)月的《月度資金預(yù)算計(jì)劃》，并于月末一天報(bào)送總經(jīng)理審批;財(cái)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算，本著“量入為出，收支平衡”的原則，結(jié)合實(shí)際回款情況，根據(jù)資金支出的用途，審批各部門(mén)年度及月度可使用資金的額度。對(duì)于投資類(lèi)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類(lèi)的資金支出，先審核業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否在投資計(jì)劃或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的范圍內(nèi)，再由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金狀況審批可使用資金額度。在實(shí)際對(duì)外付款時(shí)，將參照本月的實(shí)際資金狀況，批復(fù)用款。第四章資金收入的管理第十一條資金收入分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入、投資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入三類(lèi)。第十二條經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的管理各單位所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶(hù)。各單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的入賬情況。營(yíng)運(yùn)資金的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)總經(jīng)理和黨委書(shū)記審核簽字同意后方可付款。財(cái)務(wù)部對(duì)公司單位設(shè)立的銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)網(wǎng)上銀行查詢(xún)功能，對(duì)銀行賬戶(hù)資金收入、支出情況進(jìn)行監(jiān)控，財(cái)務(wù)部門(mén)每月必須上報(bào)資金收支月報(bào)。關(guān)聯(lián)公司之間的內(nèi)部資金劃撥，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)總經(jīng)理和黨委書(shū)記簽字同意后方可付款。第十三條融資活動(dòng)的資金收入的管理公司融資事項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)資金計(jì)劃需求，董事會(huì)審核同意后執(zhí)行。總經(jīng)理辦公會(huì)在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)公司資產(chǎn)抵押、流動(dòng)資金貸款等事項(xiàng)做出決議。公司決議通過(guò)的總體授信范圍內(nèi)的流動(dòng)資金貸款，由總經(jīng)理辦公會(huì)審批。由董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理簽署在年度流動(dòng)資金計(jì)劃內(nèi)的短期流動(dòng)資金貸款協(xié)議。第十四條投資活動(dòng)的資金收入的管理公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%以上的事項(xiàng)需由總經(jīng)理辦公會(huì)通過(guò)，報(bào)股東會(huì)審批。公司占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%至總資產(chǎn)30%之間的投資事項(xiàng)，由總經(jīng)理辦公會(huì)通過(guò)，然后報(bào)股東會(huì)審批。公司董事會(huì)審議決定公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%以下的投資事項(xiàng)。建立投資項(xiàng)目責(zé)任制，對(duì)于投資失誤或資金無(wú)法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資項(xiàng)目資金收入管理，要根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督投資活動(dòng)。要合理安排、監(jiān)督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。第五章資金支出的管理第十五條公司資金支出審批權(quán)限分為：審批：主管領(lǐng)導(dǎo)、資金使用部門(mén)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該資金開(kāi)支的合理性和必要性進(jìn)行審批。審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批是否符合流程的規(guī)定，各級(jí)審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。批準(zhǔn)：公司總經(jīng)理、黨委書(shū)記結(jié)合公司實(shí)際，根據(jù)該資金開(kāi)支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。第十六條資金支付審批的基本程序：見(jiàn)附件1。第十七條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)控整公司的資金收支情況，指導(dǎo)資金調(diào)撥計(jì)劃。第十八條公司資金調(diào)撥計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后，各部門(mén)必須嚴(yán)格執(zhí)行。第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過(guò)年度資金計(jì)劃的審批程序控制，事中控制主要通過(guò)財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)和審批，事后監(jiān)督主要通過(guò)定期的財(cái)務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計(jì)完成。第二十條公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。支付申請(qǐng)：公司有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。支付復(fù)核：復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。辦理支付：出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第二十一條財(cái)務(wù)部付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求收款人提供與該款項(xiàng)相關(guān)的手續(xù)，主要包括下列材料：已經(jīng)簽署的合同;支付工程進(jìn)度款的，應(yīng)當(dāng)提供監(jiān)理公司認(rèn)可的進(jìn)度證明，工程管理公司對(duì)監(jiān)理公司認(rèn)可的工程進(jìn)度及工程量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核的書(shū)面材料;經(jīng)濟(jì)合同中對(duì)結(jié)算有明確規(guī)定的，按合同的相應(yīng)條款執(zhí)行。工程進(jìn)度款累計(jì)支付已達(dá)到合同金額80%的，再付款時(shí)應(yīng)當(dāng)提供工程竣工結(jié)算書(shū);竣工一次性付款的，應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)算手續(xù)后才能支付工程款;付款三次以上的，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方單位提供對(duì)賬單;設(shè)備、材料、辦公用品等采購(gòu)類(lèi)付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單和入庫(kù)單;在付款審批表中有權(quán)簽字人已簽字;收款單位應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)行業(yè)的正規(guī)發(fā)票;收款單位與合同單位不一致時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求合同單位向我單位提供付款授權(quán)委托書(shū);特殊情況的，還應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方單位提供完稅證明;合同執(zhí)行過(guò)程中存在爭(zhēng)議事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)有同對(duì)方單位達(dá)成的補(bǔ)充協(xié)議;其他能夠證明該項(xiàng)付款真實(shí)、準(zhǔn)確或債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰的原始證明或者法律文件。第二十二條公司關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)定期匯報(bào)制度。第二十三條財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟?。?duì)于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。付款申請(qǐng)需提交相關(guān)證明材料。第二十四條資金支出審批的其他特殊要求資金支出萬(wàn)元或以上，由總經(jīng)理辦公會(huì)討論支付;資金支出萬(wàn)元或以上重大資金，上報(bào)集團(tuán)公司審批;設(shè)計(jì)費(fèi)用付款，應(yīng)當(dāng)要求提供相關(guān)部門(mén)設(shè)計(jì)會(huì)審認(rèn)可的書(shū)面材料;工程進(jìn)度付款，應(yīng)當(dāng)要求提供工程管理公司簽署的工程進(jìn)度證明，進(jìn)度款付到80%時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行結(jié)算。同時(shí)提供工程管理公司進(jìn)度款審核意見(jiàn)、施工單位進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量認(rèn)證書(shū)、監(jiān)理單位審核意見(jiàn)。結(jié)算付款應(yīng)當(dāng)提供結(jié)算書(shū);甲方供料付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單、合同、以及定標(biāo)意見(jiàn)等材料;采購(gòu)部采購(gòu)物資的付款，應(yīng)當(dāng)提供通過(guò)招投標(biāo)程序簽訂的合同和工作成果驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;辦公用品的付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的辦公用品計(jì)劃;其他特殊費(fèi)用付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的一次性購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃。第六章資金監(jiān)控管理第二十五條財(cái)務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作。通過(guò)網(wǎng)上銀行查詢(xún)系統(tǒng)，監(jiān)控下屬單位資金收支情況。定期檢查下屬單位的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。定期檢查下屬單位的結(jié)算情況。檢查下屬單位銀行存款的對(duì)賬工作。定期對(duì)下屬單位匯出的大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。各單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格財(cái)務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。不得坐支、套取現(xiàn)金，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。員工借款如未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷(xiāo)還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行扣除。第二十六條財(cái)務(wù)部報(bào)送資現(xiàn)金流入、流出情況，銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表。第二十七條嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶(hù)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和結(jié)算。第二十八條不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)。第二十九條空白票據(jù)由專(zhuān)人保管，保管票據(jù)的人員不得同時(shí)保管銀行的全部印鑒章。設(shè)備查簿，連續(xù)記載票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、使用和結(jié)存情況，票據(jù)領(lǐng)用要有領(lǐng)用人簽章。凡因填寫(xiě)錯(cuò)誤而作廢的票據(jù)，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。第三十條定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。第三十一條設(shè)專(zhuān)人定期核對(duì)銀行賬戶(hù)，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。第三十二條每月將票據(jù)的使用情況與銀行對(duì)賬單有關(guān)記錄一一核對(duì)，做到賬證相符，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。第三十三條按月檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況。第三十四條加強(qiáng)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)。貨幣資金的管理納入公司內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容。定期審計(jì)貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計(jì)貨幣資金的收入、支出的合法性、真實(shí)性和合理性，審計(jì)貨幣資金保管的安全性。第六章附則第三十五條本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)后實(shí)施。第三十六條本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三十七條本制度自頒布之日起執(zhí)行。資金管理制度范文篇二：第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌資性資金、經(jīng)營(yíng)性資金。1、投資性資金指對(duì)外投資及投資收益、固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)投資等資金的收入與支出;2、融資性資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他法律主體借入或歸還的資金等;3、經(jīng)營(yíng)資金指銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)、稅負(fù)，以及其他和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的資金收入與支出，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價(jià)證券、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、存貨等。第三條本辦法所指的貨幣資金，其表現(xiàn)形式主要包括：1、現(xiàn)金，是指公司庫(kù)存的現(xiàn)金，不包括公司各部門(mén)借用的、尚未報(bào)銷(xiāo)的備用金。2、銀行存款，是指公司存入銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的各種存款。3、其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國(guó)家有關(guān)法規(guī)允許公司保管或存放的外幣。第四條貨幣資金實(shí)行預(yù)算管理。公司負(fù)責(zé)人根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，要求各職能部門(mén)編制本部門(mén)的資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、綜合平衡后編制年度現(xiàn)金流量表，報(bào)公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。第二章授權(quán)與批準(zhǔn)第五條為提高內(nèi)部資金使用效率，降低資金成本，對(duì)公司實(shí)際控制，并納入合并范圍內(nèi)的母子公司之間，以及所屬子公司之間的資金往來(lái)，授權(quán)給財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批。第六條審批權(quán)限對(duì)外支付資金的申請(qǐng)，由公司總經(jīng)理審批。本規(guī)定所設(shè)權(quán)限的金額為同一筆業(yè)務(wù)發(fā)生費(fèi)用總額，嚴(yán)禁將同一筆業(yè)務(wù)分次報(bào)銷(xiāo)。第七條財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)按照相關(guān)制度要求，對(duì)資金支付的合法性、合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核。第八條資金支付須嚴(yán)格按照支出性質(zhì)逐級(jí)上級(jí)審核或?qū)徟?，?yán)禁越級(jí)審核或?qū)徟?。第十條在預(yù)算內(nèi)的支出，可以根據(jù)授權(quán)范圍，由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)使用;超過(guò)預(yù)算的支出，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門(mén)提出追加預(yù)算，按預(yù)算批準(zhǔn)程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。對(duì)外投資按公司投資管理辦法執(zhí)行，經(jīng)審核批準(zhǔn)后納入預(yù)算管理。第三章股東單位資金往來(lái)管理第十一條加強(qiáng)對(duì)股東單位的資金往來(lái)管理。由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，建立對(duì)公司日常資金收支行為的監(jiān)控機(jī)制，防止發(fā)生控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用，損害上市公司的利益。第十二條公司在與控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)和資金往來(lái)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)控資金流向，防止資金被占用。公司不得為控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方墊付工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等期間費(fèi)用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出。第十三條公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方使用：1、有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方使用;2、通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方提供委托貸款;3、委托控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng);4、為控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票;5、代控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方償還債務(wù);6、其他方式。第十四條如發(fā)現(xiàn)公司為控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方提供資金或發(fā)現(xiàn)有資金被控股股東、實(shí)際控制人、其他關(guān)聯(lián)方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會(huì)將通過(guò)司法程序及時(shí)凍結(jié)或限制控股股東所持公司的相應(yīng)股份，及時(shí)通過(guò)司法程序?qū)毓晒蓶|有效資產(chǎn)采取司法保全等措施，避免或減少公司的損失。第四章資金調(diào)度管理第十五條股份公司在財(cái)務(wù)部設(shè)立虛擬的資金調(diào)度中心，按照市場(chǎng)化的原則承辦股份公司調(diào)度資金的具體管理工作，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)成員公司資金調(diào)度管理工作。資金調(diào)度中心是股份公司財(cái)務(wù)部的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。資金調(diào)度中心按照相應(yīng)的負(fù)責(zé)股份公司整體內(nèi)部資金頭寸的監(jiān)控和管理，及時(shí)反饋各成員公司資金狀況，并根據(jù)資金安排和成員公司的資金余缺狀況，在股份公司總部和成員公司內(nèi)合理調(diào)度資金。第十六條股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金調(diào)度中心，資金調(diào)度中心和成員公司按照市場(chǎng)化原則，每年協(xié)商一次存款、借款的利率。資金調(diào)度中心負(fù)責(zé)利用銀行平臺(tái)歸集內(nèi)部資金并統(tǒng)一安排使用，隨時(shí)監(jiān)控內(nèi)部調(diào)度執(zhí)行情況，并依此編制統(tǒng)計(jì)表。協(xié)助完成資金狀況專(zhuān)項(xiàng)分析，提供分析所需的報(bào)表和資料。股份公司財(cái)務(wù)部行使本部及各成員公司間的資金調(diào)度職能。其它任何成員公司都沒(méi)有相互拆借行為或資金調(diào)度的權(quán)利。第十七條下屬成員公司資金調(diào)度管理職責(zé)1、負(fù)責(zé)本公司資金頭寸的管理，如實(shí)反映本公司的資金頭寸情況。2、負(fù)責(zé)按時(shí)編制本公司資金支付申請(qǐng)。3、依據(jù)融資、投資計(jì)劃與公司內(nèi)部資金情況測(cè)算本公司現(xiàn)金缺口，提出資金需求計(jì)劃。4、負(fù)責(zé)協(xié)助完成本企業(yè)資金狀況專(zhuān)項(xiàng)分析，提供分析所需的報(bào)表和資料。第十八條資金調(diào)度管理的主要內(nèi)容。為滿足股份公司資金平衡和其它使用需求，調(diào)度資金的范圍包括以下幾個(gè)方面：1、需調(diào)用的各成員公司融資資金2、需調(diào)用的各成員公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性富裕資金3、為完成股份公司統(tǒng)一結(jié)算而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金4、為配合股份公司與金融機(jī)構(gòu)的合作，而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金5、為配合股份公司重大項(xiàng)目運(yùn)作，而需調(diào)用的各成員公司資金6、經(jīng)股份公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，而需調(diào)用的各成員公司資金7、為應(yīng)對(duì)非常規(guī)使用的儲(chǔ)備資金，而需調(diào)用各成員公司的資金8、根據(jù)股份公司資金平衡需調(diào)用的其它用途資金。第五章內(nèi)部控制第十九條貨幣資金內(nèi)部控制的基本要求是：貨幣資金收支與記帳的崗位分離;貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離。第二十條貨幣資金的管理遵循國(guó)家主管部門(mén)頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》、銀行結(jié)算辦法和外匯管理辦法等各種法規(guī)和規(guī)章，正確使用各種銀行結(jié)算工具，按照規(guī)定核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，按現(xiàn)金收付范圍使用現(xiàn)金。第二十一條按照內(nèi)部控制的原則，出納員負(fù)責(zé)保管銀行支票等有編號(hào)的銀行結(jié)算憑證、庫(kù)存現(xiàn)金，具體辦理銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付。出納員不兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的核算、記帳工作。銀行結(jié)算憑證上使用的印章由支票專(zhuān)用章和私章組成，支票專(zhuān)用章可由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，私章由公司總經(jīng)理或其授權(quán)的其他人保管。第二十二條貨幣資金的收支必須有合法、合規(guī)、合理的原始憑證為依據(jù)。經(jīng)辦人員根據(jù)原始憑證填列必要的內(nèi)部憑證，在預(yù)算范圍內(nèi)根據(jù)授權(quán)原則由各級(jí)負(fù)責(zé)人對(duì)收入、支出的合法性、真實(shí)性、合理性審批后，網(wǎng)，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理收入和支出手續(xù)。第二十三條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管對(duì)各部門(mén)收入、支出的原始憑證的合法性、真實(shí)性和合理性進(jìn)行復(fù)核。對(duì)于非法的支出，會(huì)計(jì)人員應(yīng)拒絕辦理;對(duì)于合法但明顯不合理的支出應(yīng)報(bào)告公司總經(jīng)理處理。會(huì)計(jì)人員根據(jù)經(jīng)過(guò)審核的原始憑證編制記帳憑證，作為出納員辦理收付的依據(jù)。第二十四條控制現(xiàn)金坐支，當(dāng)日收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。出納員每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記帳余額核對(duì)相符。每月月末，會(huì)計(jì)人員必須將現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金總帳余額與出納員的銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳、其他貨幣資金日記帳核對(duì)相符。第二十五條財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金不定期地進(jìn)行檢查，以保證現(xiàn)金的安全。應(yīng)每月檢查銀行存款帳單核對(duì)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正。對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)組織清理，并及時(shí)處理。第二十六條加強(qiáng)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)。貨幣資金的管理應(yīng)納入公司內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容。定期審計(jì)貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計(jì)貨幣資金的收入、支出的合法性、真實(shí)性和合理性，審計(jì)貨幣資金保管的安全性。第六章獎(jiǎng)懲規(guī)定第二十七條股份公司及各成員公司的財(cái)務(wù)工作人員，須按照本辦法的有關(guān)規(guī)定履行其相應(yīng)的職責(zé)。如因人為原因影響工作質(zhì)量或造成股份公司利益受損的，按照公司的相關(guān)規(guī)定，應(yīng)追究具體責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任;如在工作中有突出貢獻(xiàn)的，可給予獎(jiǎng)勵(lì)。第二十八條各成員公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在執(zhí)行本辦法有關(guān)規(guī)定時(shí)的盡職情況適用股份公司對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核條款;股份公司對(duì)不適用考核條款的其他財(cái)務(wù)人員有獎(jiǎng)懲的建議權(quán)。第七章附則第二十九條本制度解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。第三十條本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。公司經(jīng)營(yíng)和管理層可在本制度下制定具體的實(shí)施細(xì)則。在董事會(huì)批準(zhǔn)該制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理辦法，和本制度沖突的，應(yīng)予調(diào)整。本制度的相關(guān)規(guī)定如與日后頒布或修改的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和依法定程序修改后的《公司章程》相抵觸，則應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，董事會(huì)將及時(shí)對(duì)本辦法進(jìn)行修訂。資金管理制度范文篇三：1、目的為嚴(yán)格控制公司費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。2、定義本制度中所稱(chēng)費(fèi)用是指公司生產(chǎn)、行政、營(yíng)銷(xiāo)等管理費(fèi)用。3、范圍人員。5、1、請(qǐng)款流程5、1、1請(qǐng)款：請(qǐng)款人根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用事務(wù)需要填寫(xiě)《請(qǐng)款單》，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報(bào)上級(jí)簽核。5、1、2審核：請(qǐng)款人將經(jīng)上級(jí)簽核后的《請(qǐng)款單》按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定送交財(cái)務(wù)專(zhuān)員。5、1、3支出：財(cái)務(wù)專(zhuān)員按權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的《請(qǐng)款單》，向請(qǐng)款人支付款項(xiàng)，同時(shí)請(qǐng)款人須在《請(qǐng)款單》上簽字。5、1、4請(qǐng)款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。5、1、5管理部門(mén)公務(wù)較多的人員可實(shí)行定額備用金，既可按規(guī)定預(yù)支保證公務(wù)合理工作需要的一定限額備用金，報(bào)銷(xiāo)時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金，詳見(jiàn)表1。5、1、6備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金，實(shí)行定額備用金的借支人須每3個(gè)月結(jié)清一次。原則上借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清備用金，前款不清后款不借。如情況特殊，必須報(bào)請(qǐng)廠長(zhǎng)或主管副總以至總經(jīng)理批復(fù)，依批復(fù)意見(jiàn)處理。5、1、7每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。5、1、8《請(qǐng)款單》是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)《請(qǐng)款單》不予退還;歸還多借備用金時(shí)，由往來(lái)帳會(huì)計(jì)開(kāi)具收據(jù)給報(bào)銷(xiāo)者本人，請(qǐng)款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。5、1、9備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。5、2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序5、2、1報(bào)銷(xiāo)流程5、2、1、1報(bào)銷(xiāo)：報(bào)銷(xiāo)人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用《報(bào)銷(xiāo)單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報(bào)上級(jí)簽核。5、2、1、2審核：報(bào)銷(xiāo)人將經(jīng)上級(jí)簽核后的《報(bào)銷(xiāo)單》按5、3審批權(quán)限規(guī)定送交財(cái)務(wù)部門(mén)。5、2、1、3支出：財(cái)務(wù)部門(mén)按5、3審批權(quán)限條款權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的報(bào)銷(xiāo)憑證，向報(bào)銷(xiāo)人支付報(bào)銷(xiāo)款或收取歸還的備用金余款;出納收取歸還的備用金余款往來(lái)帳會(huì)計(jì)須向報(bào)銷(xiāo)人開(kāi)具收據(jù)，《請(qǐng)款單》不予退回;報(bào)銷(xiāo)人領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)須在《報(bào)銷(xiāo)單》上簽字。5、2、2對(duì)原始票據(jù)的要求5、2、2、1所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票。5、2、2、2特殊情況：收據(jù)及白條必須有廠長(zhǎng)、總監(jiān)或副總于相應(yīng)票據(jù)注明簽字方予報(bào)銷(xiāo)。5、2、2、3撕票：當(dāng)事人必須于票面注明車(chē)號(hào)車(chē)牌、起止時(shí)間和地點(diǎn)，并經(jīng)廠長(zhǎng)、總監(jiān)或副總核準(zhǔn)簽字方予報(bào)銷(xiāo)。5、2、2、4罰款單據(jù)：公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)。5、2、2、5發(fā)生的住宿、采購(gòu)物料等費(fèi)用必須注明金口公司名稱(chēng)，如發(fā)生填報(bào)有誤，因此造成公司損失當(dāng)事人需承擔(dān)50%的責(zé)任。5、2、2、6原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。5、2、2、7原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類(lèi)別和不同金額，分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。5、2、2、8除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷(xiāo)人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開(kāi)支的用途并簽名。5、2、2、9不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷(xiāo)人重新整理。5、2、3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)后，由財(cái)務(wù)部記入相關(guān)費(fèi)用明細(xì)科目，按月上報(bào)總經(jīng)理審核。業(yè)務(wù)人員的費(fèi)用列入個(gè)人銷(xiāo)售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。所有票據(jù)涉及二次簽字的每月匯總報(bào)表交總經(jīng)理。二次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發(fā)票、安裝工運(yùn)費(fèi)發(fā)票等。5、3審批權(quán)限5、3、1備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)金額在2000元以下的，由部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)，廠長(zhǎng)、總監(jiān)或主管副總審核，財(cái)務(wù)專(zhuān)員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會(huì)計(jì)審核報(bào)銷(xiāo)憑證，可直接辦理，事后集中報(bào)總經(jīng)理補(bǔ)簽。5、3、2備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)金額在2000元以上的，由部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)，廠長(zhǎng)、總監(jiān)或主管副總審核，財(cái)務(wù)專(zhuān)員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會(huì)計(jì)審核報(bào)銷(xiāo)憑證后，報(bào)總經(jīng)理審批后辦理。5、3、3部門(mén)經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額在2000元以上的，由廠長(zhǎng)、總監(jiān)或主管副總審核確認(rèn)，財(cái)務(wù)專(zhuān)員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會(huì)計(jì)審核報(bào)銷(xiāo)憑證后，報(bào)總經(jīng)理審批。5、3、4廠長(zhǎng)、總監(jiān)或副總的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由主辦會(huì)計(jì)簽字審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。5、3、5駐外安裝人員及工程技術(shù)人員費(fèi)用憑證的審核由財(cái)務(wù)專(zhuān)員代為辦理，其它同上。5、3、6其它廣告、參展或?qū)ｍ?xiàng)等費(fèi)用由總經(jīng)理委托授權(quán)經(jīng)辦人，提請(qǐng)財(cái)務(wù)專(zhuān)員審核，直接提交總經(jīng)理審批辦理執(zhí)行。5、3、7相關(guān)人員出差或外出時(shí)，由其部門(mén)職務(wù)代理人電話請(qǐng)示代為簽字。5、4出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)5、4、1出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。5、4、2公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷(xiāo)。5、4、3公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾