保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表格式

資產(chǎn)負(fù)債表

會(huì)保險(xiǎn)01表編單位： 年 月 日 單位元資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）資產(chǎn)：負(fù)債：貨幣資金短期借款拆出資金拆入資金衍生金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收款項(xiàng)衍生金融負(fù)債合同資產(chǎn)賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)預(yù)收保費(fèi)持有待售資產(chǎn)應(yīng)付職工薪酬金融投資：應(yīng)交稅費(fèi)交易性金融資產(chǎn)應(yīng)付款項(xiàng)債權(quán)投資合同負(fù)債其他債權(quán)投資持有待售負(fù)債其他權(quán)益工具投資預(yù)計(jì)負(fù)債保險(xiǎn)合同資產(chǎn)長(zhǎng)期借款分出再保險(xiǎn)合同資產(chǎn)應(yīng)付債券長(zhǎng)期股權(quán)投資其中：優(yōu)先股存出資本保證金永續(xù)債投資性房地產(chǎn)保險(xiǎn)合同負(fù)債固定資產(chǎn)分出再保險(xiǎn)合同負(fù)債在建工程租賃負(fù)債使用權(quán)資產(chǎn)遞延所得稅負(fù)債無(wú)形資產(chǎn)其他負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)其他資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）實(shí)收資本（或股本）其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)修訂、新增項(xiàng)目的說(shuō)明：25號(hào)——（20202022號(hào)——（20177號(hào)）“衍生金融資產(chǎn)”“應(yīng)收款項(xiàng)”“交易性金融資產(chǎn)”、“債權(quán)投資”、“其他債權(quán)投資”、“其他權(quán)益工具投資”、“交易性金融負(fù)債”、“衍生金融負(fù)債”、“應(yīng)付款項(xiàng)”和“應(yīng)付債券”等項(xiàng)目中?！氨ｋU(xiǎn)合同資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)合同組合層面的保險(xiǎn)“保險(xiǎn)獲取現(xiàn)金流量資產(chǎn)”“未到期責(zé)任負(fù)債”和“已發(fā)生賠款負(fù)債”科目在保險(xiǎn)合同組合層面的期末余額合計(jì)數(shù)為借方的，應(yīng)在此項(xiàng)目填列?！胺殖鲈俦ｋU(xiǎn)合同資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映分出再保險(xiǎn)合同組合層面的分保攤回未到期責(zé)任資產(chǎn)與分保攤回已發(fā)生賠款資產(chǎn)合計(jì)的賬面借方余額。“分保攤回未到期責(zé)任資產(chǎn)”和“分保攤回已發(fā)生賠款資產(chǎn)”科目在分出再保險(xiǎn)合同組合層面的期末余額合計(jì)數(shù)為借方的，應(yīng)在此項(xiàng)目填列。1沿用項(xiàng)目的列報(bào)方法參見(jiàn)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——應(yīng)用指南》（財(cái)會(huì)〔2006〕18號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》（財(cái)會(huì)〔2018〕36號(hào)）有關(guān)規(guī)定，下同?！邦A(yù)收保費(fèi)”項(xiàng)目，反映資產(chǎn)負(fù)債表日保險(xiǎn)公司收到的尚未確定與哪組已確認(rèn)的保險(xiǎn)合同履約直接相關(guān)的保費(fèi)，或尚未確認(rèn)的保險(xiǎn)合同的保費(fèi)。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“預(yù)收保費(fèi)”科目的期末貸方余額填列。“保險(xiǎn)合同負(fù)債”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)合同組合層面的保險(xiǎn)“保險(xiǎn)獲取現(xiàn)金流量資產(chǎn)”“未到期責(zé)任負(fù)債”和“已發(fā)生賠款負(fù)債”科目在保險(xiǎn)合同組合層面的期末余額合計(jì)數(shù)為貸方的，應(yīng)在此項(xiàng)目填列?！胺殖鲈俦ｋU(xiǎn)合同負(fù)債”項(xiàng)目，反映分出再保險(xiǎn)合同組合層面的分保攤回未到期責(zé)任資產(chǎn)與分保攤回已發(fā)生賠款資產(chǎn)合計(jì)的賬面貸方余額?！胺直偦匚吹狡谪?zé)任資產(chǎn)”和“分保攤回已發(fā)生賠款資產(chǎn)”科目在分出再保險(xiǎn)合同組合層面的期末余額合計(jì)數(shù)為貸方的，應(yīng)在此項(xiàng)目填列。利潤(rùn)表

會(huì)保險(xiǎn)02表編單位： 年 月 單：元項(xiàng)目一、營(yíng)業(yè)總收入保險(xiǎn)服務(wù)收入利息收入投資收益（損失以“-”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)產(chǎn)生的收益凈敞口套期收益（損失以“-”號(hào)填列）其他收益（損失以“-”號(hào)填列）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）其他業(yè)務(wù)收入資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列）二、營(yíng)業(yè)總支出保險(xiǎn)服務(wù)費(fèi)用分出保費(fèi)的分?jǐn)倻p：攤回保險(xiǎn)服務(wù)費(fèi)用承保財(cái)務(wù)損失減：分出再保險(xiǎn)財(cái)務(wù)收益利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅金及附加業(yè)務(wù)及管理費(fèi)信用減值損失其他資產(chǎn)減值損失其他業(yè)務(wù)成本三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）（一）持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（二）終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)六、其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1．重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額2．權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3．其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)4．企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)5．不能轉(zhuǎn)損益的保險(xiǎn)合同金融變動(dòng)......（二）將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1．權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2．其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)3．金融資產(chǎn)重分類(lèi)計(jì)入其他綜合收益的金額4．其他債權(quán)投資信用損失準(zhǔn)備5．現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備6．外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額7．可轉(zhuǎn)損益的保險(xiǎn)合同金融變動(dòng)8．可轉(zhuǎn)損益的分出再保險(xiǎn)合同金融變動(dòng)......七、綜合收益總額八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益修訂、新增項(xiàng)目的說(shuō)明：“保險(xiǎn)服務(wù)收入”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)公司按照新保險(xiǎn)準(zhǔn)則保險(xiǎn)服務(wù)收入”科目的發(fā)生額填列?！氨ｋU(xiǎn)服務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)公司按照新保險(xiǎn)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定確認(rèn)的保險(xiǎn)合同賠付和費(fèi)用、虧損保險(xiǎn)合同損益“保險(xiǎn)合同賠付和費(fèi)用”和“虧損保險(xiǎn)合同損益”科目的發(fā)生額合計(jì)數(shù)填列。“分出保費(fèi)的分?jǐn)偂焙汀皵偦乇ｋU(xiǎn)服務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)目，分別反映保險(xiǎn)公司按照新保險(xiǎn)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定確認(rèn)的分出保費(fèi)的“分出保費(fèi)的分?jǐn)偂焙汀皵偦乇ｋU(xiǎn)服務(wù)費(fèi)用”科目的發(fā)生額填列?！俺斜Ｘ?cái)務(wù)損失”和“分出再保險(xiǎn)財(cái)務(wù)收益”項(xiàng)目，分別反映保險(xiǎn)公司按照新保險(xiǎn)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定確認(rèn)的簽發(fā)的保險(xiǎn)合同所產(chǎn)生的承保財(cái)務(wù)損失和分出再保險(xiǎn)合同所產(chǎn)生的分“承保財(cái)務(wù)損益”和“分出再保險(xiǎn)財(cái)務(wù)損益”科目的發(fā)生額填列。“”“稅金及附加”“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)”和“其他業(yè)務(wù)成本”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)公司確認(rèn)的與保險(xiǎn)合同履理費(fèi)和其他業(yè)務(wù)成本。該項(xiàng)目應(yīng)分別根據(jù)“手續(xù)費(fèi)及傭金支出”“稅金及附加”“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)”和“其他業(yè)務(wù)成本”科目的發(fā)生額填列?！安荒苻D(zhuǎn)損益的保險(xiǎn)合同金融變動(dòng)”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)公司采用浮動(dòng)收費(fèi)法計(jì)量保險(xiǎn)公司持有基礎(chǔ)項(xiàng)目的、具有直接“可轉(zhuǎn)損益的保險(xiǎn)合同金融變動(dòng)”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)公司在簽發(fā)的保險(xiǎn)合同組合層面選擇將保險(xiǎn)合同金融變動(dòng)額分“不能轉(zhuǎn)損益的保險(xiǎn)合同金融變動(dòng)”“可轉(zhuǎn)損益的分出再保險(xiǎn)合同金融變動(dòng)”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)公司在分出再保險(xiǎn)合同組合層面選擇將保險(xiǎn)合同金融變動(dòng)額分解計(jì)入分出再保險(xiǎn)財(cái)務(wù)損益和其他綜合收益時(shí)，計(jì)入“其他綜合收益”科目的明細(xì)發(fā)生額填列?，F(xiàn)金流量表

會(huì)保險(xiǎn)03表編單位： 年 月 單：元項(xiàng)目本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額收到簽發(fā)保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金收到分入再保險(xiǎn)合同的現(xiàn)金凈額拆入資金凈增加額收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)支付簽發(fā)保險(xiǎn)合同賠款的現(xiàn)金支付分出再保險(xiǎn)合同的現(xiàn)金凈額保單質(zhì)押貸款凈增加額拆出資金凈增加額支付手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益和利息收入收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)投資支付的現(xiàn)金返售業(yè)務(wù)資金凈增加額購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的現(xiàn)金回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額修訂、新增項(xiàng)目的說(shuō)明：“收到簽發(fā)保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)公司因簽發(fā)適用新保險(xiǎn)準(zhǔn)則的合同（分入再保險(xiǎn)合同除外）收到的保費(fèi)（（或保險(xiǎn)合同資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng)的披露中未將保費(fèi)返還與投資“收到分入再保險(xiǎn)合同的現(xiàn)金凈額”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)公司因簽發(fā)適用新保險(xiǎn)準(zhǔn)則的分入再保險(xiǎn)合同從分出人收到的分入保費(fèi)減去向分出人支付的賠款和費(fèi)用（含投資成分，下同）等后的凈額?！爸Ц逗灠l(fā)保險(xiǎn)合同賠款的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)公司因簽發(fā)適用新保險(xiǎn)準(zhǔn)則的合同（分入再保險(xiǎn)合同除外從已發(fā)生賠款負(fù)債金額中向保單持有人支付的現(xiàn)金流量，例如，（含投資成分（或保險(xiǎn)合同資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng)的披露中將保費(fèi)返還與投資成分合并披露，則保費(fèi)返還對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流出應(yīng)列示在本項(xiàng)目中?！爸Ц斗殖鲈俦ｋU(xiǎn)合同的現(xiàn)金凈額”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)公司因分出適用新保險(xiǎn)準(zhǔn)則的再保險(xiǎn)合同向分入人支付的分出保費(fèi)減去從分入人收到的攤回賠款和費(fèi)用等后的凈額?！氨钨|(zhì)押貸款凈增加額”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)公司因簽發(fā)適用新保險(xiǎn)準(zhǔn)則的保險(xiǎn)合同產(chǎn)生的保單質(zhì)押貸款所支付與收到的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量。保險(xiǎn)公司因簽發(fā)或者分出不適用新保險(xiǎn)準(zhǔn)則的保單而從保單持有人或分入人收到和向保單持有人或分入人支付的現(xiàn)金流量?jī)纛~，列示在“收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”或“支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目。所有者權(quán)益變動(dòng)表會(huì)保險(xiǎn)04表編制單位： 年度 單位：元項(xiàng)目本年金額上年金額實(shí)收資本）其他權(quán)益工具資本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益盈余公積未分配利潤(rùn)實(shí)收資本）其他權(quán)益工具資本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益盈余公積未分配利潤(rùn)優(yōu)先股永續(xù)債其他優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年年初余額“-”號(hào)填列）（一）綜合收益總額（二）所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股2.其他權(quán)益工具持有者投入資本3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額4.其他（三）利潤(rùn)分配項(xiàng)目本年金額上年金額實(shí)收資本）其他權(quán)益工具資本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益盈余公積未分配利潤(rùn)實(shí)收資本）其他權(quán)益工具資本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益盈余公