建設(shè)工程結(jié)算審核管理工作規(guī)范

建設(shè)工程結(jié)算審核管理工作規(guī)范第一條

為規(guī)范項目管理，控制建設(shè)成本，加強基建工程項目竣工結(jié)算管理，根據(jù)《xx基本建設(shè)項目投資控制管理辦法》《xx內(nèi)部審計工作實施細(xì)則》等學(xué)校管理制度，結(jié)合基建處實際，制定本規(guī)范。第二條

本規(guī)范僅適用于基建處管理的建設(shè)工程。第二章工程結(jié)算審核依據(jù)及程序第三條

工程結(jié)算審核指造價管理科對施工單位編制的工程結(jié)算的真實性及合法性進(jìn)行全面的審核檢查，主要審核內(nèi)容包括工程量是否準(zhǔn)確，子目套用是否合理，費用的計取是否準(zhǔn)確等。第四條

建設(shè)工程結(jié)算審核的主要依據(jù)（一）國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和相關(guān)的司法解釋；（二）陜西省和西安市有關(guān)建筑行業(yè)計價標(biāo)準(zhǔn)、計價規(guī)范、計價定額、價格信息、調(diào)價文件和規(guī)定等；（三）施工合同、補充協(xié)議、招投標(biāo)文件、招標(biāo)答疑紀(jì)要、問題回復(fù)及學(xué)?，F(xiàn)行的有關(guān)管理辦法等；（四）施工圖紙或竣工圖、經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計、設(shè)計變更、工程簽證、認(rèn)質(zhì)認(rèn)價單、索賠及相關(guān)的會議紀(jì)要、經(jīng)批準(zhǔn)的開、竣工報告或停、復(fù)工報告等；（五）影響工程造價的其他相關(guān)資料。第五條

建設(shè)工程的結(jié)算審核程序（一）施工單位報送完整的工程結(jié)算資料；（二）造價管理科對工程項目實施結(jié)算審核；（三）造價管理科和施工單位對審核結(jié)果進(jìn)行核對；（四）基建處和施工單位對審核結(jié)果簽字蓋章確認(rèn)；（五）基建處將審核結(jié)果送審計處進(jìn)行審計；第六條

施工單位依據(jù)合同及《建設(shè)工程結(jié)算報送工作規(guī)范》等要求報送結(jié)算資料。送審結(jié)算資料應(yīng)齊全完整、簽章有效。施工單位對送審結(jié)算資料的真實性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。第三章工程結(jié)算審核內(nèi)容及要求第七條

工程結(jié)算審核由造價管理科負(fù)責(zé)，項目管理科室協(xié)辦，其他科室配合?；窘ㄔO(shè)項目成立結(jié)算工作小組，由項目分管副處長任組長，項目組相關(guān)成員為結(jié)算工作小組成員。第八條

工程結(jié)算審核應(yīng)按準(zhǔn)備、審核和審定三個工作階段進(jìn)行。第九條

結(jié)算審核準(zhǔn)備階段的工作（一）審核工程結(jié)算手續(xù)的完備性、資料內(nèi)容的完整性，對不符合要求的應(yīng)退回，并要求施工單位根據(jù)實際情況限時補正；（五）熟悉工程概況、竣工圖紙、施工圖紙、施工組織設(shè)計，設(shè)計變更、工程簽證和工程索賠等；（二）審核計價依據(jù)及資料與工程結(jié)算的相關(guān)性、有效性；（四）熟悉招投標(biāo)文件、施工合同及相關(guān)文件；（三）審核合同約定的暫定量是否簽證確認(rèn)、暫定價是否認(rèn)質(zhì)認(rèn)價；第十條

結(jié)算審核階段的工作（一）審核工程結(jié)算范圍、內(nèi)容與合同約定的承包范圍、內(nèi)容的一致性；（二）審核工程量計算的準(zhǔn)確性、工程量計算規(guī)則與計價規(guī)則或定額的一致性；（三）審核單價是否嚴(yán)格執(zhí)行合同約定或現(xiàn)行的計價原則、方法；（四）審核變更、簽證、認(rèn)質(zhì)認(rèn)價單等資料的真實性、合法性、有效性，核準(zhǔn)相關(guān)工程費用；（五）審核索賠支撐資料是否完善，索賠是否依據(jù)合同約定的索賠處理原則、程序和計算方法以及索賠費用的真實性、合法性、準(zhǔn)確性；（六）審核取費標(biāo)準(zhǔn)、取費依據(jù)的時效性、相符性、準(zhǔn)確性。第十一條

結(jié)算審定階段的工作（一）造價管理人員對工程結(jié)算初步完成審核后，造價管理科科長視情況向結(jié)算工作組組長及造價管理科分管副處長匯報結(jié)算審核情況。對結(jié)算審核內(nèi)容分歧較大的，召開結(jié)算工作會協(xié)調(diào)處理。（二）基建處和施工單位相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)在審定的結(jié)算書上簽字并加蓋公章；第十二條

結(jié)算審核期限原則上從接到施工單位遞交的完整竣工結(jié)算資料之日起算：500萬元以下20天500萬元-2000萬元30天2000萬元-5000萬元45天5000萬元以上60天第十三條

報送審計的結(jié)算資料（一）10萬元及以上的建設(shè)工程結(jié)算，基建處審核后送學(xué)校審計處進(jìn)行結(jié)算審計。1.工程類（1）工程結(jié)算審計送審表；（附件1）（2）結(jié)算書（可分冊裝訂），各方簽章齊全，電子版發(fā)至審計處郵箱；（結(jié)算書封皮模板見附件3）（3）合同；（4）采購成交資料、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、答疑紀(jì)要、清單問題回復(fù)等；（5）設(shè)計變更單、工程簽證單、材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價單等；（6）開工報告、竣工報告、竣工驗收會簽表；（7）竣工圖；（8）其它與工程有關(guān)的資料。2.設(shè)備供貨安裝類（1）-（6）項資料同上。（7）設(shè)備到貨清單。（附件4）（8）其它與工程有關(guān)的資料。3.設(shè)備供貨類（1）-（5）項資料同上。（6）設(shè)備到貨清單。（附件4）（7）其它與工程有關(guān)的資料。（二）10萬元以下的建設(shè)工程結(jié)算，基建處審核后送學(xué)校審計處備案。1.10萬元以下建設(shè)工程項目結(jié)算資料備案表（3份）；（附件2）2.其他資料要求同上。第三章工程結(jié)算資料管理第十四條

10萬元以上的工程結(jié)算項目，結(jié)算資料一式五份，其中一份報送審計處，審計處審核后向基建處出具四份《工程結(jié)算審計意見書》等資料，造價管理人員將該資料連同其余4份結(jié)算資料進(jìn)行整理，其中1份轉(zhuǎn)施工單位，1份轉(zhuǎn)合同管理科用于付款，1份用于存檔基建處資料室，1份用于存檔學(xué)校檔案館。第十五條

10萬元以下的工程結(jié)算項目，結(jié)算資料一式五份