河北地質(zhì)大學(xué)《外匯交易實(shí)務(wù)》2022-2023學(xué)年第一學(xué)期期末試卷

學(xué)校________________班級(jí)____________姓名____________考場(chǎng)____________準(zhǔn)考證號(hào)學(xué)校________________班級(jí)____________姓名____________考場(chǎng)____________準(zhǔn)考證號(hào)…………密…………封…………線…………內(nèi)…………不…………要…………答…………題…………第1頁(yè)，共3頁(yè)河北地質(zhì)大學(xué)

《外匯交易實(shí)務(wù)》2022-2023學(xué)年第一學(xué)期期末試卷題號(hào)一二三總分得分一、單選題（本大題共20個(gè)小題，每小題2分，共40分．在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的．）1、某公司決定以利潤(rùn)最大化作為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，但是公司董事王某提出“今年100萬(wàn)元的利潤(rùn)和10年以后同等數(shù)量的利潤(rùn)其實(shí)際價(jià)值是不一樣的”，這句話體現(xiàn)出利潤(rùn)最大化財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的缺點(diǎn)是（）。A.沒有考慮利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)時(shí)間和資金時(shí)間價(jià)值B.沒有考慮風(fēng)險(xiǎn)問題C.沒有反映創(chuàng)造的利潤(rùn)與投入資本之間的關(guān)系D.可能導(dǎo)致企業(yè)短期行為傾向，影響企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展2、某公司基于隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金管理，目標(biāo)現(xiàn)金余額為42萬(wàn)元，現(xiàn)金余額下限為27萬(wàn)元。公司當(dāng)前的現(xiàn)金持有量為60萬(wàn)元，此時(shí)公司應(yīng)采取的策略為（）。A.無(wú)需調(diào)整現(xiàn)金持有量B.買入有價(jià)證券21萬(wàn)元C.賣出有價(jià)證券12萬(wàn)元D.賣出有價(jià)證券18萬(wàn)元3、A公司業(yè)務(wù)人員的固定工資為1500元／月，在此基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)人員還可以按業(yè)務(wù)收入的3％提成，則業(yè)務(wù)人員的工資屬于（）。A.延期變動(dòng)成本B.半變動(dòng)成本C.曲線變動(dòng)成本D.酌量性固定成本4、下列各項(xiàng)股權(quán)激勵(lì)模式，適合業(yè)績(jī)穩(wěn)定型上市公司的是（）。A.業(yè)績(jī)股票激勵(lì)模式B.股票增值權(quán)模式C.限制性股票模式D.股票期權(quán)模式5、將報(bào)告期實(shí)際完成數(shù)與規(guī)定的考核指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，確定有關(guān)責(zé)任單位和個(gè)人完成任務(wù)的過程是（）。A.財(cái)務(wù)分析B.財(cái)務(wù)考核C.財(cái)務(wù)計(jì)劃D.財(cái)務(wù)決策6、下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價(jià)模型的說(shuō)法中，不正確的是（）。A.其他因素不變的情況下，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)收益率與β系數(shù)成正比B.無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的β值為零C.當(dāng)個(gè)別資產(chǎn)的β系數(shù)大于0時(shí)，表明資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)收益率大于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)收益率D.當(dāng)個(gè)別資產(chǎn)的β系數(shù)等于1時(shí)，表明資產(chǎn)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等于市場(chǎng)組合風(fēng)險(xiǎn)7、某企業(yè)當(dāng)年實(shí)際銷售費(fèi)用為10000萬(wàn)元，占銷售額的20%，企業(yè)預(yù)計(jì)下年銷售額增加3000萬(wàn)元，在增量預(yù)算法下，下年銷售費(fèi)用預(yù)算數(shù)是（）萬(wàn)元。A.10000B.16000C.13000D.106008、小王將今年的年終獎(jiǎng)12萬(wàn)元存入銀行，年利率4%，每年計(jì)息一次，按照復(fù)利計(jì)算，5年后小王將得到本利和（）萬(wàn)元。A.12.65B.15C.12.13D.14.609、在標(biāo)準(zhǔn)成本法下，下列各項(xiàng)中，不屬于直接材料用量差異形成原因的是（）A.產(chǎn)品廢品率的高低B.直接材料運(yùn)輸方式的不同C.產(chǎn)品設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)的變化D.工人的技術(shù)熟練程度10、下列股利政策中，根據(jù)股利無(wú)關(guān)理論制定的是（）。A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或穩(wěn)定增長(zhǎng)的股利政策D.低正常股利加額外股利政策11、與企業(yè)日常業(yè)務(wù)直接相關(guān)的一系列預(yù)算是指（）。A.經(jīng)營(yíng)預(yù)算B.專門決策預(yù)算C.財(cái)務(wù)預(yù)算D.長(zhǎng)期預(yù)算12、關(guān)于企業(yè)價(jià)值最大化財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.以股東財(cái)富最大化為基礎(chǔ)B.過于理論化，不易操作C.考慮了收益的時(shí)間價(jià)值D.可能導(dǎo)致企業(yè)短期行為傾向13、關(guān)于經(jīng)濟(jì)增加值績(jī)效評(píng)價(jià)方法,下列表述錯(cuò)誤的是（）A.經(jīng)濟(jì)增加值的計(jì)算主要基于財(cái)務(wù)指標(biāo)，無(wú)法對(duì)企業(yè)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)B.同時(shí)考慮了債務(wù)資本成本和股權(quán)資本成本C.適用于對(duì)不同規(guī)模的企業(yè)績(jī)效進(jìn)行橫向比較D.有助于實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者利益與企業(yè)利益的統(tǒng)一14、下列比率指標(biāo)的不同類型中，流動(dòng)比率屬于（）。A.構(gòu)成比率B.動(dòng)態(tài)比率C.相關(guān)比率D.效率比率15、下列負(fù)債中，屬于應(yīng)付金額確定的人為性流動(dòng)負(fù)債的是（）。A.應(yīng)付職工薪酬B.應(yīng)付賬款C.短期借款D.應(yīng)交稅費(fèi)16、下列各項(xiàng)中，正確反映公司凈利潤(rùn)分配順序的是（）。A.提取法定公積金、提取任意公積金、彌補(bǔ)以前年度虧損、向投資者分配股利B.向投資者分配股利、彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定公積金、提取任意公積金C.彌補(bǔ)以前年度虧損、向投資者分配股利、提取法定公積金、提取任意公積金D.彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定公積金、提取任意公積金、向投資者分配股利17、下列管理措施中，會(huì)增加現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的是（）。A.提前償還應(yīng)付賬款B.利用商業(yè)信用延期付款C.加大應(yīng)收賬款催收力度D.加快制造和銷售產(chǎn)品18、已知A公司在預(yù)算期間，銷售當(dāng)季度收回貨款60%，下季度收回貨款30%，下下季度收回貨款10%，預(yù)算年度期初應(yīng)收賬款金額為28萬(wàn)元，其中包括上年第三季度銷售的應(yīng)收賬款4萬(wàn)元，第四季度銷售的應(yīng)收賬款24萬(wàn)元，則下列說(shuō)法不正確的是（）。A.上年第四季度的銷售額為60萬(wàn)元B.上年第三季度的銷售額為40萬(wàn)元C.上年第三季度銷售的應(yīng)收賬款4萬(wàn)元在預(yù)計(jì)年度第一季度可以全部收回D.第一季度收回的期初應(yīng)收賬款為24萬(wàn)元19、在計(jì)算下列各項(xiàng)資金的籌資成本時(shí)，不需要考慮籌資費(fèi)用的是（）。A.普通股B.債券C.長(zhǎng)期借款D.留存收益20、下列各項(xiàng)中，不影響股東權(quán)益總額的股利支付形式是（）。A.現(xiàn)金股利B.股票股利C.負(fù)債股利D.財(cái)產(chǎn)股利二、判斷題（本大題共10個(gè)小題，共20分)1、一般而言，企業(yè)依靠大量短期負(fù)債來(lái)滿足自身資金需求的做法體現(xiàn)出一種較為保守的融資策略。（）2、根據(jù)本量利分析基本原理，盈虧平衡點(diǎn)越高企業(yè)經(jīng)營(yíng)越安全。（）3、企業(yè)內(nèi)部銀行是一種經(jīng)營(yíng)部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。需要經(jīng)過中國(guó)人民銀行審核批準(zhǔn)才能設(shè)立。（）4、就上市公司而言，將股東財(cái)富最大化作為財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的缺點(diǎn)之一是不容易被量化。（）5、資金來(lái)源的有效期與資產(chǎn)的有效期的匹配，只是一種戰(zhàn)略性的觀念匹配，而不要求實(shí)際金額完全匹配。（）6、在標(biāo)準(zhǔn)成本法下，變動(dòng)制造費(fèi)用成本差異指的是實(shí)際變動(dòng)制造費(fèi)用與預(yù)算產(chǎn)量下的標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)制作費(fèi)用之間的差額。（）7、企業(yè)購(gòu)入的新設(shè)備性能提高，擴(kuò)大了企業(yè)的生產(chǎn)能力，這種設(shè)備重置屬于替換重置。（）8、利用每股凈資產(chǎn)進(jìn)行橫向和縱向?qū)Ρ?，可以衡量上市公司股票的投資價(jià)值。（）9、風(fēng)險(xiǎn)收益率的大小取決于風(fēng)險(xiǎn)的大小和投資者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏好兩個(gè)因素。（）10、公司以股東財(cái)富最大化作為財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，意味著公司創(chuàng)造的財(cái)富應(yīng)首先滿足股東期望的回報(bào)要求，然后再考慮其他利益相關(guān)者。（）三、解析題（本大題共4個(gè)小題，共40分)1、（本題10分）某企業(yè)擬進(jìn)行一項(xiàng)固定資產(chǎn)投資，投資期為1年，營(yíng)業(yè)期為5年，壽命期為6年，該項(xiàng)目的現(xiàn)金流量表（部分）如下：

其他資料：終結(jié)期的現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值為100萬(wàn)元。要求：

（1）計(jì)算上表中用英文字母表示的項(xiàng)目的數(shù)值（C的結(jié)果四舍五入保留整數(shù)）。

（2）計(jì)算下列指標(biāo)：

①包括投資期和不包括投資期的靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期；

②凈現(xiàn)值：

③現(xiàn)值指數(shù)。2、（本題10分）安保公司現(xiàn)有舊設(shè)備一臺(tái)，由于節(jié)能減排的需要，準(zhǔn)備予以更新。當(dāng)期貼現(xiàn)率為15%，假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為25%，其他有關(guān)資料見下表。

要求：采用年金成本法為安保公司做出是否更新設(shè)備的決策。

3、（本題10分）ABC公司管理層綜合考慮多種因素確定該公司的最低現(xiàn)金余額為5000元，有價(jià)證券年利率為9%，每次證券轉(zhuǎn)換的交易成本為400元。公司每日現(xiàn)金余額波動(dòng)的可能情況見下表：

假設(shè)一年按360天計(jì)算。本公司使用隨機(jī)模型考慮現(xiàn)金持有量。要求：

（1）計(jì)算現(xiàn)金回歸線和現(xiàn)金存量的上限（結(jié)果保留整數(shù)）。

（2）若此時(shí)現(xiàn)金余額為8萬(wàn)元，應(yīng)如何調(diào)整現(xiàn)金？

（3）若此時(shí)現(xiàn)金余額為19萬(wàn)元，應(yīng)如何調(diào)整現(xiàn)金？4、（本題10分）甲公司是一家制造企業(yè)，正在編制2021年第一季度資金預(yù)算，年初現(xiàn)金余額為52萬(wàn)元。相關(guān)資料如下：

（1）預(yù)計(jì)第一季度銷量30萬(wàn)件、銷售收入為3000萬(wàn)元；第二季度銷量40萬(wàn)件、銷售收入為3600萬(wàn)元；每季度銷售收入的60%當(dāng)季收現(xiàn)，40%下季收現(xiàn)。2021年初應(yīng)收賬款余額800萬(wàn)元，第一季度收回。

（2）該公司每季末現(xiàn)金