建設(shè)工程項目結(jié)算流程及細則

一：工程竣工結(jié)算審計流程圖初審不通過初審不通過工程管理部門對施工單位編制的工程結(jié)算資料進行初審工程管理部門對施工單位編制的工程結(jié)算資料進行初審?fù)嘶厥┕挝恍薷闹刈龌蚬こ坦芾聿块T修改糾正工程管理部門組織相關(guān)部門進行工程驗收,備齊送審資料不符合由工程管理部門補充完善不符合由工程管理部門補充完善計劃發(fā)展部檢查送交資料是否齊全,是否符合要求工程管理部門初審后辦理《工程竣工結(jié)算項目審批表》并將全部資料送交計劃部，同時以書面形式提交初審過程中發(fā)現(xiàn)的問題。計劃發(fā)展部檢查送交資料是否齊全,是否符合要求工程管理部門初審后辦理《工程竣工結(jié)算項目審批表》并將全部資料送交計劃部，同時以書面形式提交初審過程中發(fā)現(xiàn)的問題。 初審?fù)ㄟ^

初審?fù)ㄟ^由審計單位登記接收 由審計單位登記接收符合符合

工程管理部門簽字領(lǐng)取審計報告、工程結(jié)算審定單（結(jié)算書）和送審資料

工程管理部門簽字領(lǐng)取審計報告、工程結(jié)算審定單（結(jié)算書）和送審資料工程管理部門工程管理部門憑《結(jié)算造價審定表》辦理財務(wù)結(jié)算審計單位在規(guī)定時間內(nèi)實施審計，并出具初審計報告審計單位出具審計報告和開工程結(jié)算審定單并辦理《工程結(jié)算造價審批表》和《結(jié)算造價審定表》審計單位在規(guī)定時間內(nèi)實施審計，并出具初審計報告審計單位出具審計報告和開工程結(jié)算審定單并辦理《工程結(jié)算造價審批表》和《結(jié)算造價審定表》計劃發(fā)展部核準后上報公司領(lǐng)導(dǎo)，是否同意審計成果留底、登記、存檔和歸檔審計成果留底、登記、存檔和歸檔不同意 同意二：工程審計結(jié)算資料送審要求1、資料組成：（1）工程結(jié)算書及電子盤（并加蓋編制單位公章）；（2）工程量計算書及電子稿（即計算底稿）；（3）鋼筋抽料表及電子稿（即計算底稿）；（4）施工合同，補充合同或施工協(xié)議書；（5）工程竣工圖及設(shè)計圖紙的電子版本（固定價款合同還應(yīng)提供招標時施工圖紙；已開工的基建項目盡可能提供設(shè)計圖紙的電子版本，新開工的基建項目應(yīng)提供設(shè)計圖紙的電子版本）（6）工程竣工資料；（7）圖紙會審紀錄；（8）設(shè)計變更單；（9）工程洽商記錄；（10）監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令；（11）會議紀要；（12）現(xiàn)場簽證單；（13）材料設(shè)備單價呈批審核單；（14）甲供材料、設(shè)備收貨驗收簽收單；（15）施工單位投標書（包括承諾書及相關(guān)電子盤等；已開工的基建項目盡可能提供電子盤，新開工的基建項目應(yīng)提供電子盤）；（16）招標文件(含工程量清單)、招標答疑紀要；（17）開工報告、竣工報告及工期延期聯(lián)系單；（18）其他有關(guān)影響工程造價、工期等資料；（19）移交資料簽收表。二、送審結(jié)算資料的具體要求:1.

結(jié)算書：每項工程的結(jié)算書要求分兩部分編制：第一部分是以竣工圖為依據(jù)編制部分,包括圖紙會審記錄、設(shè)計變更、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令等；第二部分以現(xiàn)場簽證、工程洽商記錄以及其它有關(guān)費用為依據(jù)編制部分。上述兩部分不應(yīng)有重復(fù)列項的內(nèi)容，用電腦編制的結(jié)算書要求提供相應(yīng)的拷貝磁盤（磁盤中應(yīng)有軟件電子盤和Excel電子盤）注明使用軟件。使用清單計價的項目必須提供單價分析表，同一單價只需提供一份，每份綜合單價分析表必須含有相關(guān)人工、材料、機械的單價、含量。2.

工程量計算書（即計算底稿）：工程量計算書應(yīng)由工程量匯總表和詳細的工程量計算式組成，工程量應(yīng)有詳細的計算表達式，施工圖、圖紙會審記錄、設(shè)計變更、工程洽商記錄、現(xiàn)場簽證單、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令等部分的內(nèi)容應(yīng)在工程量計算式中一次計算。用電腦編制的工程量計算書還應(yīng)提供相應(yīng)的拷貝磁盤。3.

鋼筋抽料表：要求提供詳細的抽料表和明細匯總表，詳細的抽料表應(yīng)注明鋼筋所在構(gòu)件名稱、施工部位、鋼筋編號、圖樣、計算式等，明細匯總表應(yīng)區(qū)分不同類型、不同構(gòu)件的匯總數(shù)量，用電腦抽料的鋼筋用量表要求提供相應(yīng)的拷貝磁盤。4.

施工合同，補充合同或施工協(xié)議書：包括發(fā)包人與承包人簽訂的工程承發(fā)包合同、經(jīng)發(fā)包人確認的承包人與第三方簽訂的分包合同、各類補充合同、合同等，要求將上述合同文件列出總目錄按順序整理裝訂成冊。5.

竣工圖：用于結(jié)算的竣工圖必須有施工單位竣工圖專用章及其相關(guān)人員簽字。經(jīng)發(fā)包人、設(shè)計、監(jiān)理等單位確認的圖紙會審記錄、設(shè)計變更、工程洽商記錄、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令等內(nèi)容均應(yīng)反映在相應(yīng)的竣工圖上。對未在竣工圖上反映的圖紙會審記錄、設(shè)計變更和工程洽商記錄等，其費用在結(jié)算時發(fā)包人有權(quán)不予考慮；對未在竣工圖紙上反映的事實變更，結(jié)算時發(fā)包人有權(quán)作出調(diào)整。招標時使用的施工圖紙應(yīng)有發(fā)包人認可。6.

竣工資料：指在進行工程竣工驗收和資料歸檔時所需的資料。具體包括工程質(zhì)量驗收評定證書、材料檢驗報告、產(chǎn)品質(zhì)量合格證、經(jīng)發(fā)包人批準的施工組織設(shè)計或施工方案、隱蔽工程驗收記錄、安裝工程的調(diào)試方案和調(diào)試記錄等。竣工資料要求監(jiān)理單位和發(fā)包人在確認表上蓋章確認，以證明竣工資料上的相關(guān)內(nèi)容與該項目送審資料的實際內(nèi)容相一致。整理裝訂成冊的竣工資料需編制總目錄，并在每一頁的下方統(tǒng)一編號，以便于查找。7.

圖紙會審記錄：要求按圖紙會審的時間先后整理裝訂成冊，圖紙會審記錄須有各單位參加會審人員簽字及會審單位蓋章確認。8.

設(shè)計變更單：要求按設(shè)計變更的時間先后整理（安裝工程要分專業(yè)）裝訂成冊。設(shè)計變更單要求有設(shè)計人員的簽名及設(shè)計單位的蓋章，同時要求有發(fā)包人同意按相關(guān)的設(shè)計變更進行施工的簽認意見和單位蓋章確認。9.

工程洽商記錄：要求根據(jù)工程洽商記錄的時間先后整理裝訂成冊，然后在每一頁的下方統(tǒng)一編號，以便于查找。工程洽商記錄要求有監(jiān)理單位和發(fā)包人相關(guān)人員的簽字和單位蓋章確認。10.

監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令：要求根據(jù)監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令的時間先后整理裝訂成冊，然后在每一頁的下方統(tǒng)一編號。監(jiān)理工程師通知要求有監(jiān)理單位和發(fā)包人相關(guān)人員的簽字和單位蓋章確認，發(fā)包人施工指令要求有發(fā)包人相關(guān)人員的簽字和單位蓋章確認。11.

會議紀要：指工程質(zhì)量、安全、技術(shù)、經(jīng)濟等現(xiàn)場協(xié)調(diào)會會議紀要等。要求根據(jù)會議紀要的時間先后整理裝訂成冊，然后在每一頁的下方統(tǒng)一編號。會議紀要要求有參與會議的各方代表簽字，并有監(jiān)理單位和發(fā)包人蓋章確認。12.

現(xiàn)場簽證單：要求根據(jù)現(xiàn)場簽證單的時間先后整理裝訂成冊，然后在每一頁的下方統(tǒng)一編號，現(xiàn)場簽證單上應(yīng)有工程數(shù)量的計算過程、具體部位和施工簡圖，由施工單位蓋章確認，并有監(jiān)理單位和發(fā)包人相關(guān)人員簽字和單位蓋章確認。13.

材料設(shè)備單價呈批審核單：凡在工程招標文件或工程承包合同中未明確的主要材料設(shè)備單價，要求根據(jù)材料設(shè)備單價呈批審核單的編號順序整理裝訂成冊。每項審核單應(yīng)附有相關(guān)的資料或注明相關(guān)資料在送審結(jié)算資料的哪一部分和哪一頁位置上。每份審核單手續(xù)必需完備，要求有監(jiān)理單位和發(fā)包人相關(guān)人員的簽字和單位蓋章確認。14.

甲供材料收貨驗收簽收單：按甲供材料收貨驗收簽收單的編號順序及不同材料分類整理裝訂成冊。要求甲供材料收貨驗收簽收單上有施工單位、材料供貨單位、監(jiān)理單位、發(fā)包人代表簽字和單位蓋章確認。若無甲供材料應(yīng)在備注中注明。15.

施工單位投標書：應(yīng)提供技術(shù)標、經(jīng)濟標，包括預(yù)算書及電子盤（清單計價必須提供軟件電子盤和Excel電子盤）、承諾書。16.

招標文件(含工程量清單)、招標答疑紀要：招標文件、工程量清單、招標答疑紀要應(yīng)由發(fā)包人蓋章、有必要還應(yīng)提供標底（或預(yù)算控制價）的組成明細。17.

其他結(jié)算資料：凡上述未提及而在結(jié)算審核中需要的資料均需提供，例如：施工日記、地質(zhì)勘察報告、非常用的標準圖集、應(yīng)由施工單位承擔而由建設(shè)單位支付的費用證明如甲方代繳施工水電費票據(jù)、余泥排放費證明等。18.資料簽收表：按送審結(jié)算資料的內(nèi)容列表，應(yīng)注明資料內(nèi)容、份數(shù)和頁數(shù)（標注頁碼）,以便資料的移交和管理。19.

資料簽收表一式三份，由資料移交人(施工單位)和接收人(工程部)分別簽名，必要時加蓋雙方單位的印章。本文自發(fā)布之日起執(zhí)行，以往有關(guān)規(guī)定與本文相抵觸的，以本文為準。

建設(shè)項目送審計資料簽收表工程名稱：編號名稱份數(shù)造價（元）備注1工程結(jié)算書及電子盤2工程量計算書及電子稿3鋼筋抽料表及電子稿4施工合同，補充合同或施工協(xié)議書5工程竣工圖6工程竣工資料7圖紙會審紀錄；8設(shè)計變更單9工程洽商記錄10監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令11會議紀要12現(xiàn)場簽證單13材料設(shè)備單價呈批審核單14甲供材料、設(shè)備收貨驗收簽收單15施工單位投標書（包括相關(guān)電子盤）16招標文件(含工程量清單)、招標答疑紀要17開工報告、竣工報告及工期延期聯(lián)系單18其他有關(guān)影響工程造價、工期等資料送交人：送交單位：（施工單位蓋章）送交人對上述資料的真實性、完整性負責送交日期：年月日接收人：接收單位：（基建部門蓋章）計劃部對結(jié)算資料審查后送至審計處接收日期：年月日審計處接收人（并蓋章）：三：工程結(jié)算工作實施細則序號工作內(nèi)容責任人完成時間是否完成考核一清理合同（一）清理未實施或變更合同項目1計劃部發(fā)布十三間房一期合同明細表，未在計劃部備案并已簽訂的合同限期補辦手續(xù)并交計劃部備案各部門主任1月10日未按期完成考核100元2明確施工合同未實施項目情況，并按期報計劃部，計劃部匯總。工程部主任、計劃部主任1月11日3明確設(shè)備、材料合同未實施或變更項目及金額并按期報計劃部工程部主任、綜合部主任、計劃部主任1月12日4以上需要工程部明確工程甩項、增項說明及剩余物資保管未來使用消耗的說明工程部主任1月22日5落實前期合同未實施或變更項目并明確其金額計劃部主任、工程部主任1月11日6落實其他合同未實施或變更項目并明確其金額各部門主任1月11日（二）明確合同外已實施且尚未簽訂合同，需另行簽訂合同的項目，并明確其金額各部門主任1月12日未按期完成考核300元（三）明確需要進行試驗、驗收，但暫不實施的項目及其金額，按期報計劃部各部門主任1月13日未按期完成考核100元（四）財務(wù)部提供截止1月30日十三間房一期其他費用賬面值財務(wù)部主任1月30日二分類結(jié)算（一）通知施工單位于2月3日前報結(jié)算書計劃部主任1月9日晚報一天，考核1000元（三）工程管理部門將初審后全部資料交計劃部，同時以書面形式提交初審過程中發(fā)現(xiàn)的問題。工程部主任1月19日未按期完成考核300元（四)根據(jù)合同清理結(jié)果，對與合同有出入的設(shè)備材料、前期、其他合同作單項結(jié)算，有必要進行相關(guān)合同處理計劃部主任、工程部主任、綜合部主任1月18日（七)計劃部審核報送結(jié)算書及單項結(jié)算合同，匯總并與批復(fù)概算對比，提出意見報結(jié)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組計劃部主任2月3日三確定