中級經(jīng)濟師經(jīng)濟基礎(chǔ)各章知識點完全總結(jié)

2012年中級經(jīng)濟師經(jīng)濟基礎(chǔ)知識點完全總結(jié)第一章：市場需求、供給和均衡價格需求的構(gòu)成要素：購買欲、購買力。市場需求是消費者需求的總和。影響需求的因素：消費者偏好、消費者收入、產(chǎn)品價格（最關(guān)鍵、反向）、互補品價格（反向）、替代品的價格（同向）、預(yù)期（價格漲跌）。需求曲線兩種效應(yīng)：收入效應(yīng)（是指任何商品價格下降都等于實際收入的提高）和替代效應(yīng)。影響供給的因素：產(chǎn)品價格（正向）、成本（反向）、技術(shù)、預(yù)期、相關(guān)產(chǎn)品的價格、其他因素如生產(chǎn)要素的價格和國家政策。供給曲線從左下向右上傾斜。均衡價格是供給量和需求量相等時的價格，與均衡價格相對應(yīng)的相等的供求數(shù)量稱為均衡數(shù)量。1.市場需求不變，供給的變動將引起均衡價格反方向變動，均衡數(shù)量同方向變動。2市場供給不變，需求的變動將引起均衡價格和均衡數(shù)量同方向變動。當市場供求同時發(fā)生變化時，市場價格的變化取決于：兩個方面的變動幅度和變動方向以及兩者的對比關(guān)系。最高限價分析：1最高限價目標是保護消費者利益或降低某些生產(chǎn)者的生產(chǎn)成本。2屬于政府對價格的干預(yù)措施。3最高限價低于均衡價格，往往出現(xiàn)供不應(yīng)求。4要有強有力的行政措施或分配措施。5只宜短期、局部實行。易造成市場短缺。最高限價產(chǎn)生結(jié)果：1供給短缺2變相漲價3黑市交易保護價格分析：1目標是保護生產(chǎn)者利益或支持某一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。2屬于政府干預(yù)措施。3保護價格高于均衡價格，需建立政府的收購和儲備系統(tǒng)。4只宜在少數(shù)產(chǎn)品上實行，主要是農(nóng)產(chǎn)品。易造成市場過剩。需求價格彈性：指需求量對價格變動的反應(yīng)程度，需求價格彈性系數(shù)=需求量的相對變動/價格的相對變動。需求價格彈性系數(shù)的計算公式（1）點彈性：是需求曲線某一點上的彈性，即價格發(fā)生微小變化對需求量的影響。（Ed為負數(shù)，為簡便起見，取其絕對值（2）弧彈性：弧彈性適用于價格和需求量變動較大的場合。點彈性適用于價格和需求量變動較小的場合。.需求價格彈性基本類型：需求富有彈性Ed〉1、需求單位彈性Ed=1、需求缺乏彈性Ed〈1.影響需求價格彈性的因素：1替代品的數(shù)量和相近程度（正向）。2商品的重要性（反向）?；颈匦杵罚瑥椥孕?。非必需品，彈性大。3商品用途（用途多正向）。4時間（正向）。需求價格彈性和總銷售收入的關(guān)系：1需求缺乏彈性的商品Ed〈1，銷售收入與價格變動同方向。2需求富有彈性的商品Ed〉1，反方向，此時才適于薄利多銷政策。需求交叉彈性：指一種商品價格的相對變化與由此引起的另一種商品需求量相對變動之間的比率。Eij=商品i需求量的相對變動/商品j價格的相對變動.需求交叉價格彈性的類型：1兩種商品為替代品時，因商品的需求量與替代品的價格呈同方向變化。Eij〉0。2兩種商品為互補品時，因為商品的需求量與互補品的價格呈反方向變化。則Eij〈0。Eij=0時，兩種商品無關(guān)。供給價格彈性：指供給量對價格變動的反應(yīng)程度，=供給量的相對變動/價格的相對變動。由于供給規(guī)律的作用，價格和供給量是呈同方向變化的，因此Es為正值。供給價格彈性的類型：Es>1，供給富有彈性；Es<1，供給缺乏彈性；Es=1，供給單位彈性；Es=0，供給無彈性；Es=∞，供給完全有彈性。影響供給價格彈性的因素：1時間（首要因素，正向）。2生產(chǎn)周期和自然條件。3投入品替代性大小和相似程度（正向）。第二章：消費者行為理論。經(jīng)濟人假設(shè)：消費者總是追求效用最大化和理性的。效用是指商品或服務(wù)滿足人們某種欲望的能力，或消費者的滿足程度。基數(shù)效用理論（邊際效用分析）序數(shù)效用理論（無差異曲線和預(yù)算約束線分析）。消費者偏好的基本假定：1完備性2可傳遞性3消費者總是偏好數(shù)量多而不是少。無差異曲線特征：1離遠點遠的偏好程度高。2不相交（可傳遞性）3左向右下傾斜，凸向原點。斜率為負（由邊際替代率遞減規(guī)律決定）。邊際替代率為無差異曲線上該點切線斜率的絕對值。預(yù)算約束線：消費者全部收入所能買到的兩種商品的各種組合。收入增加預(yù)算線向右平移。滿足效用最大化的商品組合位于預(yù)算線與無差異曲線的切點上。即在一定預(yù)算約束下，為了實現(xiàn)效用最大化，消費者應(yīng)該選擇商品的最優(yōu)組合，使得兩種商品邊際替代率等于兩種商品的價格比。價格變化產(chǎn)生的兩種效應(yīng)：收入效應(yīng)（正常商品：與價格反向。劣質(zhì)品：同向）、替代效應(yīng)（與價格反向變動）。低檔品的需求曲線更陡峭，正常品的平緩對價格變化反應(yīng)大。收入效應(yīng)：名義收入不變時，商品價格變化，導致消費者實際收入變化，進而導致消費者所購買商品數(shù)量變化。替代效應(yīng)：實際收入不變，商品價格變化，引起相對價格變化，從而引起需求量變化。第三章：生產(chǎn)和成本理論?？扑梗浩髽I(yè)是為了節(jié)約市場交易費用或交易成本而產(chǎn)生的。企業(yè)的本質(zhì)或特征：作為市場機制或價格機制的替代物。交易成本：包括1簽訂契約無法預(yù)見的損失，2簽訂監(jiān)督執(zhí)行契約所需成本。導致市場機制和企業(yè)交易費用不同的主要因素在于：信息的不完全性。生產(chǎn)：投入轉(zhuǎn)變成產(chǎn)出的過程。產(chǎn)出：提供有形物質(zhì)、無形服務(wù)。投入包含：生產(chǎn)要素。生產(chǎn)要素：勞動、資本、土地、企業(yè)家才能。投入分為：可變投入，不變投入。生產(chǎn)函數(shù)：一定時期內(nèi)，技技術(shù)不變情況下，各種生產(chǎn)要素投入量與產(chǎn)品產(chǎn)出的函數(shù)關(guān)系。是最大產(chǎn)量與要素之間的函數(shù)關(guān)系。一種可變要素的生產(chǎn)函數(shù)：對企業(yè)短期行為的分析。邊際報酬遞減規(guī)律。規(guī)模報酬：其他條件不變，各生產(chǎn)要素同比例變化產(chǎn)生的產(chǎn)量的變化。研究企業(yè)長期生產(chǎn)決策。企業(yè)規(guī)模小時，擴大規(guī)模產(chǎn)量遞增。中等規(guī)模不變，再大規(guī)模，規(guī)模報酬遞減。機會成本：當一種生產(chǎn)要素被用于生產(chǎn)單位某產(chǎn)品時所放棄的使用相同要素在其他生產(chǎn)用途中所得到的最高收入。顯成本是指企業(yè)購買或租用生產(chǎn)要素所實際支付的貨幣支出。隱成本是指企業(yè)本身所擁有的、并且被用于該企業(yè)生產(chǎn)過程的那些生產(chǎn)要素的總價格，即自有要素的機會成本。經(jīng)濟利潤：經(jīng)濟利潤即超額利潤（不包括正常利潤），與其相對的為正常利潤（正：企業(yè)家才能的報酬，為生產(chǎn)成本的一部分，是隱性成本）。成本函數(shù)，表示企業(yè)總成本與產(chǎn)量之間關(guān)系。類型：1短期成本函數(shù)：有固定成本與可變成本之分。C=b+f（q）。2長期成本函數(shù)：無固定成本。C=f（q）兩者區(qū)別在于是否含有固定成本。短期成本函數(shù)分析（1）短期總成本=總固定成本+總可變成本、（2）平均成本（平均總成本，單位產(chǎn)品成本）=平均固定成本+平均可變成本、（3）邊際成本（增加一個單位產(chǎn)量時總成本的增加額即邊際成本）。邊際成本是產(chǎn)量變動引起的可變成本的變動。成本曲線（1）總固定成本曲線為一條平行于橫軸的直線。（2）總成本曲線是從縱軸一個截點，即產(chǎn)量為零時總成本等于固定成本的那個點開始，隨產(chǎn)量增加而逐步上升的曲線。剛開始以遞減的速度上升，之后以遞增的速度上升。（3）總可變成本曲線從原點出發(fā)，之后隨產(chǎn)量增加而上升。（4）平均固定成本曲線隨產(chǎn)量的增加而下降，逐漸接近橫軸（5）平均總成本、平均可變成本、邊際成本曲線都是先下降后上升的曲線（6）邊際成本曲線與平均總成本曲線交于平均總成本曲線的最低點。相交之前，MC＜ATC，ATC下降；相交之后，MC＞ATC，ATC上升。（7）邊際成本曲線與平均可變成本曲線交于平均可變成本曲線的最低點。相交之前，MC＜AVC，AVC下降；相交之后，MC＞AVC，AVC上升。（8）無論上升或下降，邊際成本曲線的變動快于平均可變成本曲線。當邊際成本與平均可變成本正好相等時，（平均可變成本）處于最低點。收入效應(yīng)：名義收入不變，商品價格變化，導致消費者實際收入變化，導致購買數(shù)量變化。替代效應(yīng)；實際收入不變，商品價格變化引起相對價格變化，導致需求量變化，最佳替換率變化。第四章：市場結(jié)構(gòu)理論。市場結(jié)構(gòu)：指一個行業(yè)內(nèi)部買方和賣方的數(shù)量及其規(guī)模分布、產(chǎn)品差別的程度和新企業(yè)進入該行業(yè)的難易程度的綜合狀態(tài)。即某種產(chǎn)品或服務(wù)的競爭狀態(tài)和競爭程度（這也是市場類型劃分的標準）。劃分市場結(jié)構(gòu)依據(jù)：1.本行業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)者數(shù)目或企業(yè)數(shù)目、2.本行業(yè)內(nèi)各企業(yè)生產(chǎn)者的產(chǎn)品的差別程度（區(qū)分壟斷競爭和完全競爭的主要區(qū)別）3.進入障礙的大小。類型：完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷、完全壟斷市場。特征：1.完全競爭市場，又叫純粹競爭，其特征為：（1）市場上有很多生產(chǎn)者與消費者，或買者和賣者，生產(chǎn)者規(guī)模小。每個生產(chǎn)者和消費者都只能是市場價格的接受者，而非決定者。（2）產(chǎn)品同質(zhì)，無差別。（3）資源自由流動。（4）信息對等，即決策充滿理性。如某些農(nóng)產(chǎn)品如小麥、玉米等市場接近完全競爭市場。2.完全壟斷市場，整個行業(yè)只有唯一供給者。成因：（1）政府壟斷（鐵路、郵政）；（2）對某些特殊的原材料的單獨控制而形成的對這些資源和產(chǎn)品的完全壟斷；（3）對某些產(chǎn)品的專利權(quán)而形成的完全壟斷；（4）自然壟斷（與規(guī)模經(jīng)濟密切關(guān)系）。特征：（1）只有一個生產(chǎn)者，它是價格的決定者；（2）產(chǎn)品獨特；（3）其他企業(yè)進入常困難。如公用事業(yè)、電力、固定電話。3.壟斷競爭市場，又叫不完全競爭市場，特征：（1）具有很多的生產(chǎn)者和消費者（2）產(chǎn)品具有差別（這是與完全競爭市場的區(qū)別）（3）進入或退出市場容易。壟斷競爭是比較符合現(xiàn)實生活的市場結(jié)構(gòu)，如香煙、啤酒、糖果。4.寡頭壟斷市場，特征：（1）在一個行業(yè)中，只有很少幾個企業(yè)進行生產(chǎn)；（2）產(chǎn)品有一定的差別或者完全無差別；（3）對價格很大程度的控制；（4）進入這一行業(yè)比較困難。如汽車工業(yè)、鋼鐵工業(yè)等。四種市場結(jié)構(gòu)分析表（按競爭程度由高到低、壟斷程度由低到高排序）市場結(jié)構(gòu)生產(chǎn)者數(shù)量價格控制程度產(chǎn)品差別進出難易典型行業(yè)完全競爭市場很多價格的接受者無易農(nóng)產(chǎn)品市場如玉米、小麥壟斷競爭市場較多一定程度控制有較易香煙、啤酒、糖果寡頭壟斷市場少數(shù)較大程度控制有一定或無較難汽車、鋼鐵完全壟斷市場一個價格的決定者無相近替代品很難公用事業(yè)、電力、固定電話完全競爭市場分析：需求曲線整個行業(yè)與個別企業(yè)不同。整行業(yè)由供給需求曲線決定。個別企業(yè)是價格接受者，其需求曲線為平行于橫軸的水平線。收益曲線：企業(yè)AR、MR、d，都相等，為同一條線。產(chǎn)量決策：MC=MR時最優(yōu)產(chǎn)量（盈利最大或虧損最?。?。短期中，投入量無法改變，通過調(diào)整產(chǎn)量實現(xiàn)MC=MR。供給曲線：即為供給曲線。完全壟斷市場分析：完全壟斷市場的需求曲線就是行業(yè)的需求曲線（右下方傾斜）。這與完全競爭市場不同的。AR=DD，MR比AR陡峭。完全壟斷企業(yè)進行產(chǎn)量和價格決策的基本原則也是邊際成本等于邊際收益。完全壟斷企業(yè)和完全競爭企業(yè)的成本曲線是相同的。完全壟斷企業(yè)根據(jù)邊際成本等于邊際收益的原則確定了均衡產(chǎn)量，根據(jù)這個產(chǎn)量就可以確定均衡價格。與完全競爭市場相比較，在完全壟斷條件下，企業(yè)向市場供應(yīng)的產(chǎn)品數(shù)量較少，而產(chǎn)品價格較高，完全壟斷企業(yè)可以獲得超額利潤。但在完全壟斷市場上，完全壟斷企業(yè)并不是為所欲為的。（需求價格彈性小的時候可以定較高價格）價格歧視：也叫差別定價，分類：1級歧視，完全價格歧視——價格因人因量而異。2級歧視，批量作價——價格因量而異。3級歧視，不同需求價格彈性——不同市場不同價。實行價格歧視的基本條件是：1兩組或兩組以上的不同購買者。2市場必須是能夠有效的隔離開的，同一產(chǎn)品不能在不同市場之間流動。條件成立，可對缺乏彈性市場定較高價，對富有彈性市場定較低價，以增加總收益。企業(yè)實行價格歧視的基本原則是，不同市場的邊際收益等于邊際成本。壟斷競爭市場：需求曲線右下方傾斜。與完全壟斷需求曲線不同：1有其他生產(chǎn)者，非市場需求曲線，為企業(yè)需求曲線。而完壟企業(yè)、市場需求曲線一致。2壟競彈性更大。寡頭市場：每個生產(chǎn)者作出最優(yōu)決策時都須考慮對手如何作出反應(yīng)，策略性行為。協(xié)議價格制：卡特爾，與完全壟斷差別：1定價決策影響其他企業(yè)2利潤誘惑違背協(xié)議。價格領(lǐng)袖制，支配企業(yè)率先定價，定價還需考慮其他企業(yè)利潤。第五章：市場失靈和政府干預(yù)。第一節(jié)市場失靈的含義和類型資源最優(yōu)配置：當整個經(jīng)濟的價格體系恰好使所有的商品供求都相等時，經(jīng)濟就處于一般均衡狀態(tài)或瓦爾拉斯均衡狀態(tài)，當經(jīng)濟處于一般均衡狀態(tài)時，資源便實現(xiàn)了最優(yōu)配置。資源實現(xiàn)最優(yōu)配置的標準：當一種資源的任何重新分配，已經(jīng)不可能使任何一個人的境況變好和而不使一個人情況變壞。帕累托改進：既定的資源配置狀態(tài)能夠在其他人福利水平不下降的情況下，通過重新配置資源，使得至少有一個人的福利水平有所提高，而不使任何人情況變壞。帕累托最優(yōu)狀態(tài)，也叫經(jīng)濟效率。實現(xiàn)帕累托最優(yōu)的條件：經(jīng)濟主體理性、信息完全、市場競爭、經(jīng)濟主體行為不存在外部影響。市場失靈，由于市場機制不能充分地發(fā)揮作用而導致的資源配置缺乏效率或資源配置失當。導致市場失靈的原因：壟斷、外部性、公共物品、信息不對稱。公共物品：特點：非競爭性、非排他性。分類：純公共物品（完全非競爭性和完全非排他性，如國防、治安，只能由政府提供）、準公共物品（具有有限的非競爭性和非排他性，一定程度擁擠產(chǎn)生消費。如教育、醫(yī)療衛(wèi)生、收費公路）。公共物品和市場失靈：公共物品需求曲線：是在既定數(shù)量下各消費者需求縱向相加（價格升），而非橫向相加（數(shù)量增）。市場失靈：公共物品存在非競爭性和非排他性，消費者更愿意采取“搭便車”行為，低報或者隱瞞自己對公共物品的偏好，最終導致市場產(chǎn)量遠遠低于最優(yōu)產(chǎn)量。對于準公共物品來說，如教育、醫(yī)療服務(wù)等，市場機制可以發(fā)揮一定的作用，通過準市場機制來引導資源的配置。信息不對稱是指某一參與者比對方擁有更多影響其決策信息（這有別于完全競爭市場）。如醫(yī)療保險、勞動力市場。由于信息不對稱的存在，（舊車市場、保險市場、勞動力市場等）就會產(chǎn)生逆向選擇和道德風險等問題。逆向選擇：由于信息不對稱，市場機制導致需求曲線左下方彎曲，導致劣質(zhì)驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)商品或服務(wù)，以致市場萎縮。道德風險：由于信息不對稱，一方不能觀察到另一方行為，則另一方就可能采取不利于對方的行動。政府應(yīng)對市場干預(yù)方式和措施包括：1.法律手段：規(guī)定限價，或規(guī)定利潤率。2.使用稅收（污染企業(yè)）和補貼手段。合并相關(guān)企業(yè)。明晰產(chǎn)權(quán)。3.提供適當水平的公共物品，例如國防、治安、消防和公共衛(wèi)生。4.對許多商品的說明、質(zhì)量標準和廣告都做出了具體的法律規(guī)定，政府還提供信息服務(wù)。科斯的產(chǎn)權(quán)理論：產(chǎn)權(quán)明晰、交易成本很小，將實現(xiàn)帕累托最優(yōu)。第六章：民收入核算和簡單的宏觀經(jīng)濟模型。國內(nèi)生產(chǎn)總值三種形態(tài)：價值形態(tài)、收入形態(tài)和產(chǎn)品形態(tài)，生產(chǎn)概念。國民總收入，收入概念。國內(nèi)生產(chǎn)總值計算方法：生產(chǎn)法、收入法、支出法。收入法核算GDP，國內(nèi)生產(chǎn)總值=勞動者報酬+固定資產(chǎn)折舊+生產(chǎn)稅凈額+營業(yè)盈余。支出法核算GDP=最終消費+資本形成總額+凈出口。資本形成總額：固定資本形成+存貨增加。支出法對政府、居民支出分開核算GDP分為：居民消費支出+固定投資支出+政府購買+凈出口。兩部門經(jīng)濟中的儲蓄--投資恒等式（消費者、企業(yè)）：GDP=C+I=Y=C+S，即C+I=C+S，得到I=S,即得到儲蓄—投資恒等式。三部門（消費者、企業(yè)、政府）：C+I+G=C+S+T，得I=S+(T-G)。四部門（+境外部門）:I=S+(T-G)+(M-X)。I+G+(X-M)=S+T。凱恩斯消費理論假設(shè)前提：1邊際消費傾向MPC遞減2收入是決定消費的最重要因素3平均消費傾向APC隨收入增加減少。MPC<APC。莫迪利安尼生命周期理論：消費取決于家庭所處的生命周期階段，年輕和老年人比例增大，消費傾向提高，中年比例大，消費傾向降低。費里德曼持久收入理論：消費支出不是由當年收入決定，由持久收入決定。儲蓄函數(shù)：根據(jù)凱恩斯的假定，收入是決定儲蓄最主要的因素。儲蓄與收入之間的依存關(guān)系被稱為儲蓄函數(shù)。邊際儲蓄傾向0<MPS<1。消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)的關(guān)系是：消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)互為補數(shù)，二者之和等于收入。消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)中主要一個確立，另一個也隨之確立。決定投資的因素：1實際利率2預(yù)期收益率3投資風險4預(yù)期通貨膨脹率和折舊也有影響。投資乘數(shù)k為邊際儲蓄傾向s的倒數(shù)。影響總需求的因素：1利率（反向）2貨幣供給量（正向）3政府購買（正向）4稅收（反向）5預(yù)期（正）6價格水平（反向）。總需求曲線向右下方傾斜:受價格總水平對消費、投資和出口需求造成的。財富效應(yīng)：由價格水平引起居民收入及財富實際購買力的反向變動，導致總需求反向變動。利率效應(yīng)：價格總水平變動引起利率變化使投資、消費、總需求反向變化。出口效應(yīng)：價格水平上升，消費者增加對進口產(chǎn)品購買。價格水平變化，通過匯率變動影響出口需求并與總需求反向變化?？偣┙o取決于：企業(yè)利潤水平。長期總供給取決于：勞動、資本、技術(shù)、經(jīng)濟體制等，曲線垂直。短期供給曲線向右上方傾斜。第七章：經(jīng)濟增長和經(jīng)濟發(fā)展理論。經(jīng)濟增長是指一個國家或地區(qū)在一定時期內(nèi)的總產(chǎn)出與前期相比所實現(xiàn)的增長。用現(xiàn)行價格計算的GDP，反映經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模，不變價格計算GDP計算經(jīng)濟增長速度。經(jīng)濟發(fā)展既包括經(jīng)濟增長，還包括伴隨經(jīng)濟增長過程而出現(xiàn)的技術(shù)進步、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、制度變遷、福利改善以及人與自然之間關(guān)系的進一步和諧等。經(jīng)濟增長是經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)。決定經(jīng)濟增長的基本因素：1.勞動投入數(shù)量、2.資本投入數(shù)量、3.勞動生產(chǎn)率、4.資本的效率。經(jīng)濟增長因素分解：兩因素分解法：勞動和勞動生產(chǎn)率兩項因素進行分解。經(jīng)濟增長率=工作小時數(shù)的增加率+每小時產(chǎn)出的增加率。.三因素分解法：按勞動投入、資本投入和全要素生產(chǎn)率三個因素進行分解，經(jīng)濟增長率=技術(shù)進步率+（勞動份額×勞動增加率）+（資本份額×資本增長率）。即Gy=Ga+áGl+tGk，則全要素生產(chǎn)率TFP：Ga=Gy-áGl-tGk。利用經(jīng)濟增長核算方程，我們還可以計算技術(shù)進步對經(jīng)濟增長的貢獻率，這就是所謂的全要素生產(chǎn)率（簡稱TFP），即將勞動、資本等要素投入數(shù)量等因素對經(jīng)濟增長率的貢獻扣除之后，技術(shù)進步因素對經(jīng)濟增長的貢獻份額，也叫“索羅余值”。.經(jīng)濟周期：又稱商業(yè)循環(huán)，是指總體經(jīng)濟活動沿著經(jīng)濟增長的總體趨勢而出現(xiàn)的有規(guī)律的擴張和收縮。經(jīng)濟周期指的是總體經(jīng)濟活動，而不是個別部門或個別經(jīng)濟總量指標。經(jīng)濟周期類型：1時間長短：長（50-60）、中8、短周期3-5年。2按經(jīng)濟總量絕對下降或相對下降不同：1古典型周期2增長型周期。如果經(jīng)濟運行處在低谷時的經(jīng)濟增長為負增長，即經(jīng)濟總量GDP絕對減少，通常將其稱為古典型周期；如果處在低谷時的經(jīng)濟增長率為正值，即經(jīng)濟總量只是相對減少而非絕對減少，則為增長型周期。經(jīng)濟周期階段：擴張、緊縮、衰退階段，衰退特別嚴重為蕭條。擴張又分為復(fù)蘇和繁榮，復(fù)蘇是初期，繁榮是后期。緊縮階段的最低點叫做谷底，擴張階段的最高點叫做峰頂。谷底和峰頂也叫轉(zhuǎn)折點或拐點。經(jīng)濟波動的一般原因：（1）投資率變動（2）消費需求波動（3）技術(shù)進步（4）預(yù)期變化（5）經(jīng)濟體制變動（6）國際因素。分析預(yù)測經(jīng)濟波動指標：一致指標、先行指標、滯后指標。一致：工業(yè)總產(chǎn)值、固資投資、社會消費品零售額。先行：制造業(yè)訂單。股票價格指數(shù)、廣義貨幣。滯后：庫存、居民消費價格指數(shù)。經(jīng)濟發(fā)展體現(xiàn)：1產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化2城市化進程3生活水平提高（核心）4收入分配狀況改善?？沙掷m(xù)發(fā)展是經(jīng)濟發(fā)展的重要內(nèi)容。經(jīng)濟發(fā)展方式三個轉(zhuǎn)變：1由依靠投資、出口向依靠消費、投資出口轉(zhuǎn)變2由第二產(chǎn)業(yè)帶動向第一二三產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)帶動3由依靠增加物資消耗向依靠科技進步勞動者素質(zhì)提高、管理創(chuàng)新轉(zhuǎn)變?？茖W發(fā)展觀，第一要義是發(fā)展，核心是以人為本，基本要求是全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，根本方法是統(tǒng)籌兼顧。第八章：價格總水平和就業(yè)、失業(yè)。價格總水平：即一般價格水平，是指一個國家或地區(qū)在一定時期內(nèi)全社會各類商品和服務(wù)價格變動狀態(tài)的平均或綜合，一般用價格指數(shù)來度量。度量價格總水平的方法：一是價格指數(shù)（消費者價格指數(shù)、批發(fā)價格指數(shù)等）二是計算國內(nèi)生產(chǎn)總值縮減指數(shù)。決定價格總水平變動的因素：1貨幣供給量(主要因素)、貨幣流通速度、總產(chǎn)出（貨幣供給量M×貨幣流通速度V=價格總水平P×各類商品交易量T）2總需求和總供給。短期：總需求增長快于總供給增長，價格水平上升。長期，總供給變動與價格總水平無關(guān)，總產(chǎn)出不變。價格總水平變動對工資的影響（反向）名義工資：貨幣形式的工資。實際工資:扣除價格變動的工資。對利息率影響。對匯率的影響：貨幣購買力是價格總水平的倒數(shù)。間接效應(yīng)：對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策、收入分配結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟增長的影響，短期價格變動未被市場主體預(yù)期到時產(chǎn)生作用。就業(yè)從三方面界定：1就業(yè)者條件（年齡）2收入條件（報酬、經(jīng)營收入）3時間條件。就業(yè)和失業(yè)：在發(fā)達國家，失業(yè)率=失業(yè)總?cè)藬?shù)/民用勞動力總?cè)藬?shù)，就業(yè)率=就業(yè)人口/民用成年人口總數(shù)我國統(tǒng)計的就業(yè)和失業(yè)的指標：城鎮(zhèn)登記失業(yè)率，是否具有城鎮(zhèn)戶口為標準。失業(yè)一般分類：1.自愿失業(yè)，指勞動者不愿意接受現(xiàn)行的工資水平而寧愿不工作的一種狀態(tài)。自愿失業(yè)包括：摩擦性失業(yè)、結(jié)構(gòu)性失業(yè)。摩擦性失業(yè)：即市場信息不完全和工作變換需要一定的時間而引起的失業(yè)。結(jié)構(gòu)性失業(yè)是由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整所造成的失業(yè)。2.需求不足型失業(yè)，也叫非自愿失業(yè)，或者叫周期性失業(yè)，是指勞動者在現(xiàn)行工資水平下找不到工作的狀況，或是指總需求相對不足減少勞動力派生需求所導致的失業(yè)。與經(jīng)濟周期相聯(lián)系的。我國就業(yè)和失業(yè)：由于二元結(jié)構(gòu)和體制轉(zhuǎn)軌，我國的就業(yè)和失業(yè)矛盾將比較嚴重。二元結(jié)構(gòu)，是現(xiàn)代工業(yè)部門和傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)部門并存。增加就業(yè)途徑：保持經(jīng)濟增長、加快體制改革和結(jié)構(gòu)調(diào)整、發(fā)展教育、新就業(yè)觀念。奧肯定律：促進經(jīng)濟增長作為降低失業(yè)率的主要途徑。菲利普斯曲線：通貨膨脹與失業(yè)或經(jīng)濟增長之間相互關(guān)系的曲線，表明失業(yè)率與價格總水平變動率之間存在負相關(guān)關(guān)系。通貨膨脹和失業(yè)率的替代關(guān)系短期內(nèi)有效。第九章：國際貿(mào)易和國際資本流動國際貿(mào)易理論（1）絕對優(yōu)勢理論：亞當·斯密提出。認為各國在生產(chǎn)技術(shù)上的絕對差異導致在勞動生產(chǎn)率和生產(chǎn)成本的絕對差異，這是國際貿(mào)易和國際分工的基礎(chǔ)。各國應(yīng)該集中生產(chǎn)并出口具有絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品。（2）比較優(yōu)勢理論：大衛(wèi)·李嘉圖提出，如果每個國家都出口本國具有比較優(yōu)勢的產(chǎn)品，則兩國都可以從國際貿(mào)易中受益。（3）赫克歇爾一俄林理論（要素稟賦理論）：各國應(yīng)集中生產(chǎn)并出口那些能夠充分利用本國充裕要素的產(chǎn)品，進口那些需要密集使用本國稀缺要素的產(chǎn)品。國際貿(mào)易的基礎(chǔ)是生產(chǎn)資源配置或要素儲備比例上的差別。（4）規(guī)模經(jīng)濟理論認為：大規(guī)模的生產(chǎn)可以降低單位產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，是現(xiàn)代國際貿(mào)易的基礎(chǔ)。影響國際貿(mào)易的因素：影響出口貿(mào)易因素：（1）自然資源的豐裕程度；（2）生產(chǎn)能力和技術(shù)水平的高低；（3）匯率水平（4）出口貿(mào)易水平高低影響進口貿(mào)易因素：（1）一國的經(jīng)濟總量和總產(chǎn)出水平；（2）匯率水平（3）一國進口貿(mào)易水平的高低。。一國對外貿(mào)易的發(fā)展水平，不僅取決于本國的總體經(jīng)濟狀況和經(jīng)濟實力、產(chǎn)品競爭力及世界市場的供求關(guān)系，而且與各國政府對進出口貿(mào)易的限制或貿(mào)易政策有關(guān)。政府對進出口貿(mào)易的干預(yù)：對進口貿(mào)易的干預(yù)：關(guān)稅壁壘和非關(guān)稅壁壘；非關(guān)稅壁壘包括：進口配額制、自愿出口限制、歧視性公共采購、技術(shù)標準、衛(wèi)生檢疫標準。對出口貿(mào)易的干預(yù)：出口補貼（直接補貼、間接補貼）間接補貼包括出口退稅、出口信貸等。WTO規(guī)定產(chǎn)品正常價值標準：1原產(chǎn)國標準2第三國標準3同類產(chǎn)品在原產(chǎn)國的生產(chǎn)成本，加銷售費、管理費、一般費用、利潤。傾銷類型：1掠奪性傾銷2持續(xù)性傾銷3隱蔽性傾銷4偶然性傾銷對出口國某產(chǎn)品征收反傾銷稅的條件：1產(chǎn)品存在低于常價進入另一國事實2對成員國相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成重大損失3損害與低價傾銷之間存在因果關(guān)系。國際資本流動：資本流動的內(nèi)在動力：資本流動給流出國與流入國都能帶來收益。國際資本流動分類：1時期分，長期資本流動（一年以上，包括國際直接投資、間接投資、國家貸款）、短期資本流動（少于一年，包括國際證券投資和國際貸款等）。2流動方式分：外國直接投資、國際證券投資和國際貸款。外國直接投資方式：1開獨資企業(yè)2收購合并國外企業(yè)3合資企業(yè)4一定比例股權(quán)投資5利潤在投資。國際直接投資要求25%以上股權(quán)，美國要求10%國際資本流動的動因：追求利潤。1收益率差異，由低向高流動2匯率變動3匯率、市場風險4其他，如投機、規(guī)避貿(mào)易保護、國際分工。國際資本流動的影響：對資本輸入國來說，資本流入的積極作用主要表現(xiàn)在：①緩解本國資本不足，促進經(jīng)濟增長和就業(yè)，有利于資源的合理配置。②本國外匯收入增加，利于平衡國際收支。③促進本國對外貿(mào)易的發(fā)展。資本流入消極影響：①短期的資本流入易造成金融秩序的混亂，可能引發(fā)金融危機。②資本流入過多會加重外債負擔，可能陷入債務(wù)危機。③對長期投資如果利用不當，可能成為資本輸出國的附庸。對資本輸出國來說，資本流出的積極作用是：①為相對過剩的資本找到更為有利的投資場所，獲得高額利潤。②帶動本國出口貿(mào)易的發(fā)展，擴大本國商品在外國的市場份額和占領(lǐng)世界市場。資本流出的消極作用：長期過度的資本流出導致資本輸出國經(jīng)濟增長的停滯，減少本國的就業(yè)機會。干預(yù)資本流動的手段：①實行外匯管制；②頒布專門的政策法規(guī)與條例；③對償債能力進行控制；④制定財政政策和金融政策，利用政策手段對資本的國際流動加以控制。第十章：公共物品與財政職能公共物品的形式化定義奠定了現(xiàn)代財政學的基礎(chǔ)。純公共物品特征：1非競爭性，主要特征2非排他性派，派生特征。私人物品的需求顯示通過自愿市場交易實現(xiàn)的，公共物品需求顯示通過強制性政治交易實現(xiàn)。多數(shù)決策規(guī)則：1相對多數(shù)決策2二輪決選制3逆向排除法4博爾達計分法5孔多賽規(guī)則6贊同投票公共物品的供給：融資、生產(chǎn)。公共物品融資：1政府融資（強制性融資），難以滿足多樣化需求。2私人融資(自愿融資)，數(shù)量不足，結(jié)構(gòu)不平衡。3聯(lián)合融資，政府財政補貼、稅收鼓勵私人提供。公共物品的生產(chǎn)：政府生產(chǎn)、合同外包。公共物品供給制度結(jié)構(gòu)：決策制度、融資制度、生產(chǎn)制度、分配制度。目標：建立多元、競爭有效率、均衡發(fā)展的供給制度。政府靈活運用監(jiān)管、融資、生產(chǎn)三種角色發(fā)揮非政府主體積極方式。公共財政職能有（4個）：資源配置職能、收入分配職能、經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能。資源配置職能：資源配置的范圍：在市場經(jīng)濟條件下，財政配置的范圍包括：（1）滿足政府執(zhí)行職能的需要；（2）市場不能有效提供而社會又需要的準公共物品；（3）對社會資源配置的引導支出。公共財政配置社會資源的機制和手段：（1）根據(jù)政府職能的動態(tài)變化確定社會公共需要的基本范圍，確定公共財政收支占國內(nèi)生產(chǎn)總值的合理比例，從總量上實現(xiàn)高效的社會資源配置；（2）優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)；（3）為公共工程提供必要的資金保障；（4）通過政府直接投資、財政貼息、稅收優(yōu)惠等方式，引導和調(diào)節(jié)社會投資方向，提高社會整體投資效率；（5）通過體制、機制改革，提高財政自身管理和運營效率。收入分配職能：機制和手段：（1）對社會收入分配的范圍和界限；（2）稅收調(diào)節(jié)（3）轉(zhuǎn)移支付（4）發(fā)揮公共支出的作用。財政經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能：包括實現(xiàn)充分就業(yè)、穩(wěn)定物價水平和國際收支平衡。財政穩(wěn)定機制和手段：（1）通過財政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，推動社會總供求的基本平衡，保證物價和經(jīng)濟增長穩(wěn)定，實現(xiàn)充分就業(yè)和國際收支平衡；（2）通過稅收、財政補貼、財政貼息、公債等，調(diào)節(jié)社會投資需求水平，影響就業(yè)水平，使經(jīng)濟保持一定的增長；通過財政直接投資，調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)社會有效供給能力。（3）通過稅收等調(diào)節(jié)個人消費水平和結(jié)構(gòu)；（4）財政加大對節(jié)約資源、能源和環(huán)境保護的投入，加大對科技、文化、衛(wèi)生、教育事業(yè)的投入，完善社會保障制度等，實現(xiàn)經(jīng)濟和社會的協(xié)調(diào)健康發(fā)展。政府失靈表現(xiàn)：1選民“理性無知”與“理性的非理性”。唐斯的“理性投票人假說”：理性的人投票與否取決于參加投票的期望凈收益2政治家（政黨）選票極大化3投票循環(huán)，孔多塞悖論4官僚體制無效率，尼斯坎南模型：（1增強官僚部門競爭性2改變對官僚的激勵3公共物品服務(wù)和生產(chǎn)外包）5利益集團與尋租第十一章：財政支出財政支出分類方法;1適用于編制政府預(yù)算的統(tǒng)計分類。A支出功能分類。B支出經(jīng)濟分類。功能分10類：一般公共服務(wù)、外交、國防、公共秩序和安全、經(jīng)濟事務(wù)、環(huán)境保護、住房和社會設(shè)施、醫(yī)療保健、教育、娛樂文化、宗教，社會保護。按性質(zhì)分為8類：雇員補償、商品與服務(wù)使用、固定資本消耗、利息、補貼、贈與、社會福利和其他。2根據(jù)交易經(jīng)濟性質(zhì)分類。購買性支出（政府性消費）、轉(zhuǎn)移性支出。中國政府支出分類改革。中國傳統(tǒng)政府支出分類與國際通行的相比，缺點：分類標準不用一，無法全面反映政府職能，難以精確反映財政支出經(jīng)濟性質(zhì)，不利于細化預(yù)算編制和強化預(yù)算約束，難以國際橫向比較。政府支出分類改革，具體科目設(shè)計目標：“體系完善、反映全面、分類明細、口徑可比、便于操作”。支出功能分類、款、項三級。17類172款1152項。支出經(jīng)濟分類，類、款兩級。12類，98款。財政支出規(guī)模指標：絕對規(guī)模指標（財政支出總和），相對規(guī)模指標（占GDP比重，反映經(jīng)濟干預(yù)程度，中央對地方控制程度）。工業(yè)國家財政支出規(guī)模先持續(xù)增大，后穩(wěn)定在較高水平。財政支出規(guī)模增長的理論：1.瓦格納的“政府活動擴張法則”，社會經(jīng)濟發(fā)展增加了對政府活動的需求。2.皮考克和魏斯曼的“梯度漸進增長理論”將公共支出增長的因素歸結(jié)為兩種：（1）內(nèi)在原因：公眾可容忍稅收水平的提高，是公共支出增長的內(nèi)在原因。（2）外在原因：公共收入因動蕩原因增加后，很難再降低。公共支出和公共收入總是同步增加的。3.馬斯格雷夫的“經(jīng)濟發(fā)展階段增長理論”財政支出數(shù)量的變化，是隨著不同時期財政支出作用的變化而變化的。4.鮑莫爾的“非均衡增長理論”政府部門屬于勞動密集型而非技術(shù)型，為維持兩部門均衡增長，政府投資效率偏低導致政府支出規(guī)模不斷擴大。5公共選擇學派解釋：選民的財政幻覺，更關(guān)心擴大支出帶來的好處；政治家為贏得選票傾向更大支出；官僚為最大化部門權(quán)力；民主制度上，選民各有其利益要求。我國財政支出總量持續(xù)增長，支出結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化，管理由直接微觀管理向宏觀管理轉(zhuǎn)變，支出重點有經(jīng)濟建設(shè)向提供公共物品和服務(wù)轉(zhuǎn)變。我國財政支出結(jié)構(gòu)存在問題：1購買性支出偏大，轉(zhuǎn)移偏低2相對于消費性支出，投資性支出仍在高水平3社會性支出有待增加。十二五規(guī)劃綱要對行政體制改革提出的明確要求：“按照轉(zhuǎn)變職能、理順關(guān)系、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高效能的要求，加快建立法治政府和服務(wù)型政府”。從平衡財政職能和滿足社會發(fā)展要求角度，十二五時期應(yīng)更多關(guān)注再分配問題。優(yōu)化我國財政結(jié)構(gòu)方向：1嚴格控制一般性開支2大力支持教育事業(yè)（2012年占GDP4%,，要完善農(nóng)村義務(wù)教育、城市義務(wù)教育，完善高等、職業(yè)教育貧困生資助體系）3大力支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)（公共衛(wèi)生體系投入，新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)體系，城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險，引資金投入醫(yī)療衛(wèi)生）4大力支持保障和就業(yè)工作（廣覆蓋，保基本，多層次，可持續(xù)的方針。財政支持力度，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險，城鄉(xiāng)最低生活保障，社會福利和慈善，促進就業(yè)）5大力支持生態(tài)環(huán)境建設(shè)（資金投入機制，生態(tài)補償機制，價格調(diào)節(jié)稀缺產(chǎn)品稅費改革等）。建立財政支出績效考評體系的核心，是把現(xiàn)代市場經(jīng)濟的一些理念融入財政預(yù)算支出管理中，提高政府管理效率、資金使用效益和公共服務(wù)水平。績效考評的主體是政府及其財政部門；對象是使用財政資金的部門或機構(gòu)；內(nèi)容是公共委托-代理事項；績效評價3E原則：經(jīng)濟性、效率性、效果性，后來加了公平性。財政支出績效考評體系目的：主要是通過對部門績效目標的綜合考評，合理配置資源，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范預(yù)算資金分配，提高資金使用效益和效率。原則：統(tǒng)一領(lǐng)導、分類管理、客觀公正、科學規(guī)范。2.績效考評內(nèi)容與方法：主要內(nèi)容：制定明確、合理的財政支出績效目標；建立科學、規(guī)范的績效考評指標體系；部門為完成績效目標采取的管理措施；對績效目標的實現(xiàn)程度及效果實施考核與評價；運用考評結(jié)果提高預(yù)算編制、執(zhí)行和管理水平?？荚u方法：（1）比較法；（2）因素分析法；（3）公眾評價法；（4）成本效益分析法。3.指標選擇：確定合理的績效考評指標是財政支出績效考評的關(guān)鍵。遵循相關(guān)性、可比性、重要性和經(jīng)濟性原則來確定?？冃Э荚u程序：準備、實施和撰寫績效考評報告。第十二章：財政收入政府收入分類：1稅收（不附帶價值上對等回報）、2社會繳款（有權(quán)獲得某些社會福利）、3贈與、4其他（如出售商品服務(wù)收入（使用費，規(guī)費），利息，其他財產(chǎn)收入，除贈與的自愿轉(zhuǎn)移，罰金）。衡量財政收入的口徑：1最小口徑：僅稅收。2較大口徑（常用，我國年鑒公布的口徑）：稅收，納入公共財政預(yù)算的非稅收收入（不包括政府債務(wù)收入，不包括社會繳款）。3中口徑：加社會保障繳費4最大口徑：全部。財政集中度又稱宏觀稅負，口徑不同分為：1稅收占GDP比重2公共財政占GDP比重3公共財政家政府基金收入，國有資本經(jīng)營，社會保障基金占GDP比重。稅收特征：強制（憑借政治權(quán)力，分配關(guān)系強制，征收過程強制）、無償（是稅收本質(zhì)的體現(xiàn)）、固定性。稅制要素：納稅人、課稅對象、稅率、納稅環(huán)節(jié)、減稅免稅、違章處理、納稅地點。其中，納稅人、課稅對象、稅率最重要。稅負轉(zhuǎn)嫁：增值稅、消費稅、營業(yè)稅。課稅對象是不同稅種間區(qū)別的主要標致，主要課稅對象：所得，消費，財富。計稅依據(jù)：計稅金額（從價稅）（收入額、利潤額、財產(chǎn)額、資金額），計稅數(shù)量（從量稅）。稅率：計算應(yīng)征稅額的標準，是稅收制度的中心環(huán)節(jié)。稅率分為：比例稅率（單一、差別比率）、定額稅率（固定稅額）、累進（退）稅率。其中差別比率分：產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、地區(qū)、幅度差別比率。定額稅率：適用從量計征稅種，定額稅率分為：單一定額、幅度定額、分類分級定額。累進稅率分為：全額累進、超額累進。減稅、免稅屬于定期減免性質(zhì)。稅收分類：對象：所得稅（個人、企業(yè)所得）、流轉(zhuǎn)稅（主體稅種（包括，增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關(guān)稅等））、財產(chǎn)稅（土地增值、房產(chǎn)、車船、契稅）。另還可分出：資源稅類（資源稅、土地適用稅），行為稅類（印花稅、城市維護建設(shè)稅）。按計量對象標準分：從價稅（增值稅、營業(yè)稅）、從量稅（啤酒、汽油、柴油）。按價格關(guān)系分：價內(nèi)稅（消費稅、營業(yè)稅）、價外稅（增值稅在零售前價外，零售環(huán)節(jié)價內(nèi)稅）。按賦稅轉(zhuǎn)嫁分：直接稅、間接稅。按管理權(quán)限、使用權(quán)限分：中央稅、地方稅、中央地方共享稅。拉弗曲線：是稅率、稅收收入、經(jīng)濟增長的關(guān)系。拉弗曲線含義：保持適度的宏觀稅負水平是促進經(jīng)濟增長的重要條件。政府要涵養(yǎng)稅源（GDP）。需求管理理論認為：需求不足，要擴大支出規(guī)模，加稅。供應(yīng)學派觀點：相反，應(yīng)著眼于供給方面，改善勞動資本數(shù)量質(zhì)量，應(yīng)低稅率，擴大稅基。稅負轉(zhuǎn)嫁，方式：前轉(zhuǎn)（轉(zhuǎn)給購買者）、后轉(zhuǎn)（轉(zhuǎn)給生產(chǎn)者）、混轉(zhuǎn)、消轉(zhuǎn)（降低成本）、旁轉(zhuǎn)（壓低運輸價格）、稅收資本化（資本化未來的稅收，典型：土地交易課稅，是后轉(zhuǎn)特殊形式）。稅收資本化與后轉(zhuǎn)的異同：同：壓低購價轉(zhuǎn)給賣者負擔，不同：轉(zhuǎn)嫁方式不同。稅，借住資本品，交易發(fā)生后的預(yù)期歷次累計一次性轉(zhuǎn)嫁。后轉(zhuǎn)，借住一般消費品，一次性稅款一次性轉(zhuǎn)嫁。影響稅負轉(zhuǎn)嫁的因素：1.應(yīng)稅商品供給與需求的彈性（關(guān)鍵因素）（供給彈性較大、需求彈性較小的商品較易轉(zhuǎn)嫁；供給彈性較小、需求彈性較大的商品不易轉(zhuǎn)嫁）。2.課稅商品的性質(zhì)（生活必需品的稅負容易轉(zhuǎn)嫁；非生活必需品的稅負不容易轉(zhuǎn)嫁）。3.課稅與經(jīng)濟交易的關(guān)系（與經(jīng)濟交易無關(guān)而直接對納稅人課征的稅不容易轉(zhuǎn)嫁；通過經(jīng)濟交易過程而間接對納稅人征收的稅較容易轉(zhuǎn)嫁）。4.課稅范圍的大?。ǚ秶綇V泛容易轉(zhuǎn)嫁；范圍越狹窄，易產(chǎn)生替代效應(yīng)，難以轉(zhuǎn)嫁）。5與商品的競爭程度有關(guān)。國債“金邊債券”：產(chǎn)生具備條件：1經(jīng)濟方面：社會有閑置資金。2財政方面：國家財力不足。國債特征自愿、有償、靈活性。國債分類：1.按照國債發(fā)行地域不同，分為內(nèi)債和外債。2.按償還期限，分為短期國債（1年以內(nèi)的）、中期國債（1～10年）和長期國債（10年以上）。最典型的短期國債形式是國庫券。3.根據(jù)利率的變動，分為固定利率國債與浮動利率國債。4.根據(jù)國債能否在證券市場流通，分為上市（流通）國債與非上市（非流通）國債。上市國債多為中短期國債，不上市國債多為長期國債。5.根據(jù)國債債務(wù)本位的不同，分為貨幣國債與實物國債。實物國債可以避免因貨幣貶值給債權(quán)人帶來損失，高通貨膨脹時采用。1950年我國發(fā)行的“人民勝利折實公債”為實物國債。國債功能：1.彌補財政赤字——基本功能（彌補財政赤字的方式通常有三種：向銀行借款；增加稅收；發(fā)行國債）。通過發(fā)行國債彌補赤字，其實只是將屬于社會支配的資金在一定時期內(nèi)讓渡給國家，是社會資金使用權(quán)的單方面、暫時性轉(zhuǎn)移；一般不會導致通貨膨脹。2.籌集建設(shè)資金，3.調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和利率。4.調(diào)控宏觀經(jīng)濟。國債負擔：1認購者負擔2債務(wù)人負擔3納稅人負擔（國債是延期的稅收）4代際負擔（轉(zhuǎn)化為下幾代人負擔）。國債絕對規(guī)模：1國債余額2當年國債總額3當年到期需還本付息的國債總額。國債相對規(guī)模：1國債負擔率（國債累計余額占GDP比重，發(fā)達國家不超過60%，發(fā)展中45%）2債務(wù)依存度（不同口徑分：當年債務(wù)收入/全國財政支出額；當年債務(wù)收入/中央財政支出，國際公認15%-20%，）。另外“舊債還新債”機制下，反映償債能力指標：當年付息額占當年中央財政經(jīng)常性收入比重。李嘉圖等價定理：稅收和債務(wù)等價。但之后被遺忘，國債帶來“財富有所增加的幻覺”。國債制度：包括發(fā)行、償還、市場交易制度。1.國債發(fā)行制度：決定發(fā)行條件的關(guān)鍵是國債的發(fā)行方式。國債發(fā)行方式主要有公募招標方式、承購包銷方式、直接發(fā)售方式和“隨買”方式。承購包銷方式特點：1發(fā)行人、承銷人平等關(guān)系2一旦承銷發(fā)行過程結(jié)束。直接發(fā)行方式特點：1直接與發(fā)行對象見面2特定發(fā)行對象：商業(yè)、儲蓄銀行，包銷，養(yǎng)老基金，信托公司，個人不得以此方式認購。3發(fā)行條件直接商定4自擔發(fā)行風險。優(yōu)：便于了解投資要求意向缺：發(fā)行工作量大“隨買”方式：行政攤派、承購包銷、投標。2.國債償還制度：方式：抽簽分次償還、到期一次償還、轉(zhuǎn)期償還、提前償還和市場購銷法等。3.國債市場制度：國債市場分為：國債發(fā)行市場（一級）和國債流通市場（二級）。在證券交易所內(nèi)進行的國債交易按國債交易成交訂約和清算的期限劃分，可以分為現(xiàn)貨交易方式、回購交易方式、期貨交易方式、期貨交易方式（四要素，期限、價格、數(shù)量和標的，有保值、投機和套利功能）。第十三章：政府預(yù)算（綠色待刪，原文有）政府預(yù)算：是具有法律規(guī)定和制度保證的、經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾实恼甓蓉斦罩в媱?。從技術(shù)性方面看，政府預(yù)算包含兩層含義：（1）從形式上看，政府預(yù)算是政府的財政收支計劃，是政府的工作計劃。（2）從內(nèi)容上看，政府預(yù)算反映了可供政府集中支配的財政資金的數(shù)量的多少。政府預(yù)算是政府理財?shù)闹鲗Лh(huán)節(jié)和基本環(huán)節(jié)。從政治性方面看，政府預(yù)算是重大的政治行為。從本質(zhì)上看，政府預(yù)算是國家和政府意志的體現(xiàn)，要經(jīng)過國家權(quán)力機構(gòu)的審查和批準才能生效，是重要的法律性文件。政府預(yù)算的職能：1.反映政府部門活動或工作狀況的功能、2.監(jiān)督政府部門收支運作情況的功能、3.控制政府部門支出的功能。政府預(yù)算實質(zhì)是對政府支出規(guī)模的一種法定授權(quán)。政府預(yù)算原則：完整、統(tǒng)一、可靠、合法、公開、年度性（世界采用兩種：歷年制和跨年制。我國采用歷年制。在預(yù)算年度內(nèi)，預(yù)算工作的程序包括：預(yù)算編制、審查批準、執(zhí)行和決算評估等環(huán)節(jié)）。政府預(yù)算的分類：1.按預(yù)算編制形式，分為單式預(yù)算和復(fù)式預(yù)算。（1）單式預(yù)算：政府財政收支計劃匯集編入一個總預(yù)算之內(nèi)，形成一個收支項目安排對照表。優(yōu)：簡單明了，整體性強；便于編制，易于操作。缺：不利于分析、管理、監(jiān)督。（2）復(fù)式預(yù)算：將預(yù)算年度內(nèi)的全部財政收支按收入來源和支出性質(zhì)，分別編制兩個或兩個以上的預(yù)算，形成兩個或兩個以上的收支對照表。復(fù)式預(yù)算組成：經(jīng)常預(yù)算、資本預(yù)算。經(jīng)常預(yù)算主要以稅收為收入來源，以行政事業(yè)項目為支出對象；資本預(yù)算主要以國債為收入來源，以經(jīng)濟建設(shè)項目為支出對象。2.按預(yù)算編制依據(jù)的內(nèi)容和方法分類，分為增量（基數(shù)）預(yù)算和零基預(yù)算。增量預(yù)算也稱為基數(shù)預(yù)算，是指預(yù)算年度的財政收支計劃指標在以前預(yù)算年度的基礎(chǔ)上，按新預(yù)算年度的經(jīng)濟發(fā)展情況加以調(diào)整后確定。增量預(yù)算保持了各項財政收支指標的連續(xù)性，是傳統(tǒng)的預(yù)算編制方法。零基預(yù)算是指新預(yù)算年度財政收支計劃指標的確定，不考慮以前年度的財政收支執(zhí)行情況，只以新預(yù)算年度經(jīng)濟社會發(fā)展情況和財力可能為依據(jù)，重新評估各項收支的必要性及其所需金額的一種預(yù)算形勢。3.按預(yù)算作用時間長短分類，分為年度預(yù)算和多年預(yù)算。年度預(yù)算是指預(yù)算有效期為一年的政府預(yù)算。多年預(yù)算也稱中期預(yù)算（多為三年至五年）。中期預(yù)算一般不具有法律效力，也不需要經(jīng)過國家權(quán)力機關(guān)的批準。4.按預(yù)算收支平衡狀況分類，分為平衡預(yù)算和差額預(yù)算。平衡預(yù)算是指預(yù)算收入基本等于預(yù)算支出的預(yù)算。差額預(yù)算是指預(yù)算收入大于或小于預(yù)算支出的預(yù)算，包括盈余預(yù)算和赤字預(yù)算。5.按預(yù)算項目是否直接反映經(jīng)濟效益分類，分為投入預(yù)算、績效預(yù)算和規(guī)劃項目預(yù)算。規(guī)劃項目預(yù)算核心：成本—效益，成本—有效性分析，對不同活動進行比較。6.按預(yù)算管理層級分類，分為中央預(yù)算和地方預(yù)算。我國政府預(yù)算級次與國家政權(quán)結(jié)構(gòu)和行政區(qū)域密切相關(guān)，原則上一級政府、一級財政、一級預(yù)算。與政權(quán)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)，我國現(xiàn)行政府預(yù)算體系由中央、省、市、縣、鄉(xiāng)五級預(yù)算組成。省級以下稱為地方預(yù)算。立法機關(guān)的預(yù)算管理職權(quán)：1各級人大職權(quán)：全國人大有權(quán)審查中央、地方預(yù)算草案及執(zhí)行情況報告，并可批準，改變不適當決議；縣級以上人大有權(quán)審查本級的。2各級人大常務(wù)委員會職權(quán)：全國有權(quán)監(jiān)督中央地方預(yù)算執(zhí)行，審查批準調(diào)整方案。撤銷國務(wù)院制定的抵觸憲法、法律預(yù)算?？h級以上有權(quán)監(jiān)督本級總預(yù)算執(zhí)行，審查批準調(diào)整草案，審查批準撤銷本級及下級不適當決定。各級人民政府預(yù)算管理職權(quán)：各級政府財務(wù)部門預(yù)算管理職權(quán)：各級政府業(yè)務(wù)主管部門預(yù)算管理職權(quán)：個單位預(yù)算管理職權(quán)：政府預(yù)算體系包括：1公共財政預(yù)算2政府性基金3國有資本經(jīng)營、社會保障預(yù)算。公共財政預(yù)算：以稅收為主體，用于保障民生、國家行政職能、國家安全。政府性基金預(yù)算：征收基金、收費、土地出讓、發(fā)行彩票等收入，支持特定公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公共事業(yè)，收人大審查監(jiān)督。政府性基金特點：指定用途，?？顚Ｓ谩Ｔ瓌t：以收定支，專款專用，結(jié)余轉(zhuǎn)下年使用。報全國人大審批。與公共財政不同：資金管理方式不同。國有資本經(jīng)營預(yù)算：取得國有資本授予進行分配，不列赤字。核心：調(diào)整國家和國有企業(yè)間分配關(guān)系，實現(xiàn)國有資本經(jīng)營管理戰(zhàn)略目標的手段。原則：1統(tǒng)籌兼顧、適度集中2相對獨立、互相銜接3分級編制、逐步實施。收取比例四類：企業(yè)稅后利潤15%、10%、5%、免交。社會保障預(yù)算：社會保險繳費、政府公共預(yù)算安排等取得，用于社會保障。原則：1依法建立，規(guī)范統(tǒng)一2統(tǒng)籌編制，明確責任3專項基金，?？顚Ｓ?相對獨立，有機銜接5收支平衡，留有結(jié)余。由人力資源社會保障部匯總編制，財政部審核上報國務(wù)院，國務(wù)院向人大報告。政府預(yù)算編制制度是財政制度的核心。部門收入預(yù)算采用標準收入預(yù)算法。部門支出預(yù)算采用零基預(yù)算法。部門預(yù)算編制方式：自下而上。編制程序：“兩上兩下”流程。建立部門預(yù)算制度意義：1統(tǒng)一預(yù)算分配權(quán)，增強透明度，規(guī)范完整。2科學性，提高效益3部門財權(quán)事權(quán)結(jié)合，提高宏觀調(diào)控和統(tǒng)籌安排資金能力4科學民主，約束性強。2011年起預(yù)算外資金管理收入（不含教育）全部納入預(yù)算管理。預(yù)算管理方式：中央各部門教育收費作為事業(yè)收入，納入財政專戶管理。中央預(yù)算外收入上繳國庫，支出由公共財政預(yù)算或政府型基金安排。其中交通部的航道維護收入納入政府性基金預(yù)算管理。預(yù)算外收入納入預(yù)算管理后，相應(yīng)取消全部預(yù)算外收支科目。預(yù)算外資金納入預(yù)算管理的意義：1改變資金分散管理、切塊存放的狀態(tài)，使各項收支有機統(tǒng)一，利于管理，增強財政預(yù)算完整性，發(fā)揮財政調(diào)控職能。2利于完善預(yù)算分配制度，提高財政管理水平，推動有機銜接的預(yù)算體系。3預(yù)算外資金收支過程在人大，政府，財政部門監(jiān)督下，利于規(guī)范管理，源頭上防腐敗。預(yù)算執(zhí)行制度：1建立國庫集中收付制度2實行政府采購制度。建立國庫集中收付制度的意義：1加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督控制2提高預(yù)算執(zhí)行管理信息透明度3增強財政宏觀調(diào)控能力。第十四章：財政管理體系財政管理體制：廣義：包括預(yù)算管理體制、稅收管理體制、公共部門財務(wù)管理體制等。狹義：是指政府預(yù)算管理體制（中心環(huán)節(jié)）。財政管理體制的內(nèi)容主要有：1.財政分配和管理機構(gòu)的設(shè)置。目前我國的財政管理機構(gòu)分為中央、省、市、縣、鄉(xiāng)五級。2.政府間事權(quán)及支出責任劃分。（原則：收益、效率、區(qū)域（地方：社會治安，城市供水，公園事務(wù)）、技術(shù)（三峽中央））3.政府間財政收入的劃分。稅種屬性是主要標準。原則：集權(quán)、效率（流動性強中央，土地等流動不強給地方）、恰當（關(guān)稅，中央）、收益與負擔對等（收益負擔能直接對應(yīng)給地方）。4.政府間財政轉(zhuǎn)移支付制度。國際財政管理體制的模式：1財政聯(lián)邦制模式，“州余權(quán)主義”原則。特點：聯(lián)邦與州相獨立、平等、互不從屬。都直接對公民行使權(quán)力，每公民都隸屬兩級或多級政府。3聯(lián)邦與州在憲法事務(wù)相互協(xié)調(diào)。2財政單一制模式。在中央領(lǐng)導下，劃分相適應(yīng)財權(quán)。（法英日韓意等）我國財政管理體制的類型：新中國成立初：統(tǒng)收統(tǒng)支型，高度集中的預(yù)算管理體制；十一屆三中全會，以集中為特征的傳統(tǒng)財政管理；1980-1993年，包干型：（1）“劃分收支，分級包干”體制（1980-1984）-分灶吃飯體制（2）“劃分稅種、核定收支、分級包干”體制（1985-1987）（3）包干財政體制（1988-1993年）：收入遞增包干、總額分成、總額分成加增長分成、定額上解、定額補助。包干體制積極作用：1改變財權(quán)高度集中，擴大地方財政自主權(quán)，調(diào)動地方積極性。2財力分配由“條條”改“塊塊”，增強地方財權(quán)，利于因地制宜規(guī)劃好和發(fā)展。3體制穩(wěn)定透明度強，利于地方長遠規(guī)劃4帶動各級財政收入增長。問題：1財政分配關(guān)系不規(guī)范，財力分配不合理2政策目標不明確3中央財力拮據(jù)。財政管理體制的作用：1保證各級政府和財政職能有效履行。2調(diào)節(jié)各級和各地政府及財政之間不平衡3促進社會公平，提高財政效率。分稅制型（1994以后）。分稅制財政管理體制：分稅制財政管理體制及近年來的不斷完善，標志著適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求的財政管理體制框架基本建立。分稅制財政管理指導思想：1正確處理中央地方分配，調(diào)動兩個積極性，促進財政收入合理增長2合理調(diào)節(jié)地區(qū)間財力分配3正確處理政府與企業(yè)間的財力分配關(guān)系4堅持統(tǒng)一政策與分級管理相結(jié)合原則5整體設(shè)計，逐步推進相結(jié)合。1994年分稅制財政管理體制改革的內(nèi)容：（1）按照中央政府與地方政府各自的事權(quán)，確定各級財政的支出范圍。（2）依據(jù)財權(quán)事權(quán)相統(tǒng)一的原則，合理劃分中央與地方收入。按稅種劃分中央和地方收入，分為中央固定收入、地方固定收入和中央與地方共享收入。將維護國家權(quán)益、實施宏觀調(diào)控所必需的稅種劃分為中央稅；將同經(jīng)濟發(fā)展直接相關(guān)的主要稅種劃分為中央與地方共享稅；將適合地方征管的稅種劃分為地方稅。①中央固定收入：關(guān)稅，海關(guān)代征的增值稅和消費稅，消費稅，中央企業(yè)所得稅，非銀行金融企業(yè)所得稅，鐵道、各銀行總行、保險總公司等部門集中繳納的收入（營業(yè)稅、所得稅、利潤和城市維護建設(shè)稅）、中央企業(yè)上繳利潤等收入。②地方固定收入：營業(yè)稅（不含屬于中央營業(yè)稅的部分）、地方企業(yè)所得稅、地方企業(yè)上繳利潤，個人所得稅，城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)稅（不含屬于中央城市維護建設(shè)稅的部分）、房產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅、屠宰稅、農(nóng)牧業(yè)稅、耕地占用稅、契稅、國有土地有償使用收入。③中央和地方共享收入：增值稅、資源稅、證券交易印花稅。增值稅（不含進口環(huán)節(jié)由海關(guān)代征的部分）：中央75%；地方25%；資源稅：海洋石油資源稅歸中央，其余資源稅歸地方；證券交易印花稅：各50%。（3）按統(tǒng)一比例確定中央財政對地方稅收返還數(shù)額。以1993年為基期年核定。1993年中央凈上劃收入全額返還地方。1994年以后，稅收返還額在1993年基數(shù)上逐年遞增，遞增率按本地區(qū)增值稅和消費稅增長率的1：0.3系數(shù)確定。1994年后上劃中央的收入如果達不到1993年基數(shù)，相應(yīng)扣減稅收返還額。（4）妥善處理原體制中央補助、地方上解以及有關(guān)結(jié)算事項。（5）確立了新的預(yù)算編制和資金調(diào)度規(guī)則。近年來對分稅制財政管理體制的調(diào)整完善：在收入劃分方面：（1）證券交易印花稅：現(xiàn)在中央分享97%；地方分享3%。（2）金融保險業(yè)營業(yè)稅稅率：5%——8%——5%。（3）將新批轉(zhuǎn)為非農(nóng)建設(shè)用地的部分收入上繳中央財政。（4）打破隸屬關(guān)系，實施所得稅收入分享改革：除鐵路運輸、國家郵政、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)開發(fā)銀行、中國進出口銀行以及海洋石油天然氣企業(yè)外，其他企業(yè)所得稅和個人所得稅實施增量分成。現(xiàn)在分成比例：中央60%；地方：40%。（5）改革出口退稅負擔機制，建立中央和地方共同負擔的出口退稅機制。以2003年出口退稅實退指標為基數(shù)，超基數(shù)部分原75:25現(xiàn)在中央、地方負擔比例為92.5：7.5。分稅制管理改革主要成效：1建立財政收入穩(wěn)定增長機制2增強中央政府宏觀調(diào)控能力（中央22%-51.1%）3促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源優(yōu)化配置。“十二五”規(guī)劃關(guān)于深化財政體制改革的規(guī)定：1按財力事權(quán)相匹配的要求，合理界定事權(quán)基礎(chǔ)上，理順各級政府間財政分配關(guān)系，完善分稅制。2圍繞公共服務(wù)均等化和主體功能區(qū)建設(shè)，增加一般性特別是均衡性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模和比例，調(diào)減和規(guī)范專項轉(zhuǎn)移支付。3推進省以下財政體制改革，推進省直管縣財政管理制度改革，加強縣級政府提供基本公共服務(wù)的財力保障。4建立健全地方政府債務(wù)管理體系，探索建立地方政府發(fā)行債券制度。財政轉(zhuǎn)移支付的目的：解決地方政府收支不平衡，地區(qū)間經(jīng)濟發(fā)展不平衡引起的全國公共服務(wù)稅不均衡問題。作用：1為地方政府提供穩(wěn)定收入來源，彌補收支差額，也是最基本作用。2解決公共服務(wù)水平不均等特點：完整、對稱、科學、統(tǒng)一和靈活、法制。財政轉(zhuǎn)移支付分類：均衡撥款、專項撥款。我國的分類：1一般性轉(zhuǎn)移，包括：均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障機制獎補資金、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市。2專項轉(zhuǎn)移（重點用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、支農(nóng)）。稅收返還制度：中央對對地方稅收返還包括“兩稅返還”（增值、消費）、所得稅基數(shù)返還、成品油價格與稅費改革稅收返還。進一步改革和完善政府間財政轉(zhuǎn)移支付制度：1合理轉(zhuǎn)移支付方式2優(yōu)化財政轉(zhuǎn)移結(jié)構(gòu)3提高轉(zhuǎn)移支付法制化水平第十五章：財政政策財政政策組成：預(yù)算政策、稅收政策、支出政策、國債政策組成。財政政策的功能：導向功能、協(xié)調(diào)功能、控制功能、穩(wěn)定功能。財政政策目標：促進充分就業(yè)、物價基本穩(wěn)定、國際收支平衡、經(jīng)濟穩(wěn)定增長（經(jīng)濟穩(wěn)定增長，取定于兩個源泉，一是生產(chǎn)要素的增長，一是生產(chǎn)要素的技術(shù)進步程度，防止過分認為刺激污染環(huán)境、能源緊張、通貨膨脹等。）國際收支平衡：經(jīng)常項目（商品勞務(wù)）收支、資本項目流入流出之和為零。財政政策工具：包括預(yù)算、稅收、公債、政府投資、財政補貼等。1.預(yù)算政策：調(diào)節(jié)作用：規(guī)模、差額。當社會總供給大于總需求時，采用赤字預(yù)算的擴張性財政政策擴大社會總需求；當社會總供給小于總需求時，采用盈余預(yù)算的緊縮性財政政策抑制社會總需求；當社會總供給與總需求基本平衡時，采用中性財政政策。2.稅收政策，功能，第一，調(diào)節(jié)社會總需求和總供給。在經(jīng)濟繁榮時期，政府通過提高稅率、減少稅收優(yōu)惠等途徑增加稅收，抑制社會總需求，避免經(jīng)濟過熱發(fā)展；在蕭條時期，政府通過降低稅率、實行更多稅收優(yōu)惠等途徑減少稅收，刺激社會總需求，促進經(jīng)濟增長。第二，稅收是政府公平收入分配的重要手段。3.公債政策：首先通過調(diào)整公債的流動性程度，改變社會經(jīng)濟資源的流動狀況，可以對經(jīng)濟運行產(chǎn)生擴張性或緊縮性的影響；其次，通過國債發(fā)行利率水平來影響金融市場利率的變化，可以對經(jīng)濟運行產(chǎn)生擴張性或緊縮性的影響。4公共支出政策：狹義的購買（政府消費支出）和轉(zhuǎn)移性支出（補助、捐贈、債務(wù)）。4.政府投資政策：第一，通過調(diào)整財政投資規(guī)模，可以影響社會總供求和未來社會總供給，從而影響社會供求總量。當經(jīng)濟處于過熱時期，財政可以通過降低投資支出水平，抑制社會總需求；當經(jīng)濟處于蕭條時期，財政可以通過提高投資支出水平，擴大社會總需求。第二，通過調(diào)整財政投資方向，可以對經(jīng)濟結(jié)構(gòu)發(fā)揮重要調(diào)節(jié)作用，促進資源合理配置和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。5.補貼政策：第一，財政補貼政策是保持經(jīng)濟穩(wěn)定運行的重要手段之一。當經(jīng)濟處于過熱時期，財政可以通過減少財政補貼支出，抑制社會總需求；當經(jīng)濟處于蕭條時期，財政可以通過增加財政補貼支出，擴大社會總需求。第二，財政補貼是政府公平收入分配的重要手段。財政政策類型：1.按調(diào)節(jié)經(jīng)濟周期的作用劃分，分為自動穩(wěn)定的財政政策和相機抉擇的財政政策。自動穩(wěn)定的財政政策：1）包括個人所得稅和企業(yè)所得稅的累進所得稅的自動穩(wěn)定作用；（2）政府福利支出的自動穩(wěn)定作用。相機抉擇的財政政策：汲水政策和補償政策。汲水政策：蕭條時公共投資，增加社會需求。特點：1誘導經(jīng)濟復(fù)蘇2擴大投資規(guī)模，活躍社會投資3一旦社會投資恢復(fù)活力，經(jīng)濟自主增長4短期政策。補償政策：從經(jīng)濟狀態(tài)反方向上調(diào)節(jié)經(jīng)濟變動。蕭條時，增加財政支出，增需求，促增長。2.根據(jù)財政政策在調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟總量和結(jié)構(gòu)中的不同功能來劃分，分為擴張性財政政策、緊縮性財政政策和中性財政政策。（1）在社會總需求不足的情況下，政府通常采用擴張性財政政策，通過減稅、增加財政支出等手段擴大需求。（2）在社會總需求大于社會總供給的情況下，政府通常采用緊縮性財政政策，通過增加稅收、減少財政支出等手段抑制社會需求（3）中性財政政策（均衡性財政政策）——社會總供求基本平衡，經(jīng)濟穩(wěn)定增長時期采用。財政政策與貨幣政策配合類型：1.“雙松”搭配類型——擴張性財政政策與擴張性貨幣政策的組合。當經(jīng)濟中出現(xiàn)嚴重通貨緊縮時可以采取這種政策組合。2.“雙緊”搭配類型——緊縮性財政政策與緊縮性貨幣政策的組合。當經(jīng)濟中出現(xiàn)嚴重的通貨膨脹可以采取這種政策組合。3.“松緊”搭配類型：（1）緊縮性財政政策與擴張性貨幣政策的組合。在控制通貨膨脹的同時保持適度的經(jīng)濟增長，但貨幣政策過松，也難以制止通貨膨脹；（2）擴張性財政政策與緊縮性貨幣政策的組合。在保持經(jīng)濟適度增長的同時盡可能地避免通貨膨脹。但長期使用這種政策組合，會積累大量的財政赤字?！八伞钡恼叽胧涸黾迂斦С?、減稅、降低利率、降低存款準備金率、擴大信貸規(guī)模，“緊”的政策措施：減少財政支出、增稅、提高利率、提高存款準備金率、縮小信貸規(guī)模。如果社會總需求明顯大于社會總供給，則應(yīng)該采取“緊”的政策措施，以抑制社會總需求的增長；如果社會總需求明顯小于社會總供給，則應(yīng)該采取“松”的政策措施，以擴大社會總需求。財政政策乘數(shù)：財政收支變化對國民收入的影響。稅收乘數(shù)=國民收入變動率/稅收變動率=-b（1-b）。b邊際消費傾向。稅收乘數(shù)表示：稅收變動對國民收入變動的影響程度。稅收乘數(shù)特點作用：1，負數(shù)2，增稅，國民收入減少，減少量為稅收增量的b（1-b）倍，如b=0.8，則稅收乘數(shù)=--4。政府購買支出乘數(shù)=國民收入變動率/政府購買支出變動率=b（1-b），政府購買支出乘數(shù)特點作用：1，正數(shù)2，政府增加購買性支出，國民收入增加，增量為1/(1-b)，如b=0.8，購買性支出=5。.3，購買性支出乘數(shù)大于稅收乘數(shù)，說明增加財政支出政策對經(jīng)濟增長作用大于減稅政策。平衡預(yù)算乘數(shù)=國民收入變動率/政府購買支出變動率=（1-b）/（1-b）=1，表明：增加稅收，同等增加政府支出，國民收入也會等額增加，實施平衡預(yù)算政策仍具有擴張效應(yīng)，效應(yīng)等于1。財政政策時滯：認識時滯、行政時滯、決策時滯、執(zhí)行時滯、效果時滯。內(nèi)在時滯：認識、行政內(nèi)在時滯長短取決于：1收集資料，研究占用的時間，2經(jīng)濟政治目的，對目標優(yōu)先順序選擇。外在時滯：決策、效果。時間可能更長。由于時滯可能出現(xiàn)與政策初衷相反效果。2008年經(jīng)濟危機開始實施，積極財政政策的主要內(nèi)容：1增加政府公共投資，加強重點建設(shè)2推進稅制改革（減稅），促進企業(yè)投資、居民消費3調(diào)整國民收入分配，增強居民消費能力4優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保障改善民生5加大財政支持力度，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。與1998年積極財政政策差別：1實施環(huán)境變化（08年危機更強烈，范圍更廣）2所處經(jīng)濟發(fā)展階段不同（98年，加強基礎(chǔ)設(shè)施投入。08年，面臨問題是國內(nèi)要素成本上升、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)能過剩，外部市場需求放緩）3政策內(nèi)容變化（98，投資為主08，除投資外，實施結(jié)構(gòu)性減稅，調(diào)整國民收入分配格局，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，支持科技創(chuàng)新，節(jié)能減排，同時在基建、民生、環(huán)保領(lǐng)域進行，投資和消費合理拉動總需求增長）4政策調(diào)控手段多（如為促進企業(yè)投資，帶動民間投資，大規(guī)模減稅，增值稅由生產(chǎn)型向消費型改革，高退稅率，取消利息稅等減稅措施）。第十六章：貨幣需求與貨幣均衡貨幣需求：能夠并愿意持有貨幣的行為。貨幣需求是：有效需求、經(jīng)濟需求、客觀需求、派生需求。貨幣手段：流通、支付、貯藏手段。傳統(tǒng)貨幣數(shù)量學說：1.費雪的現(xiàn)金交易數(shù)量說：交易方程式MV=PT，貨幣量決定物價水平。2.劍橋?qū)W派的現(xiàn)金余額數(shù)量說：庇古提出的劍橋方程式：。庇古認為，貨幣的價值是由貨幣供求的數(shù)量關(guān)系決定；貨幣需求是以手持現(xiàn)金來表示的，不僅是交易媒介的貨幣，也包括貯藏貨幣，這是劍橋方程式區(qū)別于交易方程式的關(guān)鍵所在。劍橋方程式與交易方程式在本質(zhì)上是一致的，他們都說明：商品價格和貨幣價值的升降取決于貨幣數(shù)量的變化，物價水平與貨幣量成正比，貨幣價值與貨幣量成反比。凱恩斯的貨幣需求理論——流動性偏好論：流動性偏好指出決定貨幣需求論的三個動機：交易動機、預(yù)防動機和投機動機。交易、預(yù)防動機構(gòu)成交易性需求，由收入多少決定，是國民收入的增函數(shù)。投機需求，由利率高低決定，是利率減函數(shù)。當利率降到某一低點時，貨幣需求就會無限增大，都愿持有貨幣。由于利率過低，“流動性偏好”就具有絕對性，產(chǎn)生“流動性陷阱”。凱恩斯的貨幣需求函數(shù)是建立在“未來的不確定性”和“收入是短期資產(chǎn)”這兩個假定之上?，F(xiàn)代貨幣數(shù)量說——弗里德曼的貨幣需求函數(shù)：影響持有實際貨幣因素有四個：①財富總額②財富構(gòu)成——人力財富與非人力財富之比。人力財富比例越高，所需準備的貨幣就越多；③金融資產(chǎn)的預(yù)期收益率；④其他因素。公式M/P=f（Yp；W；im,ib,ie;1/p·dp/dt;μ）貨幣供給:供給機制：貨幣創(chuàng)造過程供給分析：分析決定貨幣供應(yīng)量的因素。貨幣供應(yīng)量指非銀行部門持有的貨幣資產(chǎn)數(shù)量，即流通中的貨幣數(shù)量。我國目前貨幣層次的劃分基本是：M0=流通中現(xiàn)金（人民幣現(xiàn)鈔）、M1=M0+銀行活期存款、M2=M1+定期存款+儲蓄存款+證券公司客戶保證金。M0M1：狹義。M2廣義。劃分貨幣層次的基本標準是：貨幣的流動性。貨幣供應(yīng)量包括：現(xiàn)金、存款?，F(xiàn)金是中央銀行的負債，存款是商業(yè)銀行的負債。貨幣供給機制：1.中央銀行的信用創(chuàng)造貨幣機制:中央銀行存在著不斷補充信貸資金的需要，又無從獲得新的信貸資金來源。于是中央銀行只能利用自身掌握的貨幣發(fā)行權(quán)和信貸管理權(quán)，來創(chuàng)造信貸資金來源。信用創(chuàng)造貨幣是當代不兌現(xiàn)的信用貨幣制度下貨幣供給機制的重要內(nèi)容，并且信用創(chuàng)造貨幣的功能為中央銀行所掌握。2.商業(yè)銀行的擴張信用、派生存款機制：商業(yè)銀行不具備信用創(chuàng)造貨幣的功能，卻具備在中央銀行放出貨幣的基礎(chǔ)上擴張信用、創(chuàng)造派生存款的能力。但是中央銀行放出的每筆信用并不能由商業(yè)銀行無限制地創(chuàng)造派生存款。商業(yè)銀行體系擴張信用、創(chuàng)造派生存款的能力受三類因素的制約：（1）受到交存中央銀行存款準備金的限制。（2）要受到提取現(xiàn)金數(shù)量的限制。（3）要受到企事業(yè)單位及社會公眾繳付稅款等限制。中央銀行放出的信用是銀行體系擴張信用、創(chuàng)造派生存款的基礎(chǔ)，稱為基礎(chǔ)貨幣，包括現(xiàn)金和商業(yè)銀行在中央銀行的存款B，貨幣乘數(shù) K=存款準備金率與貨幣結(jié)構(gòu)比率之和的倒數(shù)。貨幣供應(yīng)量M=B*K.貨幣均衡：特征：（1）貨幣均衡是貨幣供給與貨幣需求的大體一致。（2）動態(tài)過程；（3）一定程度上反映了經(jīng)濟總體均衡狀況。貨幣失衡類型：總量性貨幣失衡、結(jié)構(gòu)性貨幣失衡?？偭啃载泿攀Ш庥袃煞N情況：貨幣供給量小于貨幣需求量，或貨幣供應(yīng)量大于貨幣需求量。造成貨幣供應(yīng)量大于貨幣需求量的原因：財政赤字、擴張性貨幣政策等。結(jié)構(gòu)性貨幣失衡：供給量大體一致，供給需求結(jié)構(gòu)不相適應(yīng)，表現(xiàn)：短缺、滯留并存。原因:社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的不合理。需調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。總量失衡、結(jié)構(gòu)失衡相互交織、互相聯(lián)系，更多注重總量失衡。貨幣均衡：要使流通領(lǐng)域貨幣數(shù)量增幅與國民經(jīng)濟增長速度相配合。在一般的情況下，產(chǎn)品的價格不會因勞動生產(chǎn)率的提高而下跌。物價自然上漲現(xiàn)象的成因：剪刀差；產(chǎn)品的更新?lián)Q代、技術(shù)性能不斷提高，也無形中使同類產(chǎn)品的價格自然上升。在現(xiàn)代信用貨幣制度下，剔除通貨膨脹等非正常因素的影響，仍存在著物價水平自然上升的傾向。若將物價自然上升因素考慮進去，則流通界貨幣數(shù)量的增長應(yīng)略高于國內(nèi)生產(chǎn)總值的增長。即：ΔM1=（Y′+P′）M0,或者M′=Y′+P′上式反映了貨幣的均衡與經(jīng)濟增長及物價水平的關(guān)系。通貨膨脹：各種定義的共同點：一是有效需求大于有效供給；二是物價持續(xù)上漲。薩繆爾森：商品和生產(chǎn)要素價格總水平持續(xù)不斷上漲。馬克思:紙幣過度發(fā)行引起的紙幣貶值，物價上漲。通貨膨脹的基本標志：物價上漲。通用定義：在價值符號流通條件下，由于貨幣供給過度引起的貨幣貶值、物價上漲的現(xiàn)象。通貨膨脹類型：1.按成因分:（1）需求拉上型通貨膨脹。特點：自發(fā)性、誘發(fā)性、支持性。（2）成本推進型。工會推動的“工資推進型通貨膨脹”和壟斷企業(yè)推動的“利潤推進型通貨膨脹”（3）輸入型通貨膨脹（4）結(jié)構(gòu)型通貨膨脹。2.按表現(xiàn)形式分：（1）公開型通貨膨脹——物價上漲，開放性通貨膨脹。（2）抑制型通貨膨脹——持幣代購，貨幣流通速度慢，隱蔽性通貨膨脹。通貨膨脹原因：1.直接原因——過度的信貸供給。2.主要原因：財政原因、信貸原因——信用膨脹。3.其他原因，投資規(guī)模過大，國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)比例失調(diào)，國際收支長期順差等。通貨膨脹的治理：1緊縮的需求政策：a緊縮財政政策：減少政府支出、增加稅收、發(fā)行公債b緊縮性貨幣政策：提高法定存款準備金、提高再貼現(xiàn)率、公開市場業(yè)務(wù)。2積極的供給政策：減稅、消減社會福利開支、增加貨幣供給發(fā)展生產(chǎn)、精簡規(guī)章制度。第十七章：中央銀行與貨幣政策中央銀行性質(zhì)：國家行政管理機關(guān)、銀行，雙重性質(zhì)。任務(wù)：1制定和實施貨幣政策，調(diào)控宏觀金融。2實施金融監(jiān)管，維護銀行業(yè)穩(wěn)健運行。建立中央銀行制度的必要性：（1）集中貨幣發(fā)行權(quán)的需要。（2）代理國庫和為政府籌措資金的需要。（3）管理金融業(yè)的需要。（4）國家對社會經(jīng)濟發(fā)展實行干預(yù)的需要。中央銀行產(chǎn)生的標志：獨占銀行券的發(fā)行權(quán)。中央銀行發(fā)展進程：1由商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化為中央銀行2專門設(shè)置的中央銀行3綜合性銀行改革為單一職能的中央銀行。中央銀行獨立性問題實質(zhì)：如何處理中央銀行與政府的關(guān)系。中央銀行是：國家干預(yù)經(jīng)濟、調(diào)節(jié)全國貨幣流通與信用的金融管理機關(guān)。中央銀行業(yè)務(wù)活動特征：1不以盈利為目的2不經(jīng)營普通銀行業(yè)務(wù)3在制定和執(zhí)行貨幣政策時具有相對獨立性，不應(yīng)受到其他部門或機構(gòu)的行政干預(yù)和牽制。中央銀行的主要業(yè)務(wù)：1.貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)——中央銀行是發(fā)行的銀行（貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)是中央銀行的主要業(yè)務(wù)，中國人民銀行是我國法定的唯一的貨幣發(fā)行機構(gòu)）。2.對銀行的業(yè)務(wù)——中央銀行是銀行的銀行，包括：集中準備金、最后貸款人（中央銀行對存款貨幣銀行的三種貸款方式：再抵押放款、商業(yè)票據(jù)的再貼現(xiàn)和再貸款）、全國清算（此項業(yè)務(wù)為中央銀行主要的中間業(yè)務(wù)）。3.對政府的業(yè)務(wù)——中央銀行是政府的銀行，包括：代理國庫、代理國家債券發(fā)行、對國家給予信貸支持、保管外匯和黃金儲備、制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)金融管理法規(guī)。此外，代表政府參加國際金融組織、各種國際性會議、從事國際金融活動、簽訂國際金融協(xié)定、政府的顧問、經(jīng)濟金融情報和決策建議。中央銀行的資產(chǎn)：國外資產(chǎn)、貼現(xiàn)及放款、政府債券和財政借款、外匯及黃金儲備、其他資產(chǎn)。中央銀行的負債：流通中通貨、國庫及公共機構(gòu)存款、存款貨幣銀行等金融機構(gòu)存款、對外負債、其他負債和資本項目。中央銀行支付清算系統(tǒng)：包括：同城或同地區(qū)、異地。同城通過票據(jù)交換所來進行。構(gòu)架：中國人民銀行大額實時支付系統(tǒng)，小額批量支付系統(tǒng)為中樞，銀行業(yè)金融機構(gòu)行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)危機出，票據(jù)支付系統(tǒng)、銀行卡系統(tǒng)、證券結(jié)算系統(tǒng)、境外幣支付系統(tǒng)為重要組成部分，行業(yè)清算組織和互聯(lián)網(wǎng)支付服務(wù)組織業(yè)務(wù)系統(tǒng)為補充的支付清算網(wǎng)絡(luò)體系。大額實時支付系統(tǒng)，小額批量支付系統(tǒng)、票據(jù)支付系統(tǒng)、境外幣支付系統(tǒng)，由中國人民銀行，建設(shè)并運行（看要不要補充）貨幣政策：貨幣政策并不等同于金融政策，它只是金融政策的一部分，是一國