2023年財務(wù)管理制度

財務(wù)管理制度

一、為加強財務(wù)管理，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會計制度》等國家

有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

二、財務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好財務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析

和考核工作；規(guī)范公司的財務(wù)行為，準(zhǔn)確計算公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營

成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務(wù)資源，嚴

格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大提高，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力。

三、財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，在企業(yè)經(jīng)營中

制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

四、會計核算

1、守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)，按照《企業(yè)會計制度》

規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營項目實際情況，制訂并實施有關(guān)會計核算暫行辦法，

及時、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風(fēng)險。

2、公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記

賬本位幣，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計核算、賬務(wù)處理，并實行會計電算化,

按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定并結(jié)合公司的實際情況，設(shè)置明細賬、

分類賬、輔助賬、總賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬、做到日清月結(jié)，賬

賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，編制年度、季度、月份財

務(wù)報表。

3、公司依照權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司

的經(jīng)營成果。

4、司嚴格區(qū)分本期費用支出與期間費用支出。

5、公司各項資產(chǎn)在取得時按照實際成本計量，其后，如果資產(chǎn)發(fā)

生減值，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

6、公司在進行會計核算時，應(yīng)當(dāng)遵循謹慎性原則的要求，不得多

計資產(chǎn)和收益、少計負債和費用。

五、財務(wù)管理方向

財務(wù)管理目標(biāo)：科學(xué)、規(guī)范、安全。

財務(wù)支出原則：財務(wù)審批一支筆。

財務(wù)管理制度：實用、可操作性強。

六、擬定財務(wù)管理制度體系包括：

第一章、資金審批制度

第二章、銀行存款管理制度

第三章、現(xiàn)金管理制度

第四章、工程成本管理制度

第五章、庫存管理制度

第六章、材料、費用報銷制度

第七章、公司辦公設(shè)備及耗材管理制度

第八章、固定資產(chǎn)管理制度

第九章、會計崗位職責(zé)

第十章、出納崗位職責(zé)

第十一章、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)

第十二章、財務(wù)部職責(zé)

第十三章、財務(wù)信息保密管理規(guī)定

第一章資金審批制度

1、所有款項的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。如果總經(jīng)理不在公司，

應(yīng)以電話的方式與其聯(lián)系，確認是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支

出單上補簽意見。

2、財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章與

財務(wù)專用章由財務(wù)總監(jiān)負責(zé)保管，支票由出納負責(zé)保管，出納或財務(wù)

總監(jiān)不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管，印章代管

須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記。

3、財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)

留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、開具的支票須寫明批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收

款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須

有收款人的書面通知并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

6、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

7、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為

原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

8、施工工程用款審批制度:施工工程用款由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

9、行政費用支出管理制度：公司管理人員的報銷，涉及應(yīng)酬等非

正常費用，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

10、公司差旅費開支制度。

(1)公司員工到本縣范圍以外的地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼

(2)公司職員出差根據(jù)需要由部門負責(zé)人根據(jù)情況決定選用交通工

具。

(3)公司職員出差期間，伙食標(biāo)準(zhǔn)20元/日，交通費用實報實銷。

(4)實報實銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需出差負責(zé)人說明原因，

報經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。

11、車輛維修費及汽油費管理制度

(1)公司車輛維修保養(yǎng)由專人負責(zé)管理，應(yīng)指定維修點，維修費

用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。

(2)員工領(lǐng)用車輛進行登記管理，誰用車誰負責(zé)，其中出現(xiàn)的違

章罰款費用由用車人自行負擔(dān)。

(3)公司車輛加油費實行油卡制度，所開郵票一律填寫清楚公司

全稱名稱。

12、辦公費用、及其他費用管理制度

(1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理

(2)各部門如需采購辦公用具，需向辦公室填寫采購申請表，總

經(jīng)理批準(zhǔn)后，辦公室代為采購，統(tǒng)一進行登記保管。

(3)辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況

(4)辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定

期進行通報。

(5)公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，

應(yīng)由部門負責(zé)人提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一

安排。

(6)有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司財務(wù)

部制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可備案，發(fā)放。

13、行政費用報銷制度

(1)公司行政費用現(xiàn)金支出范圍：向職工支付差旅費、通訊費、

辦公用品及向個人支付的其他小額款項及不夠500元的零星開支。

(2)公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公

司總經(jīng)理簽字認可后報財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，審批支

付。

(3)應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)后方

可實施。

(4)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支

票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)

開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。

(5)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司總經(jīng)理簽字，

財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。

(6)銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀

行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責(zé)任。

(7)其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

第二章銀行存款管理制度

為了貫徹《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，科學(xué)規(guī)范進行會計核算，加強銀行存

款管理，保證企業(yè)資金安全高效運轉(zhuǎn)，制定本制度。

1、財務(wù)總監(jiān)對公司各銀行的賬號、戶名、印鑒式樣、開戶日期、

變更日期等資料進行管理。

2、銀行日記賬按開戶銀行和賬號設(shè)置明細賬，由出納負責(zé)登記與

對賬工作，做到日清月結(jié)，并根據(jù)銀行對賬單在每月5日前編制“銀

行存款余額調(diào)節(jié)表”交財務(wù)總監(jiān)復(fù)核。財務(wù)總監(jiān)定期或不定期與出納

核實銀行賬戶存款余額。

3、銀行賬戶印鑒、支票必須分開保管：支票由出納保管、填制、

核銷；財務(wù)專用章和私章由財務(wù)總監(jiān)保管。

4、建立支票領(lǐng)用制度：

登記支票的購買及領(lǐng)用情況。每張支票領(lǐng)用時.，順時順號登記日期、

金額、用途，并需支票領(lǐng)用人簽名。每月對空白支票進行清點核對。

5、工程款項支付按“先收貨后付款”原則進行，特殊情況經(jīng)總經(jīng)

理批準(zhǔn)，可以預(yù)付款。支付方式一般采取電匯、轉(zhuǎn)賬等結(jié)算方式。辦

理支付手續(xù)時，必須由經(jīng)辦人提前申請，填制付款申請單，部門經(jīng)理

核實、簽字，再報總經(jīng)理審批。

6、備用金提取由出納根據(jù)現(xiàn)金使用情況確定支取額度，填寫付款

申請單經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理取款。對于超過

10000元的取款必須由兩人以上共同辦理。

7、財務(wù)總監(jiān)每月10日前向總經(jīng)理匯報銀行存款使用情況。

第三章現(xiàn)金管理制度

根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

1、現(xiàn)金收入管理

現(xiàn)金收入必須當(dāng)日交存銀行指定賬戶，特殊情況次日交存銀行?，F(xiàn)

金不能以個人名義存入儲蓄存款。

2、現(xiàn)金支出管理

支出范圍：職工的通訊費等各種福利費；以及國家規(guī)定的對個人的

其他支出；出差人員隨身攜帶借支的差旅費用；辦公用品費用及500

元以下的零星開支。

業(yè)務(wù)支出凡金額在500元以上的，原則上以非現(xiàn)金方式結(jié)算，特殊

情況經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付現(xiàn)金。借用現(xiàn)金必須填

寫借款單據(jù)，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付。

3、備用金管理

備用金由出納保管。出納對備用金的安全負完全責(zé)任。

備用金不得超過三天的日常報銷限額，超過限額的部分要及時交存

銀行。

財務(wù)總監(jiān)定期或不定期檢查備用金使用情況。

4、現(xiàn)金賬簿

現(xiàn)金日記賬由出納負責(zé)登記，做到日清月結(jié)，賬實相符。

每月與銀行對賬，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

財務(wù)總監(jiān)定期或不定期核對現(xiàn)金日記賬賬面金余額與總賬賬面余

額、庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬賬面余額。

第四章工程成本管理制度

1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、

承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

2、公司工程部主要負責(zé)工程造價的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文件

的編制、工程決算的審定。

3、工程部還負責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談

判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備材料及時

供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記簿，記錄材料

價格變動的歷史資料。

4、財務(wù)部主要負責(zé)工程成本的總體控制工作

(1)參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準(zhǔn)確的了解公司各

項工程成本的構(gòu)成及用款計劃

(2)負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決

算的審定工作。

5、工程中間結(jié)算程序

(1)施工單位于每月25日前，將工程進度決算報送工程審核，工

程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意

見，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽

(2)財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，

以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款

意見，報送公司總經(jīng)理審批。

6、工程決算程序

(1)施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間

結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽。

(2)財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和

材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),

提出付款方案，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

(3)大工程辦理決算時，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭，由工程部，設(shè)計

部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度

規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算。

(4)房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時"，商品房由工程部、

銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣

工房成本核算。

第五章庫存管理制度

為保證項目平穩(wěn)進行，控制庫存材料、工具的數(shù)量，加強庫存材料、

工具的管理，降低生產(chǎn)成本，制定本制度。

材料、工具的購買、領(lǐng)用按以下流程進行。

材料工具的購買及領(lǐng)用流程圖

審

驗

核

收

檢

入

查

庫

項目經(jīng)理

公司財務(wù)部

1、材料、工具的購買

材料、工具的購買首先由計劃員向項目經(jīng)理提出書面申請，項目經(jīng)

理審批后，由采購部按計劃購買。大宗材料采購必須簽采購合同。

采購員憑購貨發(fā)票（或提貨單）制作入庫單，登記材料、工具采購

明細賬，將填制好的入庫單交倉庫管理員共同清點材料、驗收入庫，

倉庫管理員登記材料收支結(jié)存明細賬。如材料已到，無論發(fā)票到或未

到，均辦理正式入庫單，及時辦理入庫手續(xù)。入庫單一式三聯(lián)，需采

購員、倉庫保管員簽字，倉庫保管員、采購員、財務(wù)部各存一聯(lián)。

材料、工具入庫后若發(fā)現(xiàn)問題，倉庫保管員應(yīng)立即通知采購員與供

貨單位交涉，辦理退貨，由采購員負責(zé)追回經(jīng)濟損失。

無公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、與合同訂貨單不符、質(zhì)量不合格的材料、工具不

能辦理入庫手續(xù)。

材料、工具因生產(chǎn)急需或其他原因不便入庫，而直接送到現(xiàn)場，倉

庫保管員應(yīng)赴現(xiàn)場辦理入庫和領(lǐng)用手續(xù)。

2、材料領(lǐng)用

倉庫保管員發(fā)料應(yīng)按項目負責(zé)人批準(zhǔn)的領(lǐng)料單進行發(fā)料，項目負責(zé)

人總經(jīng)理指定后報倉庫備案。

材料領(lǐng)用時應(yīng)填寫出庫單，并登記材料收支結(jié)存報表，出庫單一式

三聯(lián)，材料領(lǐng)用員、倉庫保管員簽字，倉庫保管員、財務(wù)部、工程部

各存一聯(lián)。工程部憑出庫單登記工程材料耗用月報表。

批準(zhǔn)手續(xù)不全、憑證字據(jù)不清或被涂改不能領(lǐng)用。

退回材料由領(lǐng)料人辦理退庫單，倉庫保管員做好沖賬手續(xù)。退庫單

以出庫單代替，紅字填寫。

3、工具的領(lǐng)用

工具的領(lǐng)用須按項目負責(zé)人批準(zhǔn)的領(lǐng)用單進行領(lǐng)用，并交回已損壞

或無法使用的工具。

工具領(lǐng)用時應(yīng)填寫出庫單，并登記工具收支結(jié)存報表，出庫單一式

三聯(lián)，工具領(lǐng)用員、倉庫保管員簽字，倉庫保管員、財務(wù)部、工程部

各存一聯(lián)。

為加強對工具的管理，倉庫建立工具領(lǐng)用備查薄。

4、材料、工具管理

根據(jù)材料、工具不同類別、形狀、特點、用途分別管理；做到材料、

工具清、數(shù)量清:、規(guī)格清；擺放整齊、庫容整齊。

保管材料、工具做到不銹、不潮、不霉、不揮發(fā)、不漏、不爆、不

混，按材料、工具的保管要求，適當(dāng)進行加墊、通風(fēng)、清洗、干燥、

定期涂油或重新包裝，存放不當(dāng)應(yīng)及時改進。

倉庫保管員應(yīng)堅持實地盤點法，每三個月盤存一次，年終或工程結(jié)

束后進行全面盤點。清倉盤點中發(fā)生的盤盈、盤虧應(yīng)由倉庫保管員查

明真實原因，及時報告領(lǐng)導(dǎo)。經(jīng)總經(jīng)理審批后，再作財務(wù)處理。

5、賬務(wù)處理

倉庫保管員應(yīng)建立材料收支結(jié)存明細賬。

做到賬、卡、物三相符，材料收支與結(jié)存保持平衡。

每月5號前填報收支結(jié)存月報表，報公司財務(wù)部。公司財務(wù)部根據(jù)

材料收支結(jié)存明細賬、材料耗用月報表、出庫單、入庫單等憑證審查

核對倉庫賬實情況。

第六章材料、費用報銷制度

為了加強公司財務(wù)管理，制定本制度。

1、材料、費用審批

審批“一支筆”，即所有報銷必須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2、材料報銷程序

報銷流程圖如下：

零星材料報銷流程大宗材料報銷流程

3、費用報銷程序

報銷流程圖如下:

4、費用報銷要及時，不得逾期報銷，每周一至周四為費用報銷時間,

“費用項目”內(nèi)容需填寫清楚，不能過于簡單，包括業(yè)務(wù)發(fā)生時間、

當(dāng)事人、使用目的及對應(yīng)業(yè)務(wù)項目；若有多個項目一次報銷，可以填

在一張報銷單上，但須分行填寫清楚，所有報銷項目需附有相對應(yīng)的

正規(guī)原始憑證原件，原始憑證金額與報銷單金額需一致。

5、報銷單據(jù)不得涂改，大小寫金額必須一致。

6、報銷單須報銷人簽名，會計審核簽字，總經(jīng)理審批簽字，出納方

可付款。

第七章公司辦公設(shè)備及耗材管理制度

1、采購與接受

公司辦公設(shè)備及耗材，在規(guī)定金額以內(nèi)，統(tǒng)一由辦公室負責(zé)采購：

經(jīng)辦公室及使用部門驗收合格后，放置于辦公室，由專人保管，并負

責(zé)使用登記。超出規(guī)定金額應(yīng)報總經(jīng)理批準(zhǔn)后采購，并由財務(wù)部分類

記賬。

2、發(fā)放與使用

各部門（個人）依公司規(guī)定申領(lǐng)辦公設(shè)備及耗材，特殊需求，經(jīng)總

經(jīng)理批準(zhǔn)后方可申領(lǐng)；辦公室專人審核無誤后，本著節(jié)支增效的原則

予以發(fā)放，并進行詳細登記，做到及時、準(zhǔn)確、完整。員工應(yīng)愛護辦

公設(shè)備，并嚴格按照《操作手冊》使用。

3、定期盤點

各類辦公設(shè)備及耗材應(yīng)由辦公室專人每月進行盤點，發(fā)現(xiàn)賬實不符

和物品損壞，須及時報告負責(zé)人，并按公司有關(guān)規(guī)定處理。

4、故障處理

員工發(fā)現(xiàn)公司辦公設(shè)備出現(xiàn)故障，應(yīng)及時報告辦公室負責(zé)人，由辦

公室安排指定廠商進行維修。

5、設(shè)備維護及修理

公司辦公設(shè)備須定期由指定廠商進行專業(yè)維護，以延長使用壽命，

提高辦公效率。從長遠考慮，本著安全高效的原則，對于重要設(shè)備應(yīng)

與廠商簽訂維修服務(wù)合同。超過保修期限，費用在規(guī)定金額之外需總

經(jīng)理批準(zhǔn)。

6、報廢處理

辦公設(shè)備超出使用年限或嚴重損壞，以至無法正常使用，由辦公室

專人按公司規(guī)定報總經(jīng)理批淮后進行報廢處理，并報財務(wù)部清算。

第八章固定資產(chǎn)管理暫行規(guī)定

1、總則

為了使我公司固定資產(chǎn)管理規(guī)范化、制度化，保證固定資產(chǎn)的完整,

特制定本暫行規(guī)定。

2、固定資產(chǎn)管理職責(zé)

財務(wù)部是固定資產(chǎn)的綜合管理部門。財務(wù)部設(shè)固定資產(chǎn)管理崗位，

負責(zé)公司的固定資產(chǎn)管理工作。

財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細賬，并進行總賬和分類賬核算。除

設(shè)置固定資產(chǎn)卡片外，還建立固定資產(chǎn)匯總表。同時按使用部門打印

固定資產(chǎn)清冊（格式3）、填寫固定資產(chǎn)卡片（格式1）并提交給使用

部門。

固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)財務(wù)部門（固定資產(chǎn)管理部門）提供的固定

資產(chǎn)清冊和固定資產(chǎn)卡片，建立本部門的固定資產(chǎn)匯總表，對本部門

固定資產(chǎn)總值及其增減變動情況進行管理。并根據(jù)“誰使用、誰保管、

誰維護”的原則，確定每項資產(chǎn)實物管理的責(zé)任人，并登記造冊。根

據(jù)實際情況做好固定資產(chǎn)的實物管理和維護，做好各種變動引起的實

物交接并及時通知財務(wù)部門辦理相關(guān)手續(xù)。

3、固定資產(chǎn)賬務(wù)及資料管理

使用部門應(yīng)建立的固定資產(chǎn)管理資料包括：本部門固定資產(chǎn)清冊、

固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)變動匯總表及變動原始憑證、固定資產(chǎn)實物

管理工作記錄。

財務(wù)部門應(yīng)建立的固定資產(chǎn)資料包括：全公司固定資產(chǎn)清冊、固定

資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)變動匯總表及變動原始憑證、固定資產(chǎn)實物管理

工作記錄。

4、固定資產(chǎn)管理工作流程

固定資產(chǎn)使用部門每月（5號前）依據(jù)本部門固定資產(chǎn)清冊對固定

資產(chǎn)進行核實，并向財務(wù)部門報送本部門固定資產(chǎn)變動情況匯總表

（格式2）。

財務(wù)部門根據(jù)各使用部門報送的固定資產(chǎn)變動情況表對固定資產(chǎn)

變動情況進行核對，并對固定資產(chǎn)賬務(wù)進行調(diào)整，同時編制本單位固

定資產(chǎn)變動情況表。

5、固定資產(chǎn)清查工作及流程

每年各部門應(yīng)對本部門的固定資產(chǎn)進行清查。

由財務(wù)部同固定資產(chǎn)使用部門依據(jù)固定資產(chǎn)清冊對本部門固定資

產(chǎn)實物進行清點，確定固定資產(chǎn)實物與卡片、清冊相符，并將清冊結(jié)

果上報固定資產(chǎn)管理部門。

財務(wù)部根據(jù)各使用單位清查結(jié)果核對固定資產(chǎn)賬，確保賬卡、賬賬

相符。對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等要查明原因并及時進行處

理。

資產(chǎn)清查完成后由財務(wù)部重新打印資產(chǎn)清冊，并由固定資產(chǎn)使用部

門與管理部門簽字確認后發(fā)到各使用部門。

6、固定資產(chǎn)卡片、標(biāo)簽變動流程

固定資產(chǎn)發(fā)生變動時要在固定資產(chǎn)卡片上進行記錄，并有相關(guān)人員

簽名。

固定資產(chǎn)標(biāo)簽由財務(wù)部統(tǒng)一制作，使用部門負責(zé)粘貼。

7、固定資產(chǎn)新增及報廢流程

公司新購建固定資產(chǎn)，由承辦部門填制固定資產(chǎn)購置申請單（格式

8）,收后辦理工程決算或財務(wù)報賬手續(xù)，并由使用部門填制“固定資

產(chǎn)收入憑證”（格式4）送交財務(wù)部門，財務(wù)部核對無誤后，據(jù)以制

固定資產(chǎn)卡片，并辦理財務(wù)處理手續(xù)，同時將固定資產(chǎn)卡片和固定資

產(chǎn)標(biāo)簽交使用部門登記和粘貼。

固定資產(chǎn)報廢時，由使用部門提出并經(jīng)相關(guān)部門鑒定后，填制“固

定資產(chǎn)報廢申請表"（格式5）,送交財務(wù)部審查驗證并報總經(jīng)理審批。

報廢申請批準(zhǔn)后，由使用部門組織清理，并會同財務(wù)部門根據(jù)批復(fù)和

清理報告（格式7）進行賬務(wù)處理，注銷固定資產(chǎn)卡片、調(diào)整固定資

產(chǎn)清冊。

8、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧和損毀

當(dāng)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧和損毀時，由使用部門填制“固定資產(chǎn)盤盈

（盤虧、損毀）報告單”（格式6）,經(jīng)相關(guān)部門和財務(wù)部門審查檢驗

后報總經(jīng)理審批。申請批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門根據(jù)批復(fù)進行賬務(wù)處理,

調(diào)整固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)清冊。

附：格式1、格式2、格式3、格式4、格式5、格式6、格式7、格式8

格式1:固定資產(chǎn)卡片

卡片編號:資產(chǎn)歸屬:資產(chǎn)編號:

會計科目:負責(zé)人:填報日期:

資產(chǎn)名稱結(jié)構(gòu)規(guī)格

單位及數(shù)量使用部門及地點

購建日期產(chǎn)權(quán)及憑證執(zhí)照

使用日期附屬設(shè)備及附件

折舊年限折舊方法

價原值折月折舊率月折舊額

凈值年折舊率年折舊額

值殘值舊累計折舊建卡日期

卡片變動情況

日期摘要變動原因變動內(nèi)容

格式2：固定資產(chǎn)變動匯總表

明細科目（部門）:

年摘要卡片張數(shù)原值

月0增加減少現(xiàn)有增加減少現(xiàn)有

期初數(shù)

期末合計數(shù)

格式3：固定資產(chǎn)清冊

使用部門名稱：

資產(chǎn)明細資產(chǎn)卡片單位規(guī)格使用構(gòu)建所在責(zé)任資產(chǎn)

編號科目名稱編號數(shù)量憑證年限日期地點人原值

合計

使用部門資產(chǎn)管理員使用部門主管：

公司固定資產(chǎn)管理員財務(wù)主管：

格式4：固定資產(chǎn)收入（付出）憑證

日期：編號:

資產(chǎn)目錄會計科目

資產(chǎn)名稱結(jié)構(gòu)規(guī)格

單位數(shù)量所在地點

單價所屬設(shè)備及附件

總價

全部耐用年限年折舊率

折舊年限

截止年月日固定資產(chǎn)收入來源（或付出）原因：

已提折舊累計元

已使用年限年

尚可使用年限年

總經(jīng)理：

財務(wù)主管：固定資產(chǎn)管理員:

使用單位主管：制表：

格式5：固定資產(chǎn)報廢申請表

使用部門：日期：編號:

資產(chǎn)目錄資產(chǎn)編號

資產(chǎn)名稱結(jié)構(gòu)規(guī)格

會計科目所在地點

單位數(shù)量開始使用年限

全部耐用年限

原值

折舊年限

累計折舊實際使用年限

凈值原定凈殘值

報廢原因

相關(guān)部門鑒定意見財務(wù)部門意見股份公司意見

總經(jīng)理：

財務(wù)主管：固定資產(chǎn)管理員：

使用單位主管：制表：

格式6：固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告表

使用部門：日期：編號:

資產(chǎn)編號名稱數(shù)量原值已提折舊凈值原因及處理意見

相關(guān)部門鑒定意見財務(wù)部門意見股份公司意見

總經(jīng)理：

財務(wù)主管：固定資產(chǎn)管理員:

使用單位主管:制表：

編號：

時間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第23頁共31頁

格式7：固定資產(chǎn)清理報告（日期）

根據(jù)年月日第號固定資產(chǎn)報廢申請表，清理結(jié)果如下:

1固定資產(chǎn)目錄

2固定資產(chǎn)名稱及編號

3結(jié)構(gòu)規(guī)格

4單位數(shù)量

5開始使用日期

6原值

7累計折舊

8凈值

9開始清理日期

10清理完工日期

拆除后金額

11

設(shè)備零件及廢料處理意見

12變價收入

13清理費用

14清理凈收益

總經(jīng)理：財務(wù)主管：經(jīng)辦人：

格式8：固定資產(chǎn)購置申請單（日期）

購置時間：申請部門:

資產(chǎn)名稱規(guī)格單位數(shù)量使用年限備注

購置事由

審批：部門主管：申請人：

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編號：

時間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第24頁共31頁

第九章會計崗位職責(zé)

1、在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)及公司財務(wù)制度，做好

會計工作。

2、負責(zé)各種票據(jù)的合法性、合理性及規(guī)范性審查，并制作會計憑

證。

3、將會計憑證交由財務(wù)總監(jiān)審查確認后、登記入賬。

4、負責(zé)會計憑證、賬冊憑證的保管及會計檔案歸檔工

5、及時、準(zhǔn)確提供有關(guān)數(shù)據(jù)資料及報表。

6、定期或不定期對庫存物資、現(xiàn)金、銀行存款等清查核對，做到

賬賬、賬物、賬款相符，發(fā)現(xiàn)問題及時向總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)匯報。

7、按時做好總賬、分類賬、各項報表及稅金申報、繳納工作。

8、積極支持、配合其它部門工作，不斷提高專業(yè)能力和服務(wù)水平。

9、完成總經(jīng)理及財務(wù)部總監(jiān)交辦的其它工作。

第24頁共31頁

編號：

時間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第25頁共31頁

第十章出納崗位職責(zé)

1、在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)及公司財務(wù)制度，做好

出納工作。

2、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到

日結(jié)月清，賬款相符。

3、保管現(xiàn)金和有價證券，保管有關(guān)印章，對空白收據(jù)和空白支票

要嚴格保管好，專設(shè)登記薄登記，認真辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。

4、積極配合會計做好核算工作，會計憑證及時傳遞。

5、及時與銀行對賬單核對，對未達賬款項做好調(diào)節(jié)表，如發(fā)現(xiàn)問

題及時處理。

6、積極支持、配合其它部門工作，不斷提高專業(yè)能力和服務(wù)水平。

7、完成總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)交辦的其它工作。

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編號：

時間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第26頁共31頁

第十一章財務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)

1、本著忠于職守、誠實守信的原則，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下并向總經(jīng)

理負責(zé)，組織實施財務(wù)部工作。

2、做好財務(wù)人員團隊建設(shè)，帶出一支職業(yè)道德好、責(zé)任心強、業(yè)

務(wù)技能高的財務(wù)隊伍。

3、組織制定本單位的各項財務(wù)制度并貫徹執(zhí)行。

4、組織財務(wù)部人員完成公司各項日常財務(wù)工作，并對財務(wù)人員的

工作給予支持、督導(dǎo)、檢查。

5、定期向總經(jīng)理提交財務(wù)核算及財務(wù)管理報告，并提出相關(guān)建議。

6、積極支持、配合其它部門工作，不斷提高專業(yè)能力和服務(wù)水平。

7、完成總經(jīng)理交辦的其它工作。

第26頁共31頁

編號：

時間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第27頁共31頁

第十二章財務(wù)部職責(zé)

在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下并向總經(jīng)理負責(zé)，完成公司財務(wù)事務(wù)。

1、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)政策，遵守財務(wù)制度，全面負責(zé)公司財務(wù)管

理、會計核算、稅收申報及相關(guān)財務(wù)事務(wù)。

2、制定公司各項財務(wù)管理制度和會計制度，在公司各個部門之間

以及財務(wù)部內(nèi)部相關(guān)人員之間建立起規(guī)范的財務(wù)審查、核算體系，并

督促公司各部門嚴格執(zhí)行。

3、定期對公司的收、支情況進行分析，及時向總經(jīng)理匯報資金運

轉(zhuǎn)情況。

4、采取謹慎的財務(wù)政策，做好資金安全工作，合理理財。

5、負責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算

帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資

料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料，按合同、預(yù)算、

審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料

設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算，完成各項成本輔助賬的設(shè)置，健全各

項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

6、參與公司籌資方案的擬定和實施，做好公司籌融資工作；

7、參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究,

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編號：

時間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第28頁共31頁

提供財務(wù)意見；

8、負責(zé)公司財務(wù)預(yù)算管理、編制公司各項財務(wù)收支計劃

9、負責(zé)編制財務(wù)報表，提供財務(wù)數(shù)據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況

和經(jīng)營成果，并作好項目和財務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

10、監(jiān)督財務(wù)收支，處理協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，

依法計繳稅費。

11、負責(zé)公司財務(wù)會計檔案的保管，票據(jù)申購、使用、核銷等管理

工作；

12、負責(zé)審核、監(jiān)督、檢查、辦理資金日常使用支付、費用開支報

銷及財產(chǎn)管理，收回售樓款，清理催收應(yīng)收賬款，按日編報資金日報

表，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕浪費及不合理開支；

13、積極配合其他部門的工作。

第28頁共31頁

編號：

時間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第29頁共3