廣告公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度

廣告公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度第一章總則為確保公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性和有效性，保障公司資產(chǎn)的安全和增值，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)規(guī)章制度。通過(guò)本制度的實(shí)施，明確財(cái)務(wù)管理的責(zé)任和流程，提高公司財(cái)務(wù)運(yùn)作的透明度和規(guī)范性，促進(jìn)公司健康發(fā)展。1.1制度目標(biāo)本制度旨在建立健全公司財(cái)務(wù)管理體系，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)，支持公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性。1.2適用范圍本制度適用于公司全體員工，特別是財(cái)務(wù)部門(mén)及各業(yè)務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)相關(guān)人員。所有與公司財(cái)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的行為均需遵循本制度。1.3依據(jù)法規(guī)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī)，以及公司內(nèi)部規(guī)章制度制定。第二章財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)2.1財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部下設(shè)會(huì)計(jì)組、出納組和預(yù)算組，分別負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、現(xiàn)金管理和預(yù)算編制及執(zhí)行的相關(guān)工作。2.2財(cái)務(wù)職責(zé)-財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司整體財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制及分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制等。-會(huì)計(jì)組：負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)核算、憑證編制、賬簿管理、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制等。-出納組：負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的管理、票據(jù)的收發(fā)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核及資金支付等。-預(yù)算組：負(fù)責(zé)年度預(yù)算的編制、預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，提出預(yù)算調(diào)整建議。2.3財(cái)務(wù)監(jiān)督公司設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保公司財(cái)務(wù)行為的合規(guī)性和有效性。第三章財(cái)務(wù)核算3.1會(huì)計(jì)基礎(chǔ)公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則建立會(huì)計(jì)核算體系。會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表的填寫(xiě)和保存必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1.報(bào)銷(xiāo)流程員工需報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并附上相關(guān)憑證（如發(fā)票、收據(jù)等），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后提交財(cái)務(wù)部審核。2.審核標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保費(fèi)用的合理性和合規(guī)性。未經(jīng)審批的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。3.3收入管理1.收入確認(rèn)公司應(yīng)在確認(rèn)銷(xiāo)售合同履行完成、客戶(hù)付款到位后，方可確認(rèn)收入，并及時(shí)開(kāi)具發(fā)票。2.賬款管理對(duì)于應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期進(jìn)行催收，確保賬款的及時(shí)回收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。第四章預(yù)算管理4.1預(yù)算編制1.編制原則預(yù)算編制應(yīng)遵循合理、可行、可控的原則，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況提出預(yù)算申請(qǐng)。2.審批流程各部門(mén)預(yù)算需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總并提交公司高層審批。4.2預(yù)算執(zhí)行1.執(zhí)行監(jiān)控財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差。2.調(diào)整機(jī)制如需對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，需填寫(xiě)《預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部審核后提交公司高層審批。第五章財(cái)務(wù)報(bào)告5.1報(bào)告內(nèi)容財(cái)務(wù)部應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括但不限于月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告及年度財(cái)務(wù)總結(jié)報(bào)告。5.2報(bào)告流程1.報(bào)告編制財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)核算結(jié)果，及時(shí)編制各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)告，并確保其準(zhǔn)確性和完整性。2.報(bào)告審核財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)提交公司高層審核，審核通過(guò)后對(duì)外發(fā)布。第六章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制6.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別公司應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別可能影響公司財(cái)務(wù)安全和穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)因素。6.2風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.控制措施針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)制定相應(yīng)的控制措施，包括但不限于內(nèi)部審計(jì)、資金使用審批、定期財(cái)務(wù)分析等。2.責(zé)任追究對(duì)因違反財(cái)務(wù)管理制度導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)損失的行為，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第七章監(jiān)督與評(píng)估7.1內(nèi)部審計(jì)公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保制度的有效性和適用性。7.2反饋機(jī)制財(cái)務(wù)部應(yīng)建立健全反饋機(jī)制，鼓勵(lì)員工對(duì)財(cái)務(wù)管理制度提出建議和意見(jiàn)，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。附則本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)园l(fā)布之日起實(shí)施。公司如需對(duì)本制度進(jìn)行修訂，應(yīng)提前通知全體員工并進(jìn)行相應(yīng)培訓(xùn)，確保制度的有效落實(shí)。---