財務(wù)報銷制度及細(xì)則

財務(wù)報銷制度及細(xì)則財務(wù)報銷制度及細(xì)則第一章總則一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，本著合理、節(jié)約的原則，控制費用支出，特制定本制度。二、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、薪資福利費用及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。三、本制度適用公司全體員工。第二章借款管理規(guī)定一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。二、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。三、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。四、借款銷賬規(guī)定：1、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。五、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。六、借款流程1、借款人按規(guī)定填寫《借支單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。2、審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。3、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三章日常費用報銷管理規(guī)定一、日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。二、費用報銷的一般規(guī)定1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。2、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。3、按規(guī)定的審批程序報批。4、報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。5、費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第四章差旅費報銷制度及流程一、營銷人員差旅費列支標(biāo)準(zhǔn)項目細(xì)分部門經(jīng)理及以上一般員工住宿費省會、一類城市220元/天150元/天地級、二類城市150元/天120元/天縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)110元/天90元/天交通費長途交通火車硬臥/長途汽車市內(nèi)交通出租車控制使用公汽/出租車報批伙食補助50元/天注：1、差旅費限額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)實報實銷，超限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理；2、乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6個小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購硬臥票（若未享受硬臥，也可報銷硬臥票價）；3、出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)；4、單次出差發(fā)生的宴請、商務(wù)談判、購買辦公用品、禮品、郵寄資料等費用應(yīng)與差旅費一同審批報銷；5、以上報銷原始憑證以正式發(fā)票為準(zhǔn)，如遇有特殊情況，只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋業(yè)務(wù)單位公章，以及開票人以備核查；6、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返漢時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計；7、營銷人員出差前填寫《出差計劃表》，經(jīng)部門經(jīng)理審批后方可出差，出差結(jié)束后填寫《出差匯報表》，說明出差任務(wù)的完成情況，報銷前交由部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。二、工程人員差旅費列支標(biāo)準(zhǔn)由于工程施工的特殊性，工程人員的在途交通和伙食補助費用標(biāo)準(zhǔn)同上條營銷人員差旅費列支標(biāo)準(zhǔn)，駐地施工的住宿費和伙食補助標(biāo)準(zhǔn)如下表：項目部門經(jīng)理及以上一般員工住宿費90元/天70元/天伙食補助30元/天注：工程項目轉(zhuǎn)場發(fā)生的交通運輸費實報實銷。三、參加會議、學(xué)習(xí)的報銷標(biāo)準(zhǔn)赴外地參加會議和培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的人員，其會議、學(xué)習(xí)期間的住宿費、伙食補助和市內(nèi)交通費由主持召開會議、學(xué)習(xí)的單位統(tǒng)一支報的，公司不予報銷費用。食宿自理的，需提供自理證明，按第三條所列標(biāo)準(zhǔn)報銷。把住宿費、會務(wù)費、考察費等合開一張票據(jù)的，不再進(jìn)行任何補助。在武漢市內(nèi)參加會議和培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的人員，其會務(wù)費、培訓(xùn)費等據(jù)實報銷，不再報銷其他費用。四、出差人員趁出差或?qū)W習(xí)方便，事先經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費，多開支的部分由個人負(fù)擔(dān)?？鄢龢?biāo)準(zhǔn)，火車按快車（包括特快）票價，輪船按三等艙位票價計算，不發(fā)繞道和在家期間的伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。五、差旅費報銷流程1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按第二章借款流程辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，并附總經(jīng)理審批的《出差匯報表》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。第五章辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程一、管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司總經(jīng)辦統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。二、報銷流程1、購置申請:公司總經(jīng)辦每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)總經(jīng)辦提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)?。第六章招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程一、費用標(biāo)準(zhǔn)1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2、培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司總經(jīng)辦統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送總經(jīng)辦。總經(jīng)辦根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到總經(jīng)辦資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。二、報銷流程：1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2、培訓(xùn)費由總經(jīng)辦人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4、其他費用報銷參照第三章日常費用報銷制度及流程辦理。第七章工資福利及相關(guān)費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工薪福利支付流程：1、總經(jīng)辦每月5日前根據(jù)考勤表編制的上月工資表交總經(jīng)理審批。2、每月10日員工到財務(wù)部領(lǐng)自己的工資條并與工資袋內(nèi)的現(xiàn)金進(jìn)行核實簽收，駐外人員或項目經(jīng)理在外時可由銀行匯款；3、其他福利費支出由總經(jīng)辦人員填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)部進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第八章專項支出財務(wù)報銷制度及流程專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修其他專項費用等。1、此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。2、報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及總經(jīng)理批準(zhǔn)生效的申請報告。3、結(jié)賬報銷：資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料按規(guī)定填寫報銷單；按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；財?wù)部根據(jù)審批后的報銷單大額以支票形式付款，小額以現(xiàn)金形式付款；若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第九章報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)