歐盟碳交易對(duì)我國(guó)水泥行業(yè)的啟示

隨著經(jīng)濟(jì)建設(shè)規(guī)模的不斷增大，我國(guó)水泥行業(yè)經(jīng)歷了快速發(fā)展時(shí)期，1986年到2022年，水泥累計(jì)消耗450億t。當(dāng)前，在城鎮(zhèn)化與基礎(chǔ)建設(shè)需求放緩、提升建筑材料效率等多重因素影響下，我國(guó)水泥需求與產(chǎn)量將呈現(xiàn)明顯下降趨勢(shì)。全球水泥行業(yè)碳排放約25億t/a，工業(yè)領(lǐng)域中的碳排放量?jī)H次于鋼鐵。根據(jù)科學(xué)碳目標(biāo)（SBTi）指南預(yù)測(cè)，1.5℃目標(biāo)情景下，2020~2050年間，留給全球水泥行業(yè)的碳排放空間僅有350~410億t。截至2022年，全球有46個(gè)國(guó)家級(jí)司法管轄區(qū)和35個(gè)城市、州和地區(qū)將碳定價(jià)作為其減排政策的核心組成部分[3]，目前有28個(gè)碳市場(chǎng)正在運(yùn)行；而歐盟碳排放交易體系是第一個(gè)，也是覆蓋行業(yè)最多、交易額最大的區(qū)域碳市場(chǎng)，其發(fā)展歷程值得研究與學(xué)習(xí)。我國(guó)已作出“碳達(dá)峰、碳中和”承諾，并在兩年內(nèi)搭建起了雙碳“1+N”政策體系。2021年啟動(dòng)的全國(guó)碳交易市場(chǎng)僅覆蓋電力行業(yè)，碳排放覆蓋量居全球之首。目前我國(guó)水泥行業(yè)的碳排放約13億t/a，工信部、國(guó)家發(fā)改委等四部委聯(lián)合印發(fā)的《建材行業(yè)碳達(dá)峰實(shí)施方案》（工信部聯(lián)原〔2022〕149號(hào)）中明確“研究將水泥等重點(diǎn)行業(yè)納入全國(guó)碳交易”。歐盟碳市場(chǎng)對(duì)于區(qū)域降碳目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，以及其“總量控制”目標(biāo)下的配額分配及配套政策設(shè)計(jì)，可為我國(guó)推進(jìn)全國(guó)碳交易市場(chǎng)擴(kuò)容提供寶貴的經(jīng)驗(yàn)啟示。

1、歐盟碳交易對(duì)水泥行業(yè)的影響1.1歐洲水泥碳排放基本情況自2008年以來(lái)，歐洲水泥產(chǎn)量長(zhǎng)期保持在0.4t/（a·人）（見(jiàn)圖1），產(chǎn)能發(fā)揮率穩(wěn)定在60%以上水平，基本沒(méi)有新增產(chǎn)能。窯線熟料產(chǎn)量分布見(jiàn)圖2，2000t/d以下的熟料產(chǎn)能占比57%。圖1歐盟水泥產(chǎn)量、產(chǎn)能情況圖2歐盟窯線產(chǎn)能占比情況1.2歐盟碳排放交易體系（EUETS）歐盟建立了全世界第一個(gè)針對(duì)溫室氣體的多國(guó)總量控制與交易（CapandTrade）體系，經(jīng)過(guò)近20年的發(fā)展，歐盟碳市場(chǎng)已成為推動(dòng)地區(qū)碳減排和綠色低碳發(fā)展的重要機(jī)制。歐盟碳排放交易體系現(xiàn)已在30個(gè)國(guó)家/地區(qū)實(shí)施（27個(gè)歐盟成員國(guó)、冰島、列支敦士登和挪威），涉及人口總計(jì)超過(guò)5億人，覆蓋歐洲經(jīng)濟(jì)體38%的溫室氣體排放量，為碳配額建立了一個(gè)真正的內(nèi)部市場(chǎng)。2022年歐盟碳市場(chǎng)交易金額約7?510億歐元，交易量約92億t，分別約占全球各碳市場(chǎng)交易總金額和交易總量的87%和74%。1.3水泥行業(yè)配額分配1）第一階段（2005~2007）又被稱為試點(diǎn)階段，歐盟成員國(guó)國(guó)家通過(guò)分配計(jì)劃確定分配，免費(fèi)分配95%的配額。水泥行業(yè)基于歷史法分配。由于缺乏高質(zhì)量歷史數(shù)據(jù)及配額分配經(jīng)驗(yàn)，歐盟碳市場(chǎng)根據(jù)預(yù)估進(jìn)行碳配額發(fā)放，市場(chǎng)上的配額供給嚴(yán)重供大于求，導(dǎo)致第一階段碳市場(chǎng)產(chǎn)生大量盈余，碳價(jià)一度跌為零。2）第二階段（2008~2012）與第一階段相似，繼續(xù)采用歷史法分配，免費(fèi)配額降至90%。第二階段水泥產(chǎn)量大幅度下降，加之經(jīng)濟(jì)危機(jī)等波動(dòng)影響，配額量和抵消信用大于市場(chǎng)需求量，供過(guò)于求導(dǎo)致碳價(jià)一度跌為零。同時(shí)，過(guò)剩配額結(jié)轉(zhuǎn)到下一階段，導(dǎo)致第三階段初期市場(chǎng)碳價(jià)僅3~7歐元/t。3）第三階段（2013~2020）該階段是歐盟碳市場(chǎng)的成熟發(fā)展階段，歐盟統(tǒng)一了分配規(guī)則，在整個(gè)交易期間內(nèi)拍賣了57％的配額，通過(guò)基準(zhǔn)免費(fèi)分配其余43%的配額。電力行業(yè)沒(méi)有免費(fèi)配額，為拍賣配額的主要購(gòu)買者。歐盟碳市場(chǎng)根據(jù)工業(yè)產(chǎn)品的單位產(chǎn)品碳排放基準(zhǔn)值確定免費(fèi)配額，第三階段的基準(zhǔn)值是基于2007年、2008年活動(dòng)水平計(jì)算，設(shè)定均為具體行業(yè)中前10%水平的平均值。考慮到歐盟水泥行業(yè)普遍存在碳泄漏風(fēng)險(xiǎn)，水泥行業(yè)都獲得了免費(fèi)配額。免費(fèi)配額=2005~2008年產(chǎn)量中位數(shù)×灰水泥熟料碳排放基準(zhǔn)值（766kgCO2/t[4]）（或白水泥熟料碳排放基準(zhǔn)值（987kgCO2/t[4]））×（1-年均下降系數(shù)LRF1.74%）×（1-跨行業(yè)修正系數(shù)CSCF5.7%）注：766kgCO2/t為2007年水泥行業(yè)灰水泥前10%水平的平均值，不包含電力等間接排放。第2年起，實(shí)際碳排放量在上年配額分配的50%以上，則獲得全部配額；實(shí)際碳排放量在上年配額分配的25%以上，則獲得50%的配額；實(shí)際碳排放量在上年配額分配的10%以上，則獲得20%的配額。4）第四階段（2021~2030）歐盟碳市場(chǎng)的第四階段是第三階段深入發(fā)展的延續(xù)。第四階段單位產(chǎn)品碳排放的基準(zhǔn)值更新兩次，分為2021~2025年期間和2026~2030年期間。根據(jù)2016年的活動(dòng)數(shù)據(jù)，基準(zhǔn)值由具體行業(yè)內(nèi)10%最高效率裝置的平均排放強(qiáng)度確定。具體到水泥行業(yè)，灰水泥熟料的基準(zhǔn)值由第三階段的766kgCO2/t下降到第四階段的693kgCO2/t，下降率為9.53%。免費(fèi)配額（2021~2025）=2014~2018年平均熟料產(chǎn)量×灰水泥熟料碳排放基準(zhǔn)值（693kgCO2/t）（或白水泥熟料碳排放基準(zhǔn)值（957kgCO2/t）[5]）×（1－年均下降系數(shù)LRF）×跨行業(yè)修正系數(shù)CSCF（取值為1）注：年均下降系數(shù)（LRF）：2021~2023年為2.2%；2024~2027年為4.3%；2028~2030年為4.4%。為反映產(chǎn)量的持續(xù)變化，如果與初始水平（2014~2018年平均產(chǎn)量）相比，產(chǎn)品產(chǎn)量變化超過(guò)15%（基于兩年的滾動(dòng)平均值），免費(fèi)分配的配額按年更新。1.4歐盟碳交易對(duì)水泥行業(yè)的正面影響歐盟碳市場(chǎng)覆蓋219家水泥窯線工廠，共計(jì)328條窯線，水泥產(chǎn)能共計(jì)約2.73億t（不含白水泥），水泥行業(yè)占?xì)W盟碳交易體系碳排放許可交易總量的7%。歐盟碳市場(chǎng)的實(shí)施對(duì)水泥行業(yè)的減排效果明顯，被認(rèn)為是實(shí)現(xiàn)歐洲工業(yè)氣候中和的重要舉措，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：1）水泥行業(yè)碳排放逐年下降據(jù)統(tǒng)計(jì)，歐盟的平均能耗水平相較歐洲低8kgce/t。歐盟排放交易體系及其碳減排目標(biāo)是推動(dòng)水泥生產(chǎn)能效提高的一個(gè)重要因素。對(duì)于水泥行業(yè)的降碳路徑選擇，歐洲主要關(guān)注水泥生產(chǎn)工序的替代能源供應(yīng)，不重視高效電機(jī)等通用設(shè)備。由歐盟碳市場(chǎng)公開的碳排放數(shù)據(jù)（見(jiàn)圖3），可以看出熟料碳排放強(qiáng)度和總量呈不斷下降趨勢(shì)。圖3歐盟水泥行業(yè)熟料工序碳排放情況（針對(duì)灰水泥，不含電力等間接排放）2）碳排放成本在水泥企業(yè)可接受的范圍內(nèi)據(jù)統(tǒng)計(jì)[8]，歐盟碳市場(chǎng)覆蓋的水泥企業(yè)，排放二氧化碳的平均履約成本為4.42歐元/t水泥，占水泥生產(chǎn)成本約8%~10%，碳成本企業(yè)可承受。同時(shí)，基準(zhǔn)法提供了一定比例的免費(fèi)配額，企業(yè)的平均履約成本降低，這也意味著削弱了一部分的碳成本傳遞。參考?xì)W洲現(xiàn)行配額分配方法，對(duì)水泥行業(yè)納入全國(guó)碳市場(chǎng)的碳成本進(jìn)行預(yù)測(cè)（見(jiàn)表1），以水泥行業(yè)前10%水平作為基準(zhǔn)值，現(xiàn)有碳價(jià)水平情況下，國(guó)內(nèi)水泥企業(yè)平均履約成本不到2元/t水泥，占水泥生產(chǎn)成本不足1%。表1歐盟及我國(guó)碳市場(chǎng)碳成本

2、對(duì)水泥行業(yè)納入全國(guó)碳市場(chǎng)的啟示歐盟碳排放權(quán)交易體系經(jīng)歷了長(zhǎng)時(shí)間的運(yùn)行和經(jīng)驗(yàn)積累，建立了可靠的數(shù)據(jù)庫(kù)和交易體系，實(shí)現(xiàn)了控排企業(yè)的高履約水平，主要經(jīng)驗(yàn)啟示包括：2.1建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一的碳市場(chǎng)歐盟碳市場(chǎng)從第一階段開始就納入了火電、冶金、鋼鐵、建材、化工、造紙、電解鋁等高耗能行業(yè)。水泥行業(yè)作為一個(gè)單獨(dú)的行業(yè)無(wú)法實(shí)現(xiàn)碳中和，只有在政府支持和公眾參與下，在更廣泛的建筑、能源和運(yùn)輸?shù)壬舷掠涡袠I(yè)協(xié)同的情況下，才能實(shí)現(xiàn)碳中和目標(biāo)。歐盟碳市場(chǎng)從第三階段開始，實(shí)現(xiàn)了成員國(guó)間的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，包括歐盟范圍內(nèi)總量控制、形成統(tǒng)一的分配規(guī)則、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、核查與認(rèn)證（MRVA）、歐盟注冊(cè)登記要求等。在這個(gè)過(guò)程中，歐盟汲取了前兩個(gè)階段所遇到的配額過(guò)度分配、違法行為問(wèn)題和教訓(xùn)，采取相應(yīng)的調(diào)控措施以維持市場(chǎng)穩(wěn)定，同時(shí)提高了企業(yè)對(duì)于碳成本的認(rèn)識(shí)，并將其納入投資決策。基于此，我國(guó)碳市場(chǎng)擴(kuò)容應(yīng)盡快將石化、化工、鋼鐵、有色、造紙等高碳排放工業(yè)企業(yè)一并納入碳交易市場(chǎng)；同時(shí)，歐盟碳市場(chǎng)第三、四階段所秉持的協(xié)同一致、自上而下原則，對(duì)我國(guó)碳市場(chǎng)擴(kuò)容具有重要的借鑒意義。2.2基于總量控制的配額分配方法實(shí)現(xiàn)了碳排放強(qiáng)度和總量的逐年下降歐洲碳市場(chǎng)第三、四階段采用基于歷史產(chǎn)量的基準(zhǔn)法進(jìn)行免費(fèi)分配，免費(fèi)獲得的配額數(shù)量取決于適用于全行業(yè)的產(chǎn)品排放強(qiáng)度與企業(yè)歷史產(chǎn)量水平，對(duì)效率高的企業(yè)有利，激勵(lì)行業(yè)內(nèi)的迭代[3]。歐盟有明確清晰的總量控制和階段削減目標(biāo)，歐盟委員會(huì)提出2030年在1990年基礎(chǔ)上減排55%（來(lái)自歐盟委員會(huì)《2030年氣候目標(biāo)計(jì)劃》），由其統(tǒng)一制定配額分配方案，配額總量不斷下降，第四階段配額按相應(yīng)比例線性下降（歐盟為實(shí)現(xiàn)《歐洲綠色協(xié)議》，出臺(tái)了一系列歐洲氣候法律，并使脫碳努力與最新的2030年氣候目標(biāo)相一致，將線性削減系數(shù)從2.2%提高至4.2%），保證了歐盟范圍內(nèi)水泥熟料的理性供給，促使碳排放強(qiáng)度的進(jìn)一步下降，實(shí)現(xiàn)了碳總量與強(qiáng)度的“雙控”。碳交易已被驗(yàn)證是一項(xiàng)重要的碳減排政策手段，碳市場(chǎng)的總量控制要求應(yīng)與國(guó)家碳減排目標(biāo)直接掛鉤，設(shè)計(jì)自上而下。我國(guó)碳市場(chǎng)建設(shè)應(yīng)汲取歐盟碳市場(chǎng)前兩個(gè)階段的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更多地借鑒第三、第四階段配額分配方式及保障措施，從而從市場(chǎng)主體的層面上保證配額的稀缺性和碳市場(chǎng)運(yùn)行的穩(wěn)定性。2.3配額分配應(yīng)確保以最具成本效益的方式提供減排激勵(lì)配額分配方法在一定程度上決定了企業(yè)的應(yīng)對(duì)策略和減排動(dòng)力，激勵(lì)企業(yè)以最具成本效益的方式碳排放是碳市場(chǎng)建立的初衷和基本目標(biāo)。作為一項(xiàng)重要的碳減排政策手段，工業(yè)領(lǐng)域中基于單位產(chǎn)品的配額分配方法應(yīng)具備科學(xué)性、公平性和可操作性。歐盟碳市場(chǎng)中工業(yè)領(lǐng)域配額分配方案具有較好的延續(xù)性，對(duì)帶來(lái)確定碳減排量的技術(shù)一視同仁，確保激勵(lì)先進(jìn)。因此，配額分配方案應(yīng)基于碳減排目標(biāo)，充分考慮行業(yè)減碳技術(shù)手段、減碳路徑規(guī)劃和政策導(dǎo)向，對(duì)水泥行業(yè)中綠色低碳、減污降碳協(xié)同潛力大的技術(shù)（如鋼渣和污泥等非碳酸鹽替代原料、生物質(zhì)和一般可燃固廢等替代燃料、燃燒效率提升、CCS等）帶來(lái)的碳減排給予等量的配額，清晰引導(dǎo)企業(yè)規(guī)劃減碳路線、研發(fā)和實(shí)施“降碳”技術(shù)、獲得碳收益轉(zhuǎn)而繼續(xù)投資降碳項(xiàng)目，在高碳排放企業(yè)中形成示范效應(yīng)，促進(jìn)水泥行業(yè)低碳發(fā)展。另外，按照歐盟碳市場(chǎng)第三、第四階段配額分配的原則，逐步退出市場(chǎng)的歐盟水泥熟料生產(chǎn)企業(yè)根據(jù)其前兩年熟料生產(chǎn)情況，持有一定數(shù)量的免費(fèi)碳配額；也就是說(shuō)熟料產(chǎn)能的逐步退出，可通過(guò)碳市場(chǎng)的免費(fèi)配額得到一定的補(bǔ)償。這對(duì)我國(guó)運(yùn)用碳市場(chǎng)機(jī)制去產(chǎn)能有一定的借鑒意義。2.4降低免費(fèi)配額供給，提升碳價(jià)歐盟碳市場(chǎng)中配額的稀缺和碳價(jià)的合理上漲可以促進(jìn)大量資本投入歐洲減碳領(lǐng)域的技術(shù)進(jìn)步，并促成技術(shù)-經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。隨著2026年碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制（CBAM