“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案

?“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案一、背景與目的近年來，我國(guó)企事業(yè)單位在財(cái)務(wù)管理過程中，“小金庫(kù)”現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，損害國(guó)家和群眾利益。為貫徹落實(shí)中央關(guān)于嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管的要求，確保資金安全、規(guī)范財(cái)務(wù)行為，特制定本實(shí)施方案，對(duì)“小金庫(kù)”問題進(jìn)行專項(xiàng)治理。二、工作原則1.堅(jiān)持依法依規(guī)。嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)“小金庫(kù)”問題進(jìn)行查處。2.堅(jiān)持問題導(dǎo)向。針對(duì)“小金庫(kù)”問題產(chǎn)生的根源，深入查找原因，確保治理工作取得實(shí)效。3.堅(jiān)持綜合治理。發(fā)揮各部門協(xié)同作用，形成合力，共同推進(jìn)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作。4.堅(jiān)持源頭防范。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，從源頭上預(yù)防“小金庫(kù)”問題的發(fā)生。三、治理范圍1.企事業(yè)單位內(nèi)部所有部門、單位。2.企事業(yè)單位下屬子公司、分支機(jī)構(gòu)。3.企事業(yè)單位與外部單位合作項(xiàng)目。四、工作內(nèi)容1.自查自糾。各企事業(yè)單位要對(duì)照“小金庫(kù)”問題的表現(xiàn)形式，認(rèn)真開展自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.檢查核實(shí)。各級(jí)監(jiān)管部門要對(duì)企事業(yè)單位自查自糾情況進(jìn)行檢查核實(shí)，確保問題得到妥善處理。3.整改落實(shí)。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要明確整改措施、整改時(shí)限，確保整改到位。4.建立長(zhǎng)效機(jī)制。通過完善制度、加強(qiáng)監(jiān)管，構(gòu)建預(yù)防“小金庫(kù)”問題的長(zhǎng)效機(jī)制。五、具體措施1.加強(qiáng)宣傳教育。通過舉辦培訓(xùn)班、座談會(huì)等形式，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理知識(shí)宣傳，提高財(cái)務(wù)人員遵紀(jì)守法的意識(shí)。2.完善財(cái)務(wù)制度。修訂完善財(cái)務(wù)管理制度，明確財(cái)務(wù)審批程序、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。3.強(qiáng)化監(jiān)督檢查。加大對(duì)財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督檢查力度，定期開展專項(xiàng)檢查，確保財(cái)務(wù)紀(jì)律得到嚴(yán)格執(zhí)行。4.嚴(yán)肅責(zé)任追究。對(duì)“小金庫(kù)”問題涉及的單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員，要依法依規(guī)追究責(zé)任。5.建立舉報(bào)制度。設(shè)立舉報(bào)，鼓勵(lì)員工積極舉報(bào)“小金庫(kù)”問題，保護(hù)舉報(bào)人合法權(quán)益。六、工作進(jìn)度安排1.第一階段：宣傳發(fā)動(dòng)。2023年1月至2月，開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理宣傳活動(dòng)，提高全體員工的認(rèn)識(shí)。2.第二階段：自查自糾。2023年3月至4月，各企事業(yè)單位對(duì)照“小金庫(kù)”問題表現(xiàn)形式，開展自查自糾。3.第三階段：檢查核實(shí)。2023年5月至6月，各級(jí)監(jiān)管部門對(duì)企事業(yè)單位自查自糾情況進(jìn)行檢查核實(shí)。4.第四階段：整改落實(shí)。2023年7月至9月，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，確保整改到位。七、組織保障1.成立專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)專項(xiàng)治理工作。2.各級(jí)監(jiān)管部門要認(rèn)真履行職責(zé)，密切協(xié)作，形成工作合力。3.各企事業(yè)單位要高度重視，積極配合監(jiān)管部門開展專項(xiàng)治理工作。4.加大對(duì)“小金庫(kù)”問題的曝光力度，形成強(qiáng)大輿論壓力。注意事項(xiàng)：1.注意自查自糾的全面性和深入性，不能流于形式。解決辦法：要求各企事業(yè)單位在自查自糾階段，必須對(duì)照“小金庫(kù)”問題表現(xiàn)形式，深入細(xì)致地進(jìn)行自我審查，發(fā)現(xiàn)問題要一查到底，不留死角。2.注意保護(hù)舉報(bào)人權(quán)益，避免舉報(bào)人受到報(bào)復(fù)。解決辦法：建立健全舉報(bào)人保護(hù)機(jī)制，對(duì)舉報(bào)人的信息嚴(yán)格保密，對(duì)報(bào)復(fù)舉報(bào)人的行為依法予以嚴(yán)肅處理。3.注意整改措施的針對(duì)性和有效性，不能僅僅停留在表面。解決辦法：對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要制定具體的整改措施，明確整改責(zé)任人，確保整改措施能夠有效實(shí)施，從根本上解決問題。4.注意建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，防止問題反彈。解決辦法：通過完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，形成一套科學(xué)的財(cái)務(wù)管理體系，確保“小金庫(kù)”問題不再發(fā)生。5.注意工作進(jìn)度的合理安排，確保各階段任務(wù)按時(shí)完成。解決辦法：明確各階段的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)工作進(jìn)度的監(jiān)控，確保每個(gè)階段的工作都能按時(shí)完成，整體工作有序推進(jìn)。6.注意宣傳教育的覆蓋面，確保全體員工都能參與。解決辦法：通過多種形式的宣傳教育活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)管理知識(shí)深入人心，讓每一位員工都明白“小金庫(kù)”問題的嚴(yán)重性，增強(qiáng)遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的自覺性。1.強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，明確各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員的責(zé)任。企事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)要樹立正確的財(cái)務(wù)管理理念，明確自己在“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作中的責(zé)任，要將對(duì)“小金庫(kù)”問題的治理納入到自己的工作日程中，經(jīng)常過問、親自部署，確保工作落到實(shí)處。同時(shí)，財(cái)務(wù)人員作為財(cái)務(wù)管理的直接執(zhí)行者，要增強(qiáng)責(zé)任心，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律，對(duì)“小金庫(kù)”行為堅(jiān)決說不。2.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，提高審計(jì)質(zhì)量。內(nèi)部審計(jì)是發(fā)現(xiàn)和預(yù)防“小金庫(kù)”問題的重要手段。要定期開展內(nèi)部審計(jì)，增加審計(jì)頻次，擴(kuò)大審計(jì)范圍，尤其是對(duì)容易出現(xiàn)“小金庫(kù)”的部門和項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。審計(jì)過程中要注重細(xì)節(jié)，提高審計(jì)的深度和廣度，確保審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.利用信息技術(shù)手段，提高監(jiān)管效率。借助現(xiàn)代信息技術(shù)手段，如財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)分析等，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況，提高監(jiān)管效率和精準(zhǔn)度。這樣不僅能快速發(fā)現(xiàn)問題，還能有效預(yù)防“小金庫(kù)”問題的發(fā)生。4.建立激勵(lì)與約束并重的機(jī)制。對(duì)在“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作中表現(xiàn)突出的單位和個(gè)人