2024年內(nèi)部審計員工作計劃范例（四篇）

第2頁共2頁2024年內(nèi)部審計員工作計劃范例根據(jù)審計署的會議精神，并緊密結(jié)合本市____區(qū)審計制度的具體規(guī)定，我們精心編制了____年度內(nèi)部審計工作計劃，詳情闡述如下：一、指導(dǎo)思想：我們深刻領(lǐng)會并貫徹____十____精神，以____為總攬全局的導(dǎo)向，堅定不移地遵循“圍繞中心、服務(wù)大局”的核心理念，牢固確立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)發(fā)展觀，切實(shí)肩負(fù)起監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計工作在推動教育進(jìn)步、促進(jìn)依法行政、加速制度創(chuàng)新等方面的積極作用。二、工作重心1.深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計力度。我們嚴(yán)格遵循《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，確保每一位離職干部均接受審計。同時，強(qiáng)化在任期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，將審計關(guān)口前置，實(shí)現(xiàn)從問題發(fā)現(xiàn)向風(fēng)險預(yù)防的轉(zhuǎn)變。我們還將進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計流程，積極探索并實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告、工作聯(lián)系、情況報告、跟蹤落實(shí)、結(jié)果公告等制度。2.深化財務(wù)收支審計。依托自主創(chuàng)新能力，我們在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上，深入開展財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性審計，不斷深化審計內(nèi)容，持續(xù)優(yōu)化審計方法。我們將特別關(guān)注食堂管理、房屋出租等領(lǐng)域的審計，逐步規(guī)范核算流程，提升資金使用效率。3.完善內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程。我們將持續(xù)健全內(nèi)部審計體系，優(yōu)化操作流程，并重視內(nèi)審人員的后續(xù)教育工作，確保審計工作的專業(yè)性和規(guī)范性。4.強(qiáng)化跟蹤審計。我們將以審計意見和建議的落實(shí)情況，以及審計成果的轉(zhuǎn)化應(yīng)用為重點(diǎn)，實(shí)施跟蹤審計回訪制度。通過督促檢查，推動被審計單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，助力其財務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化和法治化進(jìn)程。三、主要措施1.堅持以人為本，依法審計。我們將加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)，提升審計人員綜合素質(zhì)，深入學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)弘揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。2.貫徹“全面審計、突出重點(diǎn)”的方針。我們將確保認(rèn)識到位，強(qiáng)化管理基礎(chǔ)，確保審計質(zhì)量；明確工作重點(diǎn)，落實(shí)責(zé)任機(jī)制，確保審計成果豐碩。同時，我們將開展文明審計活動，樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3.堅持求真務(wù)實(shí)，注重實(shí)效。我們將一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是地面對改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性與靈活性的有機(jī)結(jié)合。4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的工作作風(fēng)。我們將這種作風(fēng)貫穿于審計工作的始終，從審計計劃、審計方案、審計取證到審計報告的撰寫及審計成果的利用等各個環(huán)節(jié)都力求嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以有效防范審計風(fēng)險。2024年內(nèi)部審計員工作計劃范例（二）一、總體目標(biāo)依據(jù)“全面審計，突出重點(diǎn)”的工作原則，緊密圍繞農(nóng)業(yè)與農(nóng)村發(fā)展的核心議題，我們將強(qiáng)化團(tuán)隊建設(shè)與制度建設(shè)，加大審計監(jiān)督力度，旨在進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計在強(qiáng)化農(nóng)業(yè)經(jīng)費(fèi)管理、規(guī)范單位收支行為、提升農(nóng)業(yè)專項資金使用效益等方面的積極作用，以推動農(nóng)業(yè)事業(yè)的健康快速發(fā)展。二、工作要點(diǎn)（一）審計內(nèi)容與重點(diǎn)1.單位預(yù)算執(zhí)行及財政收支情況（1）收入審計：核查是否存在違規(guī)設(shè)立收費(fèi)項目或標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費(fèi)的情況；是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的行為；非稅收入是否及時入庫，有無滯留、坐支應(yīng)上繳財政收入的現(xiàn)象；票據(jù)管理是否合規(guī)，是否存在未按規(guī)定開具票據(jù)或使用非法定票據(jù)的情況；計算收入預(yù)算執(zhí)行率，以評估單位收入預(yù)算的實(shí)現(xiàn)情況。（2）支出審計：評估支出預(yù)算的編制是否科學(xué)、完整，是否存在無預(yù)算支出、擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金的現(xiàn)象；審查支出是否合規(guī)，是否存在超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎金、補(bǔ)貼及單位支付應(yīng)由個人承擔(dān)費(fèi)用的行為；重點(diǎn)關(guān)注“三公經(jīng)費(fèi)”支出預(yù)算的執(zhí)行情況，評價其厲行節(jié)約、壓縮事業(yè)開支的成效；計算支出預(yù)算執(zhí)行率，以評估單位預(yù)算的整體執(zhí)行情況。2.重大經(jīng)濟(jì)決策審計評估是否建立了科學(xué)、完善的重大決策管理機(jī)制；審查具體決策事項的依據(jù)是否充分，是否符合上級方針政策；考察決策程序是否民主、規(guī)范、科學(xué)；評估決策的執(zhí)行情況，包括重要投資項目的建設(shè)和管理是否符合規(guī)定；分析相關(guān)政策執(zhí)行后的效果，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益及環(huán)境效益。3.資產(chǎn)管理審計檢查是否建立了完善的資產(chǎn)管理制度，賬冊、資料是否完整，登記是否及時，賬賬、賬實(shí)是否相符；評估資產(chǎn)購置是否遵循政府采購程序，是否按預(yù)算采購；審查資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬；檢查資產(chǎn)的出租、出借等是否履行了相關(guān)手續(xù)，收益是否及時、足額入賬。4.內(nèi)控制度審計評估單位是否建立了相關(guān)內(nèi)控制度，其科學(xué)性和可行性如何，是否符合單位實(shí)際情況；考察內(nèi)控制度是否得到了全面、有效的執(zhí)行，以及執(zhí)行效果。5.專項資金使用管理審計（1）財政專項資金扶持項目的審計：評估項目立項依據(jù)是否充分，項目布局和投向是否合理，是否進(jìn)行了可行性論證；審查項目申報、審批、驗(yàn)收程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完備，有無虛假立項、重復(fù)申報騙取財政資金的行為；評估項目的后續(xù)管理是否到位，臺賬資料是否齊全。（2）財政專項資金分配的審計：評估資金的分配模式、程序和依據(jù)是否科學(xué)、合理，主管部門實(shí)際分配的資金與項目實(shí)施單位申報或財政核準(zhǔn)的內(nèi)容是否一致，資金下達(dá)是否及時；特別關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“項目管理費(fèi)”、“評審費(fèi)”、“贊助費(fèi)”等形式造成專項資金“回流”的情況。（3）財政專項資金管理與核算的審計：審查資金的管理、核算是否合規(guī)，關(guān)注要求封閉運(yùn)行的資金是否建賬獨(dú)立核算，報賬制的相關(guān)原始單據(jù)手續(xù)是否完備，撥付制是否直達(dá)具體項目實(shí)施單位；檢查是否存在擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金的行為。（4）通過延伸審計調(diào)查具體的項目實(shí)施單位，對財政專項資金扶持項目實(shí)施后產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、資源和環(huán)境效益進(jìn)行綜合評價。（二）項目安排根據(jù)審計情況，必要時可延伸至其他年度，以確保審計工作的全面性和連續(xù)性。三、工作要求（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識各單位應(yīng)充分認(rèn)識到內(nèi)審工作的重要性與必要性，強(qiáng)化審計法制意識，將內(nèi)審工作納入重要議事日程，為內(nèi)審計劃的實(shí)施與完成創(chuàng)造良好的環(huán)境。被審計單位應(yīng)切實(shí)支持、重視和配合審計工作，認(rèn)真執(zhí)行審計決定，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，采納審計意見和建議，并及時反饋落實(shí)情況，以促進(jìn)制度建設(shè)和管理的規(guī)范化。（二）嚴(yán)守紀(jì)律，樹立形象各審計組應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行重大審計事項報告制度，嚴(yán)格遵守“審計八不準(zhǔn)紀(jì)律”，并實(shí)行審計公示制度，自覺接受被審計單位的監(jiān)督，樹立良好形象。（三）注重質(zhì)量，增強(qiáng)成效內(nèi)審工作應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，認(rèn)真履行審計職責(zé)，嚴(yán)格規(guī)范審計行為和工作程序，確保程序合法、行為規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、結(jié)果公正。應(yīng)充分針對農(nóng)委系統(tǒng)的實(shí)際情況開展工作，做到不疏不漏。審計結(jié)束后，應(yīng)注重從規(guī)范制度、堵塞漏洞、提高效益等方面發(fā)揮內(nèi)審的“免疫系統(tǒng)”作用，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的原因，及時反映單位的困難和建議，提出科學(xué)合理的審計整改措施和審計建議，以促進(jìn)各項制度、機(jī)制的建立健全。2024年內(nèi)部審計員工作計劃范例（三）一、指導(dǎo)思想：嚴(yán)格遵循____，以____為核心，持續(xù)秉持"圍繞中心、服務(wù)大局"的指導(dǎo)原則，堅定樹立"審計為發(fā)展服務(wù)"的科學(xué)觀念，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計工作在推動教育發(fā)展、促進(jìn)依法行政、推動制度創(chuàng)新中的作用。二、工作重點(diǎn)：（一）不斷深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。嚴(yán)格執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，確保"離任必審"。同時強(qiáng)化任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，將審計工作前移，從審計發(fā)現(xiàn)問題轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)防問題。進(jìn)一步規(guī)范審計行為，嘗試實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等制度。（二）持續(xù)深入財務(wù)收支審計。以創(chuàng)新為驅(qū)動力，基于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，確保財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益。深化審計內(nèi)容，改進(jìn)審計方法。積極開展食堂、房屋出租等領(lǐng)域的審計，逐步規(guī)范核算行為，提升資金使用效率。（三）進(jìn)一步完善內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，做好內(nèi)審人員的后續(xù)教育工作。（四）切實(shí)落實(shí)跟蹤審計。以審計建議的執(zhí)行和審計成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，建立跟蹤審計回訪制度。督促被審計單位自覺執(zhí)行審計意見，推動財務(wù)管理工作更加規(guī)范化、制度化、法制化。三、主要措施：1.堅守以人為本，依法審計的原則。加強(qiáng)審計團(tuán)隊建設(shè)，提升審計人員的素質(zhì)，深入學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，持續(xù)弘揚(yáng)"依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、進(jìn)取、奉獻(xiàn)"的審計精神。2.貫徹"全面審計、突出重點(diǎn)"的策略，確保思想認(rèn)識到位；強(qiáng)化管理，夯實(shí)基礎(chǔ)，確保審計質(zhì)量到位；突出重點(diǎn)，明確責(zé)任，確保審計成果到位。通過文明審計，塑造公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3.堅持實(shí)事求是，注重實(shí)效的原則，從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是地處理和解決改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，實(shí)現(xiàn)原則性和靈活性的有機(jī)結(jié)合。4.弘揚(yáng)"嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍"的工作態(tài)度，將其融入審計的每一個環(huán)節(jié)，以降低審計風(fēng)險，確保審計工作的精確性和可靠性。2024年內(nèi)部審計員工作計劃范例（四）我局在審計工作中，將嚴(yán)格遵循____的指導(dǎo)思想，全面貫徹落實(shí)審計署提出的“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”以及自治區(qū)審計廳提出的“改進(jìn)方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計”的雙二十字工作方針。我們將緊密圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的總體大局和縣委、政府的中心工作，致力于服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會的又好又快發(fā)展，持續(xù)強(qiáng)化對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門的審計監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)。為進(jìn)一步提升審計質(zhì)量和工作水平，我局將積極探索并充分發(fā)揮審計的“免疫”功能，力求為我縣的科學(xué)發(fā)展和社會和諧作出更大貢獻(xiàn)。根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)的部署和縣委、政府的安排，結(jié)合我縣審計工作的實(shí)際情況，現(xiàn)對____年度的審計工作做出如下安排：一、進(jìn)一步深化財政審計工作財政審計作為國家審計機(jī)關(guān)的基本職責(zé)和核心任務(wù)，我局將充分發(fā)揮審計職能作用，以財政收支的真實(shí)性、合法性為基礎(chǔ)，重點(diǎn)審計財政資金支出和使用的效果、效率。我們將進(jìn)一步完善財政權(quán)力的監(jiān)督制約機(jī)制，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé)，規(guī)范預(yù)算管理，提高財政資金使用效益，推動公共財政體制的建立健全。同時，加強(qiáng)對財政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，擴(kuò)大審計覆蓋面，確保財政審計的深度與廣度。我們還將加強(qiáng)對部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計，通過不斷深化財政審計，查找和發(fā)現(xiàn)問題，強(qiáng)化審計執(zhí)法力度，加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，注重審計執(zhí)法效果，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，促進(jìn)整改和糾正，加強(qiáng)部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強(qiáng)審計情況的深層次分析與研究，為縣委、政府宏觀決策提供有力支持。二、加強(qiáng)政府投資建設(shè)項目審計隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，政府投資建設(shè)項目的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性日益受到社會關(guān)注。我局將積極探索政府投資項目審計的新路徑，不斷完善以國家審計機(jī)關(guān)為主導(dǎo)，社會審計和內(nèi)部審計共同參與的工作格局。我們將發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢、社會審計的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計的知情優(yōu)勢，加大審計力量投入，提高工作效率。重點(diǎn)審計工程招投標(biāo)程序、工程量不實(shí)和高估冒算工程造價等問題，有力保障政府投資效益的最大化，最大限度為國家和地方政府節(jié)約資金。全年計劃完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等____個投資審計項目。三、穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作對于加強(qiáng)干部監(jiān)督管理、預(yù)防腐敗、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)以及保障經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展具有重要意義。我局將堅持以____為指導(dǎo)思想，創(chuàng)新思路和方法，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作向更高層次、更高水平發(fā)展。我們將堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則，把對經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)督放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的突出位置。通過審計分析被審計責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財政財務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債