拉芳家化財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

拉芳家化股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金110862.02114912.14124375.05交易性金融資產(chǎn)900.00應(yīng)收賬款14214.449347.817587.87預(yù)付款項(xiàng)2761.951666.691822.32其他應(yīng)收款1215.37585.594304.67存貨19376.8420328.0516610.37其他流動(dòng)資產(chǎn)1057.24877.64827.86流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)149537.86148627.91155528.14長(zhǎng)期股權(quán)投資22324.7727102.0922091.63固定資產(chǎn)6855.936487.486801.10在建工程145.60357.753052.85無(wú)形資產(chǎn)8454.498519.368229.77商譽(yù)2278.211169.87長(zhǎng)期待攤費(fèi)用61.8924.7875.28遞延所得稅資產(chǎn)774.44530.31665.55其他非流動(dòng)資產(chǎn)2414.37712.81413.01非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)59303.1967557.0662516.14資產(chǎn)總計(jì)208841.05216184.98218044.28應(yīng)付賬款9583.229739.808433.11應(yīng)付職工薪酬2016.151833.311822.87應(yīng)交稅費(fèi)980.36612.17998.84其他應(yīng)付款2308.271371.772059.39一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債332.13202.76200.07其他流動(dòng)負(fù)債383.88661.79665.48流動(dòng)負(fù)債合計(jì)18556.9019432.0419220.30長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)23.63286.3091.22遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債331.18270.79210.41非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)356.24557.09301.63負(fù)債合計(jì)18913.1319989.1319521.93實(shí)收資本(或股本)22668.1022520.4622520.46資本公積81656.1680492.7880470.22其中:庫(kù)存股1671.10140.91盈余公積10430.0010813.8311384.50未分配利潤(rùn)75041.9280581.4783633.04其他綜合收益-1071.16-1007.70-1012.54歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)187053.91193400.84196854.77少數(shù)股東權(quán)益2874.012795.011667.58所有者權(quán)益合計(jì)189927.92196195.85198522.35負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)208841.05216184.98218044.28拉芳家化股份有限公司，簡(jiǎn)稱拉芳家化，所屬的行業(yè)是化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)，公司總部位于廣東省。2023年，拉芳家化的資產(chǎn)總計(jì)是218,044.28萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是19,521.93萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是198,522.35萬(wàn)元。圖1.1拉芳家化2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看拉芳家化的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是208,841.05萬(wàn)元、216,184.98萬(wàn)元、218,044.28萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為155,528.14萬(wàn)元，包括124,375.05萬(wàn)元的貨幣資金和16,610.37萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為62,516.14萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了6,801.10萬(wàn)元。圖1.2拉芳家化2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，拉芳家化最近三年的負(fù)債總額分別是18,913.13萬(wàn)元、19,989.13萬(wàn)元、19,521.93萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是19,220.30萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是301.63萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年拉芳家化的所有者權(quán)益總額分別為189,927.92萬(wàn)元、196,195.85萬(wàn)元、198,522.35萬(wàn)元，2023年的股本為22,520.46萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入110100.2988712.4485978.52營(yíng)業(yè)收入110100.2988712.4485978.52營(yíng)業(yè)總成本108433.3983644.1074451.14營(yíng)業(yè)成本50591.2146861.9544854.23稅金及附加780.66522.54639.15銷售費(fèi)用48512.0028501.0121403.51管理費(fèi)用6535.246167.225841.61財(cái)務(wù)費(fèi)用-1422.18-1722.22-1766.56資產(chǎn)減值損失-1688.12-1639.70-2423.86公允價(jià)值變動(dòng)收益6495.274353.66-522.95投資收益699.65-1494.38-1094.68其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益586.29-1722.32-828.12營(yíng)業(yè)利潤(rùn)6351.726096.316973.14營(yíng)業(yè)外收入67.50212.30169.68營(yíng)業(yè)外支出279.56209.0857.05利潤(rùn)總額6139.666099.537085.77所得稅費(fèi)用462.23319.441648.28凈利潤(rùn)5677.425780.095437.49歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)6904.885923.376549.90少數(shù)股東損益-1227.45-143.28-1112.41其他綜合收益(損失)-18.0063.99-4.88綜合收益總額5659.425844.085432.61歸屬于母公司所有者的綜合收益6886.995986.846545.06歸屬少數(shù)股東的綜合收益-1227.57-142.76-1112.452021~2023年拉芳家化的營(yíng)業(yè)總收入分別為110,100.29萬(wàn)元、88,712.44萬(wàn)元、85,978.52萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為108,433.39萬(wàn)元、83,644.10萬(wàn)元、74,451.14萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為5,677.42萬(wàn)元、5,780.09萬(wàn)元、5,437.49萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為21,403.51萬(wàn)元、5,841.61萬(wàn)元和-1,766.56萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為6,973.14萬(wàn)元、7,085.77萬(wàn)元。圖1.3拉芳家化2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金114717.68102959.2197819.97收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2040.002891.702971.92購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金58200.3952102.5748364.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金22638.7817508.7114325.08支付的各項(xiàng)稅費(fèi)7156.044852.276671.59支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金30697.7217211.0316748.55經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1935.2514176.3314682.68收回投資收到的現(xiàn)金81501.4335236.0034712.30取得投資收益收到的現(xiàn)金1011.35368.60451.78處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金13.430.044.34處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.67購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1141.721845.464089.26投資支付的現(xiàn)金81809.9942370.0033500.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-425.50-8610.81-2420.17吸收投資收到的現(xiàn)金725.3620.12吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金725.3620.12其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金725.3620.12分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金2034.772927.66支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金643.561544.46384.14籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1286.37-1524.34-3311.80匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-8.6629.5813.94現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-3655.784070.768964.65期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額114479.24110823.46114894.22期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額110823.46114894.22123858.872023年，拉芳家化的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為123,858.87萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是14,682.68萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-2,420.17萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-3,311.80萬(wàn)元。圖1.4拉芳家化2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5拉芳家化2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6拉芳家化2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7拉芳家化2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金9462.910.08交易性金融資產(chǎn)-900.00-1.00應(yīng)收賬款-1759.94-0.19預(yù)付款項(xiàng)155.630.09其他應(yīng)收款3719.086.35存貨-3717.68-0.18其他流動(dòng)資產(chǎn)-49.78-0.06流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)6900.230.05長(zhǎng)期股權(quán)投資-5010.46-0.18固定資產(chǎn)313.620.05在建工程2695.107.53無(wú)形資產(chǎn)-289.59-0.03商譽(yù)-1169.87-1.00長(zhǎng)期待攤費(fèi)用50.502.04遞延所得稅資產(chǎn)135.240.26其他非流動(dòng)資產(chǎn)-299.80-0.42非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-5040.92-0.07資產(chǎn)總計(jì)1859.300.01應(yīng)付賬款-1306.69-0.13應(yīng)付職工薪酬-10.44-0.01應(yīng)交稅費(fèi)386.670.63其他應(yīng)付款687.620.50一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-2.69-0.01其他流動(dòng)負(fù)債3.690.01流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-211.74-0.01長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-195.08-0.68遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-60.38-0.22非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-255.46-0.46負(fù)債合計(jì)-467.20-0.02實(shí)收資本(或股本)資本公積-22.56其中:庫(kù)存股140.91盈余公積570.670.05未分配利潤(rùn)3051.570.04其他綜合收益-4.84歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)3453.930.02少數(shù)股東權(quán)益-1127.43-0.40所有者權(quán)益合計(jì)2326.500.01負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1859.300.01從資產(chǎn)的角度對(duì)拉芳家化的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是218,044.28萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了1,859.30萬(wàn)元，變動(dòng)了0.01。圖2.1拉芳家化2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，拉芳家化2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為155,528.14萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了6,900.23萬(wàn)元，變動(dòng)了0.05。貨幣資金為124,375.05萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了9,462.91萬(wàn)元，變動(dòng)了0.08，存貨為16,610.37萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-3,717.68萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.18。圖2.2拉芳家化2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為62,516.14萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-5,040.92萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.07，其中的固定資產(chǎn)為6,801.10萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了313.62萬(wàn)元，變動(dòng)了0.05。圖2.3拉芳家化2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，拉芳家化2023年的負(fù)債總額為19,521.93萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-467.20萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.02，其中，流動(dòng)負(fù)債是19,220.30萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是301.63萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-211.74萬(wàn)元和-255.46萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是-0.01和-0.46。所有者權(quán)益方面，2023年拉芳家化的所有者權(quán)益總額為198,522.35萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了2,326.50萬(wàn)元，變動(dòng)了0.01；股本為22,520.46萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金53.15%57.04%3.89%0.07%交易性金融資產(chǎn)0.42%0.00%-0.42%-1.00%應(yīng)收賬款4.32%3.48%-0.84%-0.20%預(yù)付款項(xiàng)0.77%0.84%0.06%0.08%其他應(yīng)收款0.27%1.97%1.70%6.29%存貨9.40%7.62%-1.79%-0.19%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.41%0.38%-0.03%-0.06%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)68.75%71.33%2.58%0.04%長(zhǎng)期股權(quán)投資12.54%10.13%-2.40%-0.19%固定資產(chǎn)3.00%3.12%0.12%0.04%在建工程0.17%1.40%1.23%7.46%無(wú)形資產(chǎn)3.94%3.77%-0.17%-0.04%商譽(yù)0.54%0.00%-0.54%-1.00%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.01%0.03%0.02%2.01%遞延所得稅資產(chǎn)0.25%0.31%0.06%0.24%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.33%0.19%-0.14%-0.43%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31.25%28.67%-2.58%-0.08%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%應(yīng)付賬款4.51%3.87%-0.64%-0.14%應(yīng)付職工薪酬0.85%0.84%-0.01%-0.01%應(yīng)交稅費(fèi)0.28%0.46%0.17%0.62%其他應(yīng)付款0.63%0.94%0.31%0.49%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.09%0.09%0.00%-0.02%其他流動(dòng)負(fù)債0.31%0.31%0.00%0.00%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)8.99%8.81%-0.17%-0.02%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)0.13%0.04%-0.09%-0.68%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.13%0.10%-0.03%-0.23%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0.26%0.14%-0.12%-0.46%負(fù)債合計(jì)9.25%8.95%-0.29%-0.03%實(shí)收資本(或股本)10.42%10.33%-0.09%-0.01%資本公積37.23%36.91%-0.33%-0.01%其中:庫(kù)存股0.00%0.06%0.06%0.00%盈余公積5.00%5.22%0.22%0.04%未分配利潤(rùn)37.27%38.36%1.08%0.03%其他綜合收益-0.47%-0.46%0.00%0.00%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)89.46%90.28%0.82%0.01%少數(shù)股東權(quán)益1.29%0.76%-0.53%-0.41%所有者權(quán)益合計(jì)90.75%91.05%0.29%0.00%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，拉芳家化的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為8.95%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為91.05%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了8.81%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了0.14%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，拉芳家化的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為71.33%，其中，貨幣資金占據(jù)了57.04%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為28.67%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了3.12%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入-2733.92-0.03營(yíng)業(yè)收入-2733.92-0.03營(yíng)業(yè)總成本-9192.96-0.11營(yíng)業(yè)成本-2007.72-0.04稅金及附加116.610.22銷售費(fèi)用-7097.50-0.25管理費(fèi)用-325.61-0.05財(cái)務(wù)費(fèi)用-44.340.03資產(chǎn)減值損失-784.160.48公允價(jià)值變動(dòng)收益-4876.61-1.12投資收益399.70-0.27其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益894.20-0.52營(yíng)業(yè)利潤(rùn)876.830.14營(yíng)業(yè)外收入-42.62-0.20營(yíng)業(yè)外支出-152.03-0.73利潤(rùn)總額986.240.16所得稅費(fèi)用1328.844.16凈利潤(rùn)-342.60-0.06歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)626.530.11少數(shù)股東損益-969.136.76其他綜合收益(損失)-68.87-1.08綜合收益總額-411.47-0.07歸屬于母公司所有者的綜合收益558.220.09歸屬少數(shù)股東的綜合收益-969.696.79垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本94.29%86.59%-7.69%-0.08%營(yíng)業(yè)成本52.82%52.17%-0.66%-0.01%稅金及附加0.59%0.74%0.15%0.26%銷售費(fèi)用32.13%24.89%-7.23%-0.23%管理費(fèi)用6.95%6.79%-0.16%-0.02%財(cái)務(wù)費(fèi)用-1.94%-2.05%-0.11%0.06%資產(chǎn)減值損失-1.85%-2.82%-0.97%0.53%公允價(jià)值變動(dòng)收益4.91%-0.61%-5.52%-1.12%投資收益-1.68%-1.27%0.41%-0.24%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-1.94%-0.96%0.98%-0.50%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)6.87%8.11%1.24%0.18%營(yíng)業(yè)外收入0.24%0.20%-0.04%-0.18%營(yíng)業(yè)外支出0.24%0.07%-0.17%-0.72%利潤(rùn)總額6.88%8.24%1.37%0.20%所得稅費(fèi)用0.36%1.92%1.56%4.32%凈利潤(rùn)6.52%6.32%-0.19%-0.03%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)6.68%7.62%0.94%0.14%少數(shù)股東損益-0.16%-1.29%-1.13%7.01%其他綜合收益(損失)0.07%-0.01%-0.08%-1.08%綜合收益總額6.59%6.32%-0.27%-0.04%歸屬于母公司所有者的綜合收益6.75%7.61%0.86%0.13%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.16%-1.29%-1.13%7.04%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-5139.24-0.05收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金80.220.03購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-3738.57-0.07支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-3183.63-0.18支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1819.320.37支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-462.48-0.03經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量506.350.04收回投資收到的現(xiàn)金-523.70-0.01取得投資收益收到的現(xiàn)金83.180.23處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金4.30107.50處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.67購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2243.801.22投資支付的現(xiàn)金-8870.00-0.21投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量6190.64-0.72吸收投資收到的現(xiàn)金-20.12-1.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-20.12-1.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-20.12-1.00分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金2927.66支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-1160.32-0.75籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1787.461.17匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-15.64-0.53現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額4893.891.20期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額4070.760.04期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額8964.650.08垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金89.61%78.98%-10.64%-0.12%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2.52%2.40%-0.12%-0.05%購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金45.35%39.05%-6.30%-0.14%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金15.24%11.57%-3.67%-0.24%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)4.22%5.39%1.16%0.28%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金14.98%13.52%-1.46%-0.10%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量12.34%11.85%-0.48%-0.04%收回投資收到的現(xiàn)金30.67%28.03%-2.64%-0.09%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.32%0.36%0.04%0.14%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%99.65%處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%0.00%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1.61%3.30%1.70%1.06%投資支付的現(xiàn)金36.88%27.05%-9.83%-0.27%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-7.49%-1.95%5.54%-0.74%吸收投資收到的現(xiàn)金0.02%0.00%-0.02%-1.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.02%0.00%-0.02%-1.00%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.02%0.00%-0.02%-1.00%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金0.00%2.36%2.36%0.00%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1.34%0.31%-1.03%-0.77%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1.33%-2.67%-1.35%1.02%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.03%0.01%-0.01%-0.56%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額3.54%7.24%3.69%1.04%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額96.46%92.76%-3.69%-0.04%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率10.289.9310.63速動(dòng)比率8.698.399.16保守速動(dòng)比率8.618.338.99現(xiàn)金比率7.537.658.66營(yíng)運(yùn)資金與借款比11.2557.006.98營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)136599.80134040.10137772.30圖3.1拉芳家化2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2拉芳家化2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-3.32-2.54-3.01經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比-0.110.750.76現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)1.36-8.23-8.31平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)8.959.159.10長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)9.459.619.49有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比權(quán)益乘數(shù)1.101.101.10產(chǎn)權(quán)比率0.100.100.10權(quán)益與負(fù)債比10.189.939.99長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)0.170.240.22長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比-0.100.730.74經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比-3.9719.5823.28圖3.3拉芳家化2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)11.5713.289.85應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率8.657.5310.15應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)42.2148.4735.95存貨與收入比0.180.220.21存貨周轉(zhuǎn)率2.502.362.43存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)146.14154.63150.29應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率5.444.854.94營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率0.830.680.65現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率0.460.410.36流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.730.600.57圖3.4拉芳家化2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率15.7613.3012.94非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.001.401.32圖3.5拉芳家化2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.530.420.40股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.590.460.44圖3.6拉芳家化2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.020.020.02總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.030.030.03圖3.7拉芳家化2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)3.022.992.76息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.050.050.05投入資本回報(bào)率0.020.020.02長(zhǎng)期資本收益率0.030.020.03投資收益率0.03-0.05-0.05圖3.8拉芳家化2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.920.950.77營(yíng)業(yè)毛利率0.540.470.48營(yíng)業(yè)成本率0.460.530.52營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.060.070.08營(yíng)業(yè)凈利率0.050.070.06總營(yíng)業(yè)成本率0.980.940.87銷售費(fèi)用率0.440.320.25管理費(fèi)用率0.060.070.07財(cái)務(wù)費(fèi)用率-0.01-0.02-0.02銷售期間費(fèi)用率0.490.370.30成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.060.080.10息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.040.050.06價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率2.181.891.92圖3.9拉芳家化2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比-0.342.452.70經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比-0.020.160.17應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.120.130.10圖3.10拉芳家化2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)93.1093.9591.83資本積累率(%)-6.90-6.05-8.17固定資