2024年公司內部審計制度例文（七篇）

第6頁共6頁2024年公司內部審計制度例文內部審計管理制度第一章總則本制度旨在明確公司內部審計工作的范圍、種類、方式、權限、程序、機構設置及檔案管理等事項，確保內部審計工作的嚴謹性、穩(wěn)重性、理性與官方性，為公司的經營管理提供有力支持。第二章審計范圍1.對公司及下屬子公司的核、營銷考核等關鍵領域進行審計，審計結果將作為最終考核依據(jù)。2.針對公司及下屬子公司經營管理中的重大問題，開展專項審計調查。3.跟蹤檢查公司及子公司財務風險預警制度的執(zhí)行情況。4.完成董事會交辦的其他審計任務。第三章審計的種類和方式第五條財務收支審計：對被審計單位的財務收支進行合法性、真實性的監(jiān)督檢查。第六條專案審計：針對被審計單位及人員違反公司財經紀律、規(guī)章制度等問題進行審計查處。第七條專項審計：包括但不限于以下幾種：1.管理審計：對被審計單位管理活動的效率性進行審計。2.效益審計：在財務收支審計基礎上，對其經濟活動的效益性、合理性進行審計。3.任期審計：對被審計單位負責人及部門負責人在任職期間履行職責情況進行審計。4.審計調查：對公司及下屬子公司普遍存在的問題進行專題調查。第四章內部審計機構的主要權限第八條公司設立審計中心作為內部審計機構，享有以下主要權限：1.根據(jù)需要召開公司及下屬子公司相關審計工作會議。2.參與重大經濟決策的可行性論證或報告的事前審計。3.要求有關單位按時報送計劃、預算、決算、月度報表及相關文件、資料等。4.審核憑證、賬表、決算，檢查資產和財產，檢測財務會計軟件，查閱有關文件資料。5.參加有關會議。6.對審計涉及的有關事項進行調查，并索取相關文件、資料等證明材料；對與審計事項有關的問題向相關部門和個人進行調查，并取得證明材料。7.對正在進行的嚴重違反財經法規(guī)及嚴重損失浪費的行為，經公司領導批準，可做出臨時制止決定。8.對阻撓破壞審計工作及拒絕提供有關資料的行為，經公司領導批準，可采取必要的臨時措施，并提出追究相關人員責任的建議。9.提出改進管理、提高效益的建議，及糾正、處理違反財經法規(guī)行為的意見。10.對嚴重違反財經法規(guī)和造成嚴重損失浪費的直接責任人員，提出處理建議，并按有關規(guī)定向董事會反映。11.參與制定、修訂有關規(guī)章制度。第五章內部審計工作程序第九條根據(jù)公司及下屬子公司的具體情況，擬定審計項目計劃并實施。實施審計前，應提前三天書面通知被審計單位（董事會臨時決定的突擊性審計任務除外）。第十條審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關單位和人員提出改進建議。審計終結后，提出審計報告，征求被審計單位意見，轉公司管理層簽署意見后呈報董事會。經批準的審計意見書和審計決定，送達被審計單位執(zhí)行，并進行相應的財務調整。第十一條對主要項目進行后續(xù)審計，檢查審計意見和審計決定的采納及執(zhí)行情況。對拒不執(zhí)行審計意見、審計決定的單位及其負責人，審計中心應向分管副總經理提出處置意見。第十二條被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可在接到正式審計報告、審計意見書七天內向董事會分管副總經理提出。董事會分管副總經理應及時處理，在處理意見未出具前，必須執(zhí)行審計意見和審計決定。第六章審計機構和人員第十三條設立獨立審計機構，配備專職審計人員，獨立行使內部審計監(jiān)督權，對董事會負責并報告工作。第十四條審計人員應具備必要的專業(yè)知識和實踐經驗，并具備相應的專業(yè)技術職務資格。第十五條內部審計人員應依法審計，忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；不得濫用職權、徇私舞弊、泄露機密、玩忽職守。內部審計人員依法行使職權受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。第十六條公司內部實行內審回避制度。凡有直接參與被審計單位實際經營活動的內審人員，須經過一年時間回避對該單位的內審工作。第七章審計檔案管理第十七條審計部門應建立健全審計檔案管理制度，審計檔案的歸檔、保管由內部審計人員負責。第十八條審計檔案管理范圍包括但不限于：1.審計通知書和審計方案。2.審計報告及其附件。3.審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)。4.反映被審單位和個人業(yè)務活動的書面文件。5.總經理對審計事項或審計報告的指示、批復和意見。6.審計處理決定及執(zhí)行情況報告。7.復審和2024年公司內部審計制度例文（二）審計管理制度第一章總則第一條：本制度旨在明確公司審計機構的主要權限與職責，確保內部審計工作的嚴謹性、規(guī)范性和有效性。第二條：總經理有權根據(jù)實際情況制定并實施各項管理措施，以保障公司運營的合規(guī)性和高效性。第二章審計機構的主要權限第七條：審計機構享有以下主要權限：1.召集并主持本公司、部門及下屬企業(yè)相關的審計工作會議。2.參與重大經濟決策的可行性論證，或進行事前審計以評估可行性報告。3.根據(jù)內部審計工作的需要，有權要求相關單位按時提交計劃、預算、決算、月度報表及相關文件、資料等。4.審核各類憑證、賬表、決算，檢查資產與財產狀況，檢測財務會計軟件的運行情況，并有權查閱相關文件資料。5.參加與公司運營、管理相關的各類會議。6.對審計涉及的有關事項進行深入調查，并有權索取相關文件、資料等證明材料。7.對于正在進行的嚴重違反財經法規(guī)及造成重大損失浪費的行為，經公司領導批準后，有權做出臨時制止決定。8.對于阻撓、破壞審計工作或拒絕提供必要資料的行為，經公司領導批準后，可采取必要的臨時措施，并提出追究相關人員責任的建議。9.提出改進管理、提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經法規(guī)行為的意見。10.對于嚴重違反財經法規(guī)并造成重大損失浪費的直接責任人員，提出處理建議，并按相關規(guī)定向上級審計機關報告。11.對公司下屬全資、控股子公司的年度經濟效益承包指標進行鑒證，確保承包狀按審計結果兌現(xiàn)。12.參與制定、修訂與公司內部審計相關的規(guī)章制度。第三章內部審計工作程序第八條：根據(jù)公司實際情況，擬定審計項目計劃，報經公司領導批準后實施。在實施審計前，應提前三天書面通知被審計單位。第九條：審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，審計機構可隨時向相關單位和人員提出改進建議。審計結束后，應提交審計報告，并征求被審計單位的意見，最終報公司分管領導審批。經批準的審計意見書和審計決定，應及時送達被審計單位執(zhí)行。被審計單位必須嚴格執(zhí)行審計決定，并進行相應的財務調整。第十條：對主要項目進行后續(xù)審計，以檢查審計意見和審計決定的執(zhí)行情況。對于拒不執(zhí)行審計意見和審計決定的單位及其負責人，審計機構應向公司分管領導提出處置意見。第十一條：被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可在接到正式審計報告和審計意見書后七天內向公司分管領導提出。在領導未做出處理意見前，被審計單位必須執(zhí)行審計意見和審計決定。第四章審計種類和方式第十一條（續(xù)）：內部審計種類包括：1.財務收支審計：對被審計單位財務收支的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。2.專案審計：對被審計單位及人員違反公司財經紀律的問題進行審計查處。3.專項審計：管理審計：對被審計單位管理活動的效率性進行審計。效益審計：在財務收支審計基礎上，對其經濟活動的效益性、合理性進行審計。任期審計：對被審計單位負責人在任職期間履行職責情況進行審計。審計調查：對公司普遍存在的問題進行專題調查。第五章審計機構和人員第十二條：公司設立獨立的審計機構，配備專職審計人員。審計機構在總會計師的直接領導下獨立行使內部審計監(jiān)督權，對董事會負責并報告工作。同時，接受上級審計機關的業(yè)務指導和監(jiān)督。第十三條：審計人員應具備必要的專業(yè)知識和實踐經驗，其專業(yè)技術職務資格至少為會計師或按國家有關規(guī)定執(zhí)行。內審人員在企業(yè)內部的技術職務資格確認和公開聘任，根據(jù)公司相關規(guī)定執(zhí)行。第十四條：內部審計人員應依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；嚴禁濫用職權、徇私舞弊、泄露機密、玩忽職守。內部審計人員依法行使職權受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。第十五條：公司內部實行內審回避制度。凡有直接參與被審計單位實際經濟活動的內審人員，必須回避對該單位進行的內審工作。第十六條：公司建立特邀內審員制度，以臨時補充內部審計力量不足，協(xié)助解決內審工作中遇到的技術問題。特邀內審員在審計機構領導下開展工作。第十七條：在內審人員不足時，由總會計師提出建議，報經總經理同意，并經正副董事長批準后，方可聘請?zhí)匮麅葘弳T。第六章審計檔案管理第十八條：審計部門應建立健全審計檔案管理制度，審計檔案的歸檔、保管由內部審計人員負責。第十九條：審計檔案管理范圍包括但不限于：審計通知書和審計方案、審計報告及其附件、審計記錄2024年公司內部審計制度例文（三）以下是對原文內容的改寫，采用嚴謹、穩(wěn)重、理性、官方的語言風格：公司內部審計管理制度第七條審計機構的主要權限1.召集本公司、各部門及下屬企業(yè)召開與審計工作相關的會議。2.參與重大經濟決策的可行性論證或事前審計其可行性報告。3.根據(jù)內部審計工作的實際需要，要求相關單位按時提交計劃、預算、決算、月度報表及相關文件、資料等。4.審核會計憑證、賬簿、報表及決算，檢查資產與財產狀況，測試財務會計軟件的合規(guī)性，并查閱相關文件資料。5.參與與公司運營相關的各類會議。6.對審計中涉及的事項進行調查，并獲取必要的文件、資料等證明材料。7.對于正在進行的嚴重違反財經法規(guī)及造成重大損失浪費的行為，經公司領導批準后，可采取臨時制止措施。8.對于阻撓審計工作、破壞審計程序或拒絕提供相關資料的行為，經公司領導批準，可采取必要的臨時措施，并提出追究相關人員責任的建議。9.提出改進管理、提升效益的建議，并對違反財經法規(guī)的行為提出糾正意見和處理建議。10.對嚴重違反財經法規(guī)并造成重大損失浪費的直接責任人，提出處理建議，并按相關規(guī)定向上級審計機關報告。11.對公司下屬全資、控股子公司的年度經濟效益承包指標進行鑒證，并根據(jù)審計結果調整承包條款。12.參與制定及修訂與內部審計相關的規(guī)章制度。第三章內部審計工作程序第八條根據(jù)公司的實際情況，制定審計項目計劃，并報公司領導批準后實施。在實施審計前，應提前三天以書面形式通知被審計單位。第九條審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時向相關單位和人員提出改進建議。審計結束后，編制審計報告，征求被審計單位的意見，并報公司分管領導審批。經批準的審計意見書和審計決定，應送達被審計單位。被審計單位必須執(zhí)行審計決定，并進行相應的財務調整。第十條對重點項目進行后續(xù)審計，檢查審計意見和審計決定的執(zhí)行情況。對于拒不執(zhí)行審計意見和審計決定的單位及其負責人，審計機構應向公司分管領導提出處理建議。第十一條被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可在收到正式審計報告和審計意見書后七天內向公司分管領導提出。分管領導應及時處理，并在未作出處理意見前，被審計單位必須執(zhí)行審計意見和審計決定。第四章審計種類和方式第十一條內部審計種類1.財務收支審計：對被審計單位財務收支的合法性和真實性進行監(jiān)督檢查。2.專案審計：對被審計單位及人員違反公司財經紀律的問題進行審計查處。3.專項審計：包括但不限于管理審計、效益審計、任期審計及審計調查等。管理審計：對被審計單位管理活動的效率性進行審計。效益審計：在財務收支審計的基礎上，對其經濟活動的效益性和合理性進行審計。任期審計：對被審計單位負責人在任職期間履行職責的情況進行審計。審計調查：對公司普遍存在的問題進行專題調查。第五章審計機構和人員第十二條公司設立獨立的審計機構，配備專職審計人員，在總會計師的直接領導下，獨立行使內部審計監(jiān)督權，對董事會負責并報告工作。同時，接受上級審計機關的業(yè)務指導和監(jiān)督。第十三條審計人員應具備必要的專業(yè)知識和實踐經驗，其專業(yè)技術職務資格應至少達到會計師水平或按國家有關規(guī)定執(zhí)行。內審人員在企業(yè)內部的技術職務資格確認和公開聘任，依據(jù)公司相關規(guī)定執(zhí)行。第十四條內部審計人員應依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密；不得濫用職權、徇私舞弊、泄露機密、玩忽職守。內部審計人員依法行使職權受法律保護，任何單位和個人不得對其進行打擊報復。第十五條公司內部實行審計回避制度。凡有直接參與被審計單位實際經濟活動的審計人員，必須回避對該單位的審計工作。第十六條公司建立特邀內審員制度，以臨時補充內部審計力量不足，協(xié)助解決內審工作中遇到的技術問題。特邀內審員在審計機構的領導下開展工作。第十七條當內審人員不足時，由總會計師提出建議，報經總經理同意，并經正副董事長批準后，方可聘請?zhí)匮麅葘弳T。第六章審計檔案管理第十八條審計部門應建立健全審計檔案管理制度，審計檔案的歸檔和保管由內部審計人員負責。第十九條審計檔案管理的范圍包括但不限于：審計通知書和審計方案；審計報告及其附件；審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)；反映被審單位和個人2024年公司內部審計制度例文（四）第三十八條本規(guī)定自董事會審議通過后生效，其后修訂亦同，特此公告。內部審計制度一、審計內容1.對財務部門，包括財務主辦會計、收匯員、退稅員、出納員等的崗位職責進行審計和監(jiān)督，具體參照公司“各崗位職責”執(zhí)行，每季度匯總并記錄，作為評估各崗位員工《崗位責任制考核》的重要參考。2.審查財務人員是否按時準確地核算公司經營狀況、編制報表、財務分析和余額表。3.確保財務人員的核算與賬簿、憑證相符，與實際資產一致，每月核對往來賬款、銀行存款和庫存商品。生產企業(yè)的庫存賬面需定期與倉庫賬核對，倉庫管理人員需按《倉管員崗位職責》進行核算和貨物管理。4.對逾期應收賬款、應收外匯賬款、積壓庫存是否按規(guī)程審批和賬務處理進行審計。5.監(jiān)督財務人員是否按規(guī)定提取和列支各種費用。6.確保財務人員按照《資金管理》規(guī)定運營公司資金。7.審查財務人員是否按規(guī)定提取固定資產折舊、無形資產、低值易耗品、遞延資產的攤銷。8.對各部門購置____元以上固定資產的審批及____萬元以上固定資產公開招標情況進行審計。9.公司實行內部審計回避制度，內審人員參與被審計部門經濟活動的，必須回避對該部門的審計工作。10.公司設立特邀內審員制度，以補充內審力量不足，協(xié)助解決技術問題。特邀內審員在審計部門的指導下開展工作。11.內審人員不足時，由審計部門提出建議，經總經理同意，董事長批準后，可聘請?zhí)匮麅葘弳T。二、審計要求1.各部門需在每半年末次月____日前提交會計報表、財務分析、科目余額明細表及相關資料。2.各部門需在每半年末次月____日前提交“自查報告”，年末需增加清產核查資料，內容要求真實完整，不得隱瞞或虛報，必要時附詳細說明。3.提交的資料需由本企業(yè)負責人和主管會計簽字蓋章。4.各部門提供的資料必須基于本企業(yè)內部審計的準確性，并對真實性負全責。5.生產部門在提供審計數(shù)據(jù)前需完成存貨盤點工作。6.內部審計人員應堅持原則，依法審計，實事求是，忠于職守，公正處理。對未審計或漏審項目，每發(fā)現(xiàn)一處不符將扣減績效工資____元。不得濫用職權、徇私舞弊、泄露機密、玩忽職守，造成損失的，應按實際損失賠償。7.財務人員被內部審計人員發(fā)現(xiàn)一處錯誤，將扣減績效工資____元，情節(jié)嚴重造成損失的，應按實際損失賠償。8.各部門上報資料的準確性將作為年底評估各主辦會計責任制考核的重要依據(jù)。9.如對審計報告有異議，可申請由總經理組織____專業(yè)人員進行復審并仲裁。在得出結論前，審計決議有效，對不配合、不執(zhí)行審計工作的部門，公司有權進行處罰。第四節(jié)離任離職審計制度為加強企業(yè)管理，準確反映員工任職期間的經營業(yè)績和管理水平，確保企業(yè)持續(xù)發(fā)展，特制定本規(guī)定。1.所有員工離任離職時，需回顧和總結最近兩年內的工作情況，并進行審計。2.總結和審計的主要內容包括：a.公司和機構變動情況的反映。b.任職期間加強部門管理、提升員工積極性、存在的問題、經驗教訓及重大管理措施的描述。c.經營情況，如年度完成公司指標、產品和市場開拓、新業(yè)務員培養(yǎng)、個人操作業(yè)務等情況的反映，以及重大問題、解決辦法、經濟損失和經驗教訓的說明。d.部門和個人業(yè)務債權債務情況，預付款、應收賬款和庫存問題及應承擔的責任，以及具體解決辦法的闡述。非業(yè)務人員需重點反映個人失職行為或____給企業(yè)造成的損失。e.個人各類借款（包括備用金等）的結清，使用物品的移交。f.遺留問題的詳細說明，包括經營、財務、人事、機構和各種糾紛等。g.對企業(yè)提出的合理化建議。3.個人總結基礎上，公司經理助理以上由公司辦公室和財務部門進行審計；部門經理以下由公司負責審計，并將審計結果報公司辦公室備案并辦理相關手續(xù)。如有異議或不清楚的情況，由公司辦組成臨時復審組進行復審。所有審計結果將存入檔案，作為離任離職者2024年公司內部審計制度例文（五）審計職責與任務一、對核、營銷考核等關鍵領域實施審計，審計結果作為最終考核依據(jù)。二、針對公司及下屬子公司經營管理中的重大問題，開展專項審計調查。三、持續(xù)跟蹤公司及子公司財務風險預警制度的執(zhí)行情況，確保風險得到及時識別與應對。四、承擔董事會交辦的其他審計相關工作。審計種類與方式第五條財務收支審計：對被審計單位的財務收支進行合法性、真實性的全面監(jiān)督檢查。第六條專案審計：針對被審計單位及人員違反公司財經紀律、規(guī)章制度等行為進行深入的審計查處。第七條專項審計，涵蓋以下方面：1.管理審計：評估被審計單位管理活動的效率性。2.效益審計：在財務收支審計基礎上，進一步審視經濟活動的效益性和合理性。3.任期審計：對被審計單位負責人及部門負責人在任職期間的履職情況進行全面審計。4.審計調查：針對公司及下屬子公司普遍存在的問題進行專題調研。內部審計機構權限第八條公司設立審計中心作為獨立的內部審計機構，享有以下主要權限：1.根據(jù)工作需要，召集公司及下屬子公司相關審計工作會議。2.參與重大經濟決策的可行性論證或報告的事前審計。3.要求有關單位按時提交計劃、預算、決算、月度報表及相關文件資料。4.對憑證、賬表、決算進行審核，檢查資產和財產，檢測財務會計軟件，并查閱有關文件資料。5.參加與審計相關的會議。6.對審計事項進行調查，并索取必要的文件、資料等證明材料；對與審計事項有關的問題，向相關部門和個人進行調查，并取得證明材料。7.對正在進行的嚴重違反財經法規(guī)及嚴重損失浪費的行為，經公司領導批準后，可采取臨時制止措施。8.對阻撓審計工作及拒絕提供資料的行為，經公司領導批準后，可采取必要的臨時措施，并提出追究相關人員責任的建議。9.提出改進管理、提高效益的建議，并對違反財經法規(guī)的行為提出糾正和處理的意見。10.對嚴重違反財經法規(guī)和造成重大損失浪費的直接責任人員，提出處理建議，并按規(guī)定向董事會報告。11.參與制定和修訂有關規(guī)章制度。內部審計工作程序第九條根據(jù)公司及下屬子公司的實際情況，制定并實施審計項目計劃。審計前，應提前三天書面通知被審計單位（除董事會臨時決定的突擊性審計任務外）。第十條審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時向相關單位和人員提出改進建議。審計結束后，提交審計報告，征求被審計單位意見，轉交公司管理層簽署意見后，呈報董事會審批。經批準的審計意見書和審計決定，送達被審計單位執(zhí)行，并進行相應的財務調整。第十一條對重點項目進行后續(xù)審計，檢查審計意見和決定的執(zhí)行情況。對拒不執(zhí)行審計意見和決定的單位及其負責人，審計中心應向分管副總經理提出處理建議。第十二條被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可在接到正式審計報告、審計意見書七天內向董事會分管副總經理提出。在分管副總經理未作出處理意見前，被審計單位必須執(zhí)行審計意見和決定。審計機構與人員第十三條設立獨立的審計機構，配備專職審計人員，獨立行使內部審計監(jiān)督權，對董事會負責并報告工作。第十四條審計人員應具備必要的專業(yè)知識和實踐經驗，并持有相應的專業(yè)技術職務資格。第十五條內部審計人員應依法審計，恪盡職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，嚴守機密；嚴禁濫用職權、徇私舞弊、泄露機密、玩忽職守。內部審計人員依法行使職權受法律保護，任何單位和個人不得打擊報復。第十六條公司內部實行內審回避制度。凡有直接參與被審計單位實際經營活動的內審人員，需經過一定時間（一年）的回避期后，方可對該單位進行內審工作。審計檔案管理第十七條審計部門應建立健全審計檔案管理制度，由內部審計人員負責審計檔案的歸檔和保管工作。第十八條審計檔案管理范圍包括：審計通知書和審計方案、審計報告及其附件、審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)、被審單位和個人業(yè)務活動的書面文件、管理層對審計事項的指示和意見、審計處理決定及執(zhí)行情況報告、復審和后續(xù)審計的資料等。第十九條審計檔案管理的具體辦法參照公司及下屬子公司的檔案管理制度執(zhí)行。借閱審計檔案需經有關部門領導批準。審計檔案的保管期限為十年。附則1.本制度的最終解釋權歸公司審計中心所有，并根據(jù)實際情況適時修訂。2.本制度自頒布之日起正式實施。2024年公司內部審計制度例文（六）第三十八條本規(guī)定自董事會審議通過后生效，其后修訂亦同，特此公告。內部審計制度一、審計內容1.對財務部門，包括財務主辦會計、收匯員、退稅員、出納員等的崗位職責進行審計和監(jiān)督，具體參照公司“各崗位職責”執(zhí)行，每季度匯總并記錄，作為評估各崗位員工《崗位責任制考核》的重要參考。2.審查財務人員是否按時準確地核算公司經營狀況、編制報表、財務分析和余額表。3.確保財務人員的核算與賬簿、憑證相符，與實際資產一致，每月核對往來賬款、銀行存款和庫存商品。生產企業(yè)的庫存賬面需定期與倉庫賬核對，倉庫管理人員需按《倉管員崗位職責》進行核算和貨物管理。4.對逾期應收賬款、應收外匯賬款、積壓庫存是否按規(guī)程審批和賬務處理進行審計。5.監(jiān)督財務人員是否按規(guī)定提取和列支各種費用。6.確保財務人員按照《資金管理》規(guī)定運營公司資金。7.審查財務人員是否按規(guī)定提取固定資產折舊、無形資產、低值易耗品、遞延資產的攤銷。8.對各部門購置____元以上固定資產的審批及____萬元以上固定資產公開招標情況進行審計。9.公司實行內部審計回避制度，內審人員參與被審計部門經濟活動的，必須回避對該部門的審計工作。10.公司設立特邀內審員制度，以補充內審力量不足，協(xié)助解決技術問題。特邀內審員在審計部門的指導下開展工作。11.內審人員不足時，由審計部門提出建議，經總經理同意，董事長批準后，可聘請?zhí)匮麅葘弳T。二、審計要求1.各部門需在每半年末次月____日前提交會計報表、財務分析、科目余額明細表及相關資料。2.各部門需在每半年末次月____日前提交“自查報告”，年末需增加清產核查資料，內容要求真實完整，不得隱瞞或虛報，必要時附詳細說明。3.提交的資料需由本企業(yè)負責人和主管會計簽字蓋章。4.各部門提供的資料必須基于本企業(yè)內部審計的準確性，并對真實性負全責。5.生產部門在提供審計數(shù)據(jù)前需完成存貨盤點工作。6.內部審計人員應堅持原則，依法審計，實事求是，忠于職守，公正處理。對未審計或漏審項目，每發(fā)現(xiàn)一處不符將扣減績效工資____元。不得濫用職權、徇私舞弊、泄露機密、玩忽職守，造成損失的，應按實際損失賠償。7.財務人員被內部審計人員查出的每一條不符，將扣減績效工資____元，情節(jié)嚴重造成損失的，應按實際損失賠償。8.各部門上報資料的準確性將作為年底評估各主辦會計責任制考核的重要依據(jù)。9.如對審計報告有異議，可申請由總經理組織____專業(yè)人員進行復審并仲裁。在得出結論前，審計決議有效，對不配合、不執(zhí)行審計工作的部門，公司有權進行處罰。第四節(jié)離任離職審計制度為加強企業(yè)管理，準確反映員工任職期間的經營業(yè)績和管理水平，確保企業(yè)持續(xù)發(fā)展，特制定本規(guī)定。1.所有員工離任離職時，需對最近兩年內的工作情況進行回顧和總結，并接受審計。2.總結和審計的主要內容包括：a.公司和機構變動情況的反映。b.任職期間加強部門管理、提升員工積極性、存在的問題、采取的管理措施及經驗教訓的總結。c.經營情況，如年度完成公司指標、產品和市場開拓、新業(yè)務員培養(yǎng)、個人操作業(yè)務等情況的反映，以及重大問題、解決辦法、經濟損失和經驗教訓的說明。d.部門和個人業(yè)務債權債務情況的說明，預付款、應收賬款和庫存存在的問題及應承擔的責任，以及解決辦法。非業(yè)務人員需重點反映個人失職行為或____給企業(yè)造成的損失。e.個人各類借款（包括備用金等）的結清，使用物品的移交。f.遺留問題的詳細說明，包括經營、財務、人事、機構和各種糾紛等。g.對企業(yè)提出的合理化建議。3.個人總結基礎上，公司經理助理以上由公司辦公室和財務部門進行審計，部門經理以下由公司負責審計，并將審計結果報公司辦公室備案并辦理相關手續(xù)。如有異議或不清楚的，由公司辦組成臨時復審組進行復審。所有審計結果將存入檔案，2024年公司內部審計制度例文（七）第一章審計職責第六條核實債權債務的準確性，并嚴密監(jiān)督資產的交接過程；針對離任負責人在其任職期間所履行的職責情況與經濟責任進行全面審計，并客觀評價其經營業(yè)績。第七條開展專項審計，針對公司經營管理中遇到的重大問題進行深入調查與審計。第八條依照董事長指示，執(zhí)行舞弊調查及其他特定審計任務。第三章審計機構與人員配置第八條為完善公司治理結構與內部控制機制，公司特設立審計部，作為獨立的內部審計機構，在董事長領導下開展工作，并對董事長負責。第九條審計部應配備具備扎實專業(yè)知識、卓越業(yè)務能力、堅持原則且職業(yè)道德高尚的審計人員