2024年公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定（二篇）

第2頁共2頁2024年公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定為了進(jìn)一步強(qiáng)化公司餐廳的財(cái)務(wù)管理體系，確保其規(guī)范性與高效性，依據(jù)餐廳的具體運(yùn)營(yíng)狀況，特此制定并頒布以下管理規(guī)定：一、餐廳的財(cái)務(wù)管理工作將由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)指導(dǎo)與監(jiān)督，實(shí)行嚴(yán)格的獨(dú)立核算制度。二、餐廳小灶的財(cái)務(wù)核算納入餐廳整體分賬核算體系，進(jìn)行統(tǒng)一管理。三、關(guān)于餐廳的收入管理：1.刷卡收入：依據(jù)公司現(xiàn)有職工人數(shù)，按照既定的早餐、午餐、晚餐費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（分別為____元、____元、____元）進(jìn)行刷卡消費(fèi)。月末，餐廳需根據(jù)職工刷卡次數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)，精確計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)收金額，并向公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行清算。如遇系統(tǒng)故障或其他不可抗力因素導(dǎo)致未能成功刷卡，需詳細(xì)說明原因并經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行清算。2.招待收入：僅依據(jù)公司正式批準(zhǔn)的招待憑證，按實(shí)際發(fā)生的金額進(jìn)行清算。未經(jīng)公司批準(zhǔn)的招待費(fèi)用，一律不得納入清算范圍。四、主、副食品的采購(gòu)管理：采購(gòu)過程需遵循公開招標(biāo)原則，優(yōu)先選擇信譽(yù)卓著、價(jià)格合理且食品質(zhì)量?jī)?yōu)良的供應(yīng)商。以降低成本、確保食品安全為目標(biāo)。餐廳采購(gòu)的所有商品均需嚴(yán)格執(zhí)行出入庫(kù)管理制度，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。1.入庫(kù)流程：采購(gòu)物品需由庫(kù)存管理員與餐廳會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收合格后，由餐廳會(huì)計(jì)開具入庫(kù)單。經(jīng)采購(gòu)人員、庫(kù)管員、餐廳會(huì)計(jì)三方簽字確認(rèn)后，庫(kù)管員方可辦理入庫(kù)手續(xù)并登記倉(cāng)庫(kù)賬，餐廳會(huì)計(jì)則相應(yīng)記錄財(cái)務(wù)賬。2.出庫(kù)流程：指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)料工作。領(lǐng)料人需根據(jù)實(shí)際需求提出領(lǐng)料清單，并經(jīng)餐廳主管批準(zhǔn)后方可到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料。庫(kù)管員依據(jù)批準(zhǔn)的領(lǐng)料清單發(fā)放物料并開具出庫(kù)單，出庫(kù)單需由領(lǐng)料人、發(fā)料人完整填寫。庫(kù)管員與餐廳會(huì)計(jì)分別負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)賬與財(cái)務(wù)賬的記錄工作。3.盤庫(kù)管理：每月末，餐廳相關(guān)人員需與公司財(cái)務(wù)人員共同參與庫(kù)存盤點(diǎn)工作。以倉(cāng)庫(kù)賬本月末庫(kù)存數(shù)為準(zhǔn)，對(duì)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有物品逐一進(jìn)行盤點(diǎn)，并填寫倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)表。盤點(diǎn)人員需在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。要求做到倉(cāng)庫(kù)實(shí)物與倉(cāng)庫(kù)賬相符、倉(cāng)庫(kù)賬與財(cái)務(wù)賬相符，實(shí)現(xiàn)賬賬相符、賬物相符。五、餐廳主、副食品因正常損耗、變質(zhì)等原因產(chǎn)生的損失，需列出詳細(xì)損耗清單并查明原因，經(jīng)行政、財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由餐廳會(huì)計(jì)進(jìn)行核銷處理。未經(jīng)批準(zhǔn)的損耗一律不得核銷。六、餐廳人員工資按公司確定的標(biāo)準(zhǔn)包干使用，但必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)核算要求，按實(shí)際人數(shù)和實(shí)際支付的工資如實(shí)反映，嚴(yán)禁任何形式的弄虛作假或虛列工資行為。七、建立餐廳備品臺(tái)賬制度，明確保管責(zé)任人。及時(shí)記錄備品的增減變動(dòng)情況，并定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)工作，以確保備品賬務(wù)相符。八、小灶耗用的主、副食品按實(shí)際用量進(jìn)行核算；水、電、人工等相關(guān)費(fèi)用則按工作量比例進(jìn)行合理分?jǐn)?。盈利目?biāo)控制在____%至____%之間，最高不得超過____%。九、餐廳需于每月____號(hào)前向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審核無誤后，再向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)。本規(guī)定自發(fā)布之日起正式執(zhí)行。執(zhí)行過程中如遇任何問題或疑問，請(qǐng)及時(shí)與財(cái)務(wù)中心聯(lián)系溝通。2024年公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定（二）第一章財(cái)務(wù)管理目標(biāo)第一條旨在保護(hù)企業(yè)所有者的權(quán)益，根據(jù)其要求管理企業(yè)資產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值與增值。第二章財(cái)務(wù)管理職責(zé)第二條制定并監(jiān)督公司財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行，審批下屬公司的制度草案，經(jīng)總公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，監(jiān)督其執(zhí)行情況。第四條每年初收集公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，按季度對(duì)比計(jì)劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計(jì)劃的原因，并向總經(jīng)理報(bào)告。第五條負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行管理。第六條規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性。第七條參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)合同的簽訂，對(duì)于未經(jīng)各部門會(huì)簽的付款要求，財(cái)務(wù)人員應(yīng)提出異議并上報(bào)公司總經(jīng)理。第八條遵循公司會(huì)議制度，定期參加工作會(huì)議，匯報(bào)工作進(jìn)展，解決出現(xiàn)的問題。第九條清晰掌握企業(yè)總體資產(chǎn)狀況，確保資產(chǎn)透明度。第三章資產(chǎn)管理第十條管理流動(dòng)資產(chǎn)，確保其有效利用和安全。第十一條固定資產(chǎn)管理1.下屬公司添置、外借、出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢固定資產(chǎn)，需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方可執(zhí)行。2.其他方面的固定資產(chǎn)管理工作，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。第四章內(nèi)部報(bào)銷管理第十二條本規(guī)定適用于公司內(nèi)部的所有報(bào)銷活動(dòng)。第十四條報(bào)表種類1.旬報(bào)2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析3.內(nèi)部報(bào)表（根據(jù)公司行業(yè)特性制定）第十五條報(bào)表提交時(shí)間1.旬報(bào)：每月___日、___日、___日分別報(bào)告前十日、上月財(cái)務(wù)收支情況。節(jié)假日順延。2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析：每月___日前提交。3.各類內(nèi)部報(bào)表：每月___日前提交。第十六條報(bào)表要求1.報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，無遺漏。2.嚴(yán)格遵守上報(bào)時(shí)間，確保及時(shí)性。3.旬報(bào)中應(yīng)反映特殊財(cái)務(wù)收支情況，并附詳細(xì)文字說明。4.報(bào)表格式統(tǒng)一由總公司財(cái)務(wù)部規(guī)定。第十七條對(duì)各業(yè)務(wù)板塊執(zhí)行制度情況的管理1.