財務(wù)報銷管理制度

對于花費報銷的若干管理規(guī)定為了進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)花費開銷管理，增強花費控制，以達(dá)到開源節(jié)流的目的,特擬訂本制度。并于2012年1月1日起履行（如本制度暫未規(guī)定的其余花費開銷規(guī)定也將陸續(xù)擬訂履行）?；ㄙM報銷流程管理一、企業(yè)員工報銷花費需按要求填制花費報銷單?；ㄙM報銷一定供給正式發(fā)票，報銷的單據(jù)一定是稅務(wù)部門或財政部門印制的合法單據(jù)，不然財務(wù)人員能夠拒絕受理。單據(jù)除合法以外，還須切合以下條件，方可進(jìn)行報銷：1、單據(jù)時間、單位等內(nèi)容完好、真切，支出項目清楚，無涂改現(xiàn)象。如為采購支出，還要附有明細(xì)單，詳盡開列所購物件的品名、規(guī)格、數(shù)目，單價、金額等；2、填制的大小寫金額符合，如為裁理發(fā)票，大小寫金額還要與裁剪金額符合；3、有開具單位的財務(wù)發(fā)票印章；4、單據(jù)反面一定有經(jīng)手人、證明人署名；全部報銷須由經(jīng)辦人親身辦理，不得由別人代報或擠占其余部門支出。5、發(fā)票附于“花費報銷單”后，單據(jù)分類粘貼，單據(jù)粘貼按照先貼小票后貼大票的原則，單據(jù)的尾端與原始憑據(jù)粘貼單的右側(cè)距對齊，從右至左粘貼，原始憑據(jù)粘貼單的左側(cè)距不需要留裝訂地點。6、審批手續(xù)完好；二、花費報銷審批流程及權(quán)限（估算內(nèi)）：總企業(yè)：經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人——財務(wù)部長——分管領(lǐng)導(dǎo)——財務(wù)總監(jiān)子企業(yè)：經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人——子企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人——子企業(yè)負(fù)責(zé)人——分管領(lǐng)導(dǎo)——財務(wù)總監(jiān)估算外支出除需經(jīng)以上審批程序外，還需經(jīng)董事長同意。三、考慮到財務(wù)報表報送和報稅等時間要素，企業(yè)每個月10日此后逢周二、四兩天為財務(wù)部花費報銷日，其余時間不受理花費報銷業(yè)務(wù)。四、員工將署名審查后的花費報銷單據(jù)交由出納報銷付款。業(yè)務(wù)款待費報銷制度一、企業(yè)業(yè)務(wù)款待費推行估算包干制（包干經(jīng)費按月發(fā)生，按季查核）。二、管理范圍:企業(yè)全部經(jīng)營活動、公關(guān)活動應(yīng)酬性招待開銷，無論其發(fā)生地址在長沙或長沙以外處域，均屬業(yè)務(wù)款待費范圍，一律按本方法進(jìn)行管理。三、各部門業(yè)務(wù)款待費標(biāo)準(zhǔn)：副總經(jīng)理每人每個月4000元，總企業(yè)各部門按所需招待的各部門、各線，嚴(yán)格按估算定額履行，不得超支。四、包干經(jīng)費以外的特別款待花費，應(yīng)早先經(jīng)董事長同意，并填寫《業(yè)務(wù)款待費審批單》。須嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，超出限額而未經(jīng)早先同意的不予報銷。五、全部款待費均計入部門花費或經(jīng)辦人花費，財務(wù)按期將各經(jīng)辦人已發(fā)生的業(yè)務(wù)款待費狀況匯總。六、款待費開銷以后，按花費審批程序，特別款待花費財務(wù)憑早先同意的《業(yè)務(wù)款待費審批單》報銷。附：業(yè)務(wù)款待費審批單（此中2000元以上的，需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)早先同意）業(yè)務(wù)款待費審批單月日申請人款待事由招待人款待地部門申請金額數(shù)點董事長：

財務(wù)總監(jiān)：

分管領(lǐng)導(dǎo)：

總經(jīng)理：

部門負(fù)責(zé)人：差旅費報銷制度一、為了增強企業(yè)人員因公出差、出門培訓(xùn)和開會等花費的管理，聯(lián)合企業(yè)實質(zhì)狀況，本著節(jié)儉、節(jié)儉的原則，對差旅費報銷擬訂本制度。二、員工出差，需填制《因公出差申請單》，詳盡注明出差地址、目的、合理開銷金額等項目，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，董事長同意后，方可辦理出差事宜。三、需早先借支差旅費的，財務(wù)憑《因公出差申請單》和《借支單》方可辦理同意限額內(nèi)的借支。差旅費開銷，需按審定的花費總數(shù)進(jìn)行控制，過后高出估計金額的，需報主管領(lǐng)導(dǎo)同意，董事長同意后，且超出標(biāo)準(zhǔn)部分只好報銷80%。四、差旅費中交通費包含火車、飛機、輪船及長途汽車資，出差人員乘坐火車（硬座或普臥）、輪船及長途汽車,能夠憑票報銷，前去火車站及機場的市內(nèi)汽車資按實報銷。對于出差地址有直抵火車、汽車、輪船的,應(yīng)乘坐上述交通工具;出差人員一律不得乘坐飛機和火車軟臥，如因特別狀況乘坐飛機和火車軟臥的,一定在《因公出差申請單》中寫明，經(jīng)董事長署名能夠憑票報銷機票費（火車票費）、保險費和機場建設(shè)費。注：出差時期出租車資一般不予報銷，在交通伙食補助中支出。五、出差時期購買的禮物及發(fā)生的款待費需在發(fā)票上注明時間、經(jīng)手人、證明人，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)署名，董事長審批后方可報銷。外處款待費一定與差旅費一起報銷，不可以獨自報銷。外處款待費計入部門業(yè)務(wù)款待費開銷總數(shù)。六、一般合用的住宿標(biāo)準(zhǔn)，出差后憑正規(guī)單據(jù)在限額內(nèi)據(jù)實報銷。市內(nèi)交通費伙食補助按出差自然（日歷）天數(shù)計算在報銷時一并領(lǐng)?。ǔ鲩T培訓(xùn)、開會除外），標(biāo)準(zhǔn)為（單位：元/天）：項目住宿標(biāo)準(zhǔn)交通伙食補助沿海地域開放城120副總經(jīng)理、總市及各省會城市監(jiān)及以上省外一般城市500/400/400100省內(nèi)一般城市80沿海地域開放城100市及各省會城市部門正副職350/300/200省外一般城市80省內(nèi)一般城市60沿海地域開放城80一般市及各省會城市300/200/180人員省外一般城市60省內(nèi)一般城市50出差時期因特別原由均勻住宿費超出限額標(biāo)準(zhǔn)，須由自己說明原由，部門領(lǐng)導(dǎo)審查、署名，董事長批改后方可報銷。如公費陪請客人或許對方單位包食宿的，不再發(fā)放交通伙食補助。七、其余花費的報銷范圍和標(biāo)準(zhǔn):其余花費包含訂（退）票手續(xù)費、傳真費、行李托運費、郵資費等。其余花費可憑票伴同差旅費一起按實報銷。八、出差回來，出差人員在5個工作日內(nèi)到財務(wù)部領(lǐng)取規(guī)定單據(jù)，并依據(jù)出差過程中發(fā)生的花費，分類粘貼單據(jù)，照實填寫差旅費報銷明細(xì)表；對于原始單據(jù)丟掉的，不予報銷。九、出差人員所在部門的領(lǐng)導(dǎo)對出差的任務(wù)、地址、時間和人員負(fù)責(zé)，并進(jìn)行審查署名。出門培訓(xùn)的，需供給培訓(xùn)通知，并按審批程序進(jìn)行審查署名。參加會議的，需供給有關(guān)會議通知。附：因公出差申請單因公出差申請單估計花費申請

出差事

隨行人

前去地

交通工

住宿交通伙食

其余費

估計開銷月日

人

由

員

點

估計天數(shù)

具

開銷

用花費共計董事長：財務(wù)總監(jiān)：分管領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理：部門負(fù)責(zé)人：通信費報銷制度一、通信費含辦公電話費和挪動通信費。二、辦公電話費推行包干制，每間辦公室150元/月開銷，由總企業(yè)辦公室每個月負(fù)責(zé)憑發(fā)票造表匯總報銷。非特別原由超支由財務(wù)部依據(jù)該辦公室人員平均分?jǐn)倧男劫Y中扣回。三、企業(yè)員工手機通信花費以月結(jié)發(fā)票按部門匯總每年報銷兩次，即每年6月15日前報銷上年12月至當(dāng)年5月份通信花費，12月15日前報銷6月至月份通信花費。四、報銷標(biāo)準(zhǔn)參照人事部門薪酬管理方法以下：職務(wù)或級別通信花費（元/月）職務(wù)或級別通信花費（元/月）總經(jīng)理600副總經(jīng)理/總500/400監(jiān)部門正職300部門副職200高級員工150一般員工100項目經(jīng)理300項目一般人員200員工借支管理制度一、凡與企業(yè)簽署了正式勞動合同的員工，確因工作需要且所辦業(yè)務(wù)經(jīng)審批后方可辦理借支。暫時人員和外單位人員原則上不得在企業(yè)借支。二、借支審批程序1、一般員工借支，由部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，分管副總初審，財務(wù)部長審查，董事長審批；2、部門正，副部長借支由分管副總初審，財務(wù)部長審查，董事長審批；3、副總經(jīng)理借支由財務(wù)部長審查，董事長審批；4、董事長和財務(wù)部長借支，互相進(jìn)行審查，董事長審批。三、堅持“前賬不清,后賬不借”原則,借支前需經(jīng)總賬會計復(fù)核能否有前欠狀況,并在借支單上署名認(rèn)同后,方可交訂交負(fù)責(zé)人同意借支。借支一定在辦完業(yè)務(wù)后5個工作日內(nèi)還款或銷賬，不然借支款將從其自己薪資中扣回，借支無正當(dāng)原由長久不送還的，按其欠款時間以年利率10%收取資本占用費。辦公費報銷制度一、為增強企業(yè)辦公花費的管理，節(jié)儉支出，降低管理成本，特擬訂本方法。二、辦公用品的購買1、凡批量購買的或年度常常采買的辦公用品，及價錢較高的辦公用品、批量印刷等，采買部門應(yīng)付規(guī)格、型號、性能、價錢等內(nèi)容進(jìn)行市場檢查，貨比三家，確立最優(yōu)采買方案，經(jīng)財務(wù)部門審定后，簽署經(jīng)濟合同。2、較小的零星辦公用品由采買部門依照“價廉物美”的原則直接采買。3、辦公室為企業(yè)辦公用品指定采買部門。其余部門及個人不得自行購置辦公用品。特別狀況（指因公出差或因公列席會議）所購辦公用品，均要經(jīng)部門負(fù)責(zé)人署名并附簡潔文字說明原由后，報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可報銷。對此中耐用性的辦公用品，須憑發(fā)票到辦公室登記，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。4、禮物類用品按企業(yè)業(yè)務(wù)款待費報銷程序辦理。5、辦公用品購買需獲取對方的增值稅專用發(fā)票，并附明細(xì)清單。三、辦公用品的入庫與發(fā)放1、采買與查收嚴(yán)格分開，由辦公室指派專人負(fù)責(zé)辦公用品的查收、保存及領(lǐng)用，辦公用品買回來此后，實時由保存人員查收入庫，并按辦公用品的不一樣類型、品名、規(guī)格、型號、購價等實時記入庫存物質(zhì)明細(xì)賬或收發(fā)存明細(xì)表。2、員工到辦公室領(lǐng)用辦公用品，領(lǐng)用時需填制“物質(zhì)領(lǐng)用申請單”并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批，并要求領(lǐng)用人署名。3、辦公室對個人領(lǐng)用的耐用性辦公用品還應(yīng)成立備查?。ㄈ缬嬎闫?、柜子、訂書機、剪刀、筆筒等等），員工走開企業(yè)時，一定辦理上交鋒續(xù)。4、辦公用品中的耐用品（如上），一定以舊換新，特別狀況須注明原由，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后，方可領(lǐng)用。5、凡已領(lǐng)用辦公用品而人為原由丟掉或破壞的，一律自購，不得再次領(lǐng)用。6、財務(wù)部組織辦公用品保存人每季度或半年對辦公用品進(jìn)行一次物質(zhì)盤點，以保證賬、實符合。四、辦公花費額度控制1、企業(yè)對各部門（子企業(yè)）辦公花費采納年度控制（控制標(biāo)準(zhǔn)另行擬訂），部門領(lǐng)用的辦公器具將核算花費并計入部門花費。2、部門負(fù)責(zé)人平常應(yīng)組織本部員工對辦公用品耗用節(jié)儉，如紙張可雙面打印、不用要的打印采納網(wǎng)上街坊或郵件。會務(wù)費報銷制度一、為規(guī)范企業(yè)會務(wù)花費，節(jié)儉會務(wù)開銷特擬訂本制度。二、企業(yè)全部會務(wù)需早先填制《會務(wù)費審批單》，詳盡注明會議內(nèi)容，場所，參加會議人員，會務(wù)詳細(xì)各項花費及金額，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批報董事長核批。三、需早先借支會務(wù)費的，財務(wù)憑《會務(wù)費審批單》方可辦理同意限額內(nèi)的借支。會務(wù)費開銷，需按審定的花費總數(shù)進(jìn)行控制，過后高出估計金額的，需報主管領(lǐng)導(dǎo)審批，董事長核批后財務(wù)方可報銷。四、企業(yè)組織的會務(wù)，專家費或貴賓費控制在1000元之內(nèi)，陪伴人員花費控制在400元之內(nèi)。特別狀況需經(jīng)董事長審批。五、會議場所、就餐標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)會議性質(zhì)，大型會議選擇會議套餐（酒水由總企業(yè)辦公室一致采買）。會議性質(zhì)場所餐飲標(biāo)準(zhǔn)（元/桌）住宿標(biāo)準(zhǔn)一般會議40001000——1500