記賬實操-房地產(chǎn)中介置業(yè)公司的賬務(wù)處理分錄_第1頁
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文檔簡介

會計實操文庫記賬實操-房地產(chǎn)中介置業(yè)公司的賬務(wù)處理分錄一、初始投資與公司設(shè)立假設(shè)“陽光置業(yè)公司”成立，股東投入資金100萬元作為注冊資本。1.收到股東投資：借：銀行存款1000000貸：實收資本1000000二、收取中介費收入1.成功促成一筆房產(chǎn)交易，收取中介費5萬元，款項已存入銀行。借：銀行存款50000貸：主營業(yè)務(wù)收入——中介費收入50000三、員工薪酬支出1.本月支付員工工資、獎金等共計3萬元，以銀行存款支付。借：主營業(yè)務(wù)成本——人工成本30000貸：銀行存款30000四、辦公費用支出1.購買辦公用品花費5000元，以現(xiàn)金支付。借：管理費用——辦公費用5000貸：庫存現(xiàn)金50002.支付水電費3000元，以銀行存款支付。借：管理費用——水電費3000貸：銀行存款3000五、廣告宣傳費用1.為推廣業(yè)務(wù)，在報紙上刊登廣告花費1萬元，以銀行存款支付。借：銷售費用——廣告宣傳費10000貸：銀行存款10000六、固定資產(chǎn)折舊1.公司擁有辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)原值為20萬元，采用直線法計提折舊，預(yù)計使用年限為5年，無殘值。每月折舊額為3333.33元（200000÷5÷12）。借：管理費用——折舊費3333.33貸：累計折舊3333.33七、期末結(jié)轉(zhuǎn)1.結(jié)轉(zhuǎn)收入類科目：借：主營業(yè)務(wù)收入——中介費收入50000貸：本年利潤500002.結(jié)轉(zhuǎn)成本費用類科目：借：本年利潤41333.33（30000+5000+3000+10000+3333.33）貸：主營業(yè)務(wù)成本——人工成本30000管理費用——辦公費用5000管理費用——水電費3000銷售費用——廣告宣傳費10000管理費用——折舊費3333.33。假設(shè)本年利潤賬戶期初余額為零，則期末本年利潤余額為8666.67元，表示公司在本期有一定的盈利

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