醫(yī)院現(xiàn)金管理制度

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度第一章總則為加強(qiáng)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理，確?，F(xiàn)金流的安全和高效運(yùn)作，遵循國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)及醫(yī)院內(nèi)部管理要求，特制定本《醫(yī)院現(xiàn)金管理制度》。本制度旨在規(guī)范醫(yī)院現(xiàn)金的收支、保管、使用與監(jiān)控，確保財(cái)務(wù)透明和資金安全，提升醫(yī)院的管理水平和服務(wù)質(zhì)量。第二章適用范圍本制度適用于醫(yī)院所有部門的現(xiàn)金管理活動(dòng)，包括但不限于：1.現(xiàn)金收入管理：門診、住院、藥房等各類現(xiàn)金收入的管理。2.現(xiàn)金支出管理：醫(yī)院日常運(yùn)營(yíng)中的各類現(xiàn)金支出。3.現(xiàn)金保管管理：現(xiàn)金的保管、存放和使用的相關(guān)規(guī)定。4.現(xiàn)金監(jiān)督管理：對(duì)現(xiàn)金管理的監(jiān)督、檢查和評(píng)估。第三章法規(guī)依據(jù)本制度依據(jù)以下法規(guī)和政策制定：1.《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》2.《醫(yī)院財(cái)務(wù)管理規(guī)范》3.《現(xiàn)金管理暫行條例》4.其他相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。第四章管理規(guī)范4.1現(xiàn)金收入管理1.收入登記：所有現(xiàn)金收入必須在收入發(fā)生時(shí)及時(shí)登記，收入來(lái)源和金額應(yīng)記錄在案，確保賬實(shí)相符。2.收入審批：所有現(xiàn)金收入應(yīng)由專人負(fù)責(zé)收款，收款后需填寫《現(xiàn)金收入登記表》，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字。3.收入存款：現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入醫(yī)院指定賬戶，不得長(zhǎng)期存放在手中，存款記錄應(yīng)與收入登記相符。4.2現(xiàn)金支出管理1.支出審批：所有現(xiàn)金支出需經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批，填寫《現(xiàn)金支出申請(qǐng)表》，并注明支出事由。2.支出記錄：現(xiàn)金支出必須詳細(xì)記錄，包括支出時(shí)間、金額、用途及相關(guān)憑證，確保支出合規(guī)和透明。3.支出限額：對(duì)于日常小額支出，醫(yī)院可設(shè)定限額，超過限額的支出必須通過銀行轉(zhuǎn)賬或支票支付。4.3現(xiàn)金保管管理1.保管責(zé)任：現(xiàn)金由專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備一定的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，定期接受培訓(xùn)。2.保管地點(diǎn)：現(xiàn)金應(yīng)存放在安全、干燥的環(huán)境中，使用保險(xiǎn)柜存放，確保防盜、防火等安全措施到位。3.定期盤點(diǎn)：醫(yī)院應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬目與實(shí)物相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。4.4現(xiàn)金監(jiān)督管理1.內(nèi)審制度：醫(yī)院應(yīng)成立專門的內(nèi)審小組，定期對(duì)現(xiàn)金管理進(jìn)行審計(jì)，確保制度的貫徹落實(shí)。2.監(jiān)督反饋：任何員工有權(quán)對(duì)現(xiàn)金管理中的不規(guī)范行為進(jìn)行舉報(bào)，醫(yī)院應(yīng)建立投訴反饋機(jī)制，保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益。3.整改措施：對(duì)內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問題，醫(yī)院應(yīng)及時(shí)制定整改措施，并追蹤整改效果，確保不再出現(xiàn)類似問題。第五章操作流程5.1現(xiàn)金收入操作流程1.收入發(fā)生→2.填寫《現(xiàn)金收入登記表》→3.收入審核簽字→4.及時(shí)存入銀行→5.記錄與審核對(duì)賬。5.2現(xiàn)金支出操作流程1.填寫《現(xiàn)金支出申請(qǐng)表》→2.部門負(fù)責(zé)人審批→3.現(xiàn)金支出記錄→4.憑證整理與歸檔。5.3現(xiàn)金保管操作流程1.現(xiàn)金存放于保險(xiǎn)柜→2.記錄入庫(kù)與出庫(kù)情況→3.定期盤點(diǎn)與核對(duì)賬目→4.報(bào)告異常情況。5.4現(xiàn)金監(jiān)督操作流程1.內(nèi)審小組定期檢查→2.發(fā)現(xiàn)問題記錄與反饋→3.制定整改措施→4.追蹤整改效果。第六章監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)審制度：醫(yī)院設(shè)立內(nèi)審小組，定期開展現(xiàn)金管理審計(jì)，確保制度執(zhí)行情況。2.財(cái)務(wù)報(bào)告：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)現(xiàn)金管理情況，提出改進(jìn)建議。3.績(jī)效考核：將現(xiàn)金管理工作納入各部門績(jī)效考核，激勵(lì)部門負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn)金管理的重視。第七章附則1.解釋權(quán)限：本制度由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。2.適用條件：本制度適用于醫(yī)院所有部門和員工，未盡事宜可參照國(guó)家及地方相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.生效日期：本制度自發(fā)布之日起生效，原有相關(guān)制度同時(shí)廢止。4.修訂流程：如需修訂，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出，經(jīng)過醫(yī)院管理層審核同意后方可生效。結(jié)論本《醫(yī)院現(xiàn)金管理制度》的制定與實(shí)施，將有助于提