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文檔簡介
醫(yī)院現(xiàn)金管理制度第一章總則為加強(qiáng)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理,確?,F(xiàn)金流的安全和高效運(yùn)作,遵循國家相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)及醫(yī)院內(nèi)部管理要求,特制定本《醫(yī)院現(xiàn)金管理制度》。本制度旨在規(guī)范醫(yī)院現(xiàn)金的收支、保管、使用與監(jiān)控,確保財(cái)務(wù)透明和資金安全,提升醫(yī)院的管理水平和服務(wù)質(zhì)量。第二章適用范圍本制度適用于醫(yī)院所有部門的現(xiàn)金管理活動,包括但不限于:1.現(xiàn)金收入管理:門診、住院、藥房等各類現(xiàn)金收入的管理。2.現(xiàn)金支出管理:醫(yī)院日常運(yùn)營中的各類現(xiàn)金支出。3.現(xiàn)金保管管理:現(xiàn)金的保管、存放和使用的相關(guān)規(guī)定。4.現(xiàn)金監(jiān)督管理:對現(xiàn)金管理的監(jiān)督、檢查和評估。第三章法規(guī)依據(jù)本制度依據(jù)以下法規(guī)和政策制定:1.《中華人民共和國會計(jì)法》2.《醫(yī)院財(cái)務(wù)管理規(guī)范》3.《現(xiàn)金管理暫行條例》4.其他相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。第四章管理規(guī)范4.1現(xiàn)金收入管理1.收入登記:所有現(xiàn)金收入必須在收入發(fā)生時(shí)及時(shí)登記,收入來源和金額應(yīng)記錄在案,確保賬實(shí)相符。2.收入審批:所有現(xiàn)金收入應(yīng)由專人負(fù)責(zé)收款,收款后需填寫《現(xiàn)金收入登記表》,并由相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字。3.收入存款:現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入醫(yī)院指定賬戶,不得長期存放在手中,存款記錄應(yīng)與收入登記相符。4.2現(xiàn)金支出管理1.支出審批:所有現(xiàn)金支出需經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批,填寫《現(xiàn)金支出申請表》,并注明支出事由。2.支出記錄:現(xiàn)金支出必須詳細(xì)記錄,包括支出時(shí)間、金額、用途及相關(guān)憑證,確保支出合規(guī)和透明。3.支出限額:對于日常小額支出,醫(yī)院可設(shè)定限額,超過限額的支出必須通過銀行轉(zhuǎn)賬或支票支付。4.3現(xiàn)金保管管理1.保管責(zé)任:現(xiàn)金由專人負(fù)責(zé)保管,保管人員應(yīng)具備一定的財(cái)務(wù)管理知識,定期接受培訓(xùn)。2.保管地點(diǎn):現(xiàn)金應(yīng)存放在安全、干燥的環(huán)境中,使用保險(xiǎn)柜存放,確保防盜、防火等安全措施到位。3.定期盤點(diǎn):醫(yī)院應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),確保賬目與實(shí)物相符,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。4.4現(xiàn)金監(jiān)督管理1.內(nèi)審制度:醫(yī)院應(yīng)成立專門的內(nèi)審小組,定期對現(xiàn)金管理進(jìn)行審計(jì),確保制度的貫徹落實(shí)。2.監(jiān)督反饋:任何員工有權(quán)對現(xiàn)金管理中的不規(guī)范行為進(jìn)行舉報(bào),醫(yī)院應(yīng)建立投訴反饋機(jī)制,保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益。3.整改措施:對內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問題,醫(yī)院應(yīng)及時(shí)制定整改措施,并追蹤整改效果,確保不再出現(xiàn)類似問題。第五章操作流程5.1現(xiàn)金收入操作流程1.收入發(fā)生→2.填寫《現(xiàn)金收入登記表》→3.收入審核簽字→4.及時(shí)存入銀行→5.記錄與審核對賬。5.2現(xiàn)金支出操作流程1.填寫《現(xiàn)金支出申請表》→2.部門負(fù)責(zé)人審批→3.現(xiàn)金支出記錄→4.憑證整理與歸檔。5.3現(xiàn)金保管操作流程1.現(xiàn)金存放于保險(xiǎn)柜→2.記錄入庫與出庫情況→3.定期盤點(diǎn)與核對賬目→4.報(bào)告異常情況。5.4現(xiàn)金監(jiān)督操作流程1.內(nèi)審小組定期檢查→2.發(fā)現(xiàn)問題記錄與反饋→3.制定整改措施→4.追蹤整改效果。第六章監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)審制度:醫(yī)院設(shè)立內(nèi)審小組,定期開展現(xiàn)金管理審計(jì),確保制度執(zhí)行情況。2.財(cái)務(wù)報(bào)告:財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)現(xiàn)金管理情況,提出改進(jìn)建議。3.績效考核:將現(xiàn)金管理工作納入各部門績效考核,激勵部門負(fù)責(zé)人對現(xiàn)金管理的重視。第七章附則1.解釋權(quán)限:本制度由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。2.適用條件:本制度適用于醫(yī)院所有部門和員工,未盡事宜可參照國家及地方相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.生效日期:本制度自發(fā)布之日起生效,原有相關(guān)制度同時(shí)廢止。4.修訂流程:如需修訂,應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出,經(jīng)過醫(yī)院管理層審核同意后方可生效。結(jié)論本《醫(yī)院現(xiàn)金管理制度》的制定與實(shí)施,將有助于提
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