2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）過關(guān)必做真題

2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸

（中級）過關(guān)必做真題匯總

L公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準

登記的（）o

A.個人

B.企業(yè)法人

C.政府機關(guān)

D.部門

【答案】：B

【解析】：

公司信貸業(yè)務(wù)的交易對象包括銀行和銀行的交易對手，銀行的交易對

手主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記，擁有工商行

政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)法人、事業(yè)單位登記管理機關(guān)頒發(fā)

事業(yè)單位法人證書的事業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織等。

2.關(guān)于行業(yè)成熟度，下列表述正確的有（）o

A.對銀行而言，處于成長階段的行業(yè)代表了最低的風險

B.在衰退階段的行業(yè)中，企業(yè)現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般短于

利潤為正值的時間跨度

C.在成熟階段的行業(yè)中，企業(yè)做好成本控制是關(guān)鍵

D.在成長階段的行業(yè)中，企業(yè)擴大產(chǎn)能是關(guān)鍵

E.對銀行而言，處于衰退階段的行業(yè)代表了最高的風險

【答案】：C|D

【解析】：

AE兩項，處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險，成長階段的企業(yè)

代表中等程度的風險，成熟期的行業(yè)代表著最低的風險，處在衰退期

的行業(yè)代表相對較高的風險；B項，衰退階段行業(yè)的現(xiàn)金流先是正值,

然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的時間跨

度。

3,向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為（）年。

A.1

B.3

C.5

D.2

【答案】：B

【解析】：

向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為3年。訴訟時效從債

務(wù)人應當還款之日起算，但在3年期間屆滿之前，債權(quán)銀行提起訴訟、

向債務(wù)人提出清償要求或者債務(wù)人同意履行債務(wù)的，訴訟時效中斷；

從中斷時起，重新計算訴訟時效期間（仍然為3年）。

4.下列關(guān)于企業(yè)“經(jīng)營杠桿”的表述，正確的有（）。［2013年"月

真題］

A.保持較高的銷售量和維持市場占有率是經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功

的關(guān)鍵

B.固定成本占總成本的比例越大，經(jīng)營杠桿越高

C.通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險

D.經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大

E.在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營

杠桿行業(yè)的增長速度緩慢

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。如果一個行

業(yè)固定成本占總成本的較大比例，則這個行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高。假設(shè)

某一行業(yè)幾乎所有的成本都是固定成本，經(jīng)營杠桿相對也會較高。在

高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)在產(chǎn)銷量越高的情況下獲得的利潤越高。在

經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高杠桿行業(yè)

的增長速度緩慢得多。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險。這些

行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏

感。所以，保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經(jīng)營杠桿較高

的行業(yè)成功的關(guān)鍵。

5.某公司年初流動比率為2.2,速動比率為1.0；年末流動比率為2.5,

速動比率為0.8o在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年

初與年末差異的是（）o

A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少

B.應收賬款的收回速度加快

C.相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加

D.應付賬款增加

【答案】：A

【解析】：

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債；速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債；速

動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預付賬款一待攤費用。當存貨增加，現(xiàn)金

小幅減少時就會導致流動比率提高，速動比率降低。B項，企業(yè)收回

應收賬款，會使應收賬款減少，貨幣資金相應增加，因而不會改變流

動比率和速動比率；C項，賒銷會使應收賬款增加，存貨減少，但應

收賬款以公允價值計價，存貨以成本計價，所以應收賬款的增加額大

于存貨的減少額，因此，流動比例和速動比例都會提高；D項，應付

賬款增加會使流動負債增加，導致流動比率和速動比率都減小。

6.企業(yè)存貨因毀損而盈虧，將會（）。

A.增加營運資金

B.降低速動比率

C.同時降低流動比率和速動比率

D.降低流動比率

【答案】：D

【解析】：

流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動比率是借款人速動資產(chǎn)

與流動負債的比率。其中，速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預付賬款一

待攤費用。因此，存貨毀損會降低流動比率，但并不會影響速動比率。

7,關(guān)于委托貸款的表述，錯誤的有（）。

A.借款人由委托人指定

B.委托貸款的風險由銀行承擔

C.銀行確定貸款金額、期限、利率

D.銀行作為受托人收取手續(xù)費

E.委托貸款的資金提供方必須是銀行

【答案】：B|C|E

【解析】：

委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀

行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率

等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人

承擔，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。

.項目盈利能力分析主要包括（）

8o

A.財務(wù)凈現(xiàn)值

B.投資回收期

C.投資利潤率

D.投資利稅率和資本金利潤率

E.財務(wù)內(nèi)部收益率

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

在財務(wù)分析中，項目的盈利能力分析主要通過財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)

凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金

利潤率等評價指標進行。

9.貸款撥備覆蓋率是指貸款損失準備金與（）之比。

A.全部貸款

B.不良貸款

C.可疑加損失貸款

D.損失貸款

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》，撥備覆蓋率=貸款損失準

備+不良貸款義100%，監(jiān)管參考標準是120%?150%。

10.下列選項中，一般不屬于銀行對貸款項目組織機構(gòu)的分析對象的

是（）。

A.項目實施機構(gòu)

B.項目經(jīng)營機構(gòu)

C.項目協(xié)作機構(gòu)

D.人力資源自然結(jié)構(gòu)

【答案】：D

【解析】：

組織機構(gòu)是項目實施的“軟件”部分，項目目標達到的程度如何與組

織機構(gòu)水平及其管理人員的能力密切相關(guān)。對項目的組織機構(gòu)條件進

行評估，就是要了解與項目實施有關(guān)的機構(gòu)現(xiàn)狀，即是否存在著實施

項目必需的機構(gòu)體系；如果已經(jīng)具備，它能否滿足項目的要求；對項

目的組織機構(gòu)提出加強和改善的建議，以保證項目目標的實現(xiàn)。項目

的組織機構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構(gòu)、項目的經(jīng)

營機構(gòu)和項目的協(xié)作機構(gòu)。D項，人力資源自然結(jié)構(gòu)屬于銀行對人力

資源的分析對象。

1L根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項

損失的準備稱為（）。

A.普通準備

B.分類準備

C.專項準備

D.特種準備

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金有三種：①一般準備，是指人民

銀行當時要求針對尚未識別的可能性損失，基于全部貸款余額一定比

例，以組合方式計提、在成本中列支的一種貸款損失準備；②專項準

備，是根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專

項損失的準備；③特種準備，是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類

貸款風險計提的準備。

12.下列借款需求不合理的是（）。［2014年11月真題］

A.公司銷售快速增長，無法按時償還應付賬款

B.公司希望換一家貸款銀行來降低融資利率

C.公司為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議限制，想要歸還現(xiàn)有借款

D.公司上年度嚴重虧損，仍希望按往年慣例發(fā)放高額紅利

【答案】：D

【解析】：

D項，對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)

展趨勢：如果公司持續(xù)盈利及獲取現(xiàn)金能力以及未來的發(fā)展已經(jīng)無法

滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求

原因。

13.某公司欲轉(zhuǎn)讓其擁有的某項固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原賬面價值1000萬

元，經(jīng)過重新評估，該項資產(chǎn)的價值為1050萬元，假設(shè)無折舊，則

()o

A.該公司的收入將增加50萬元

B.該公司利潤將增加50萬元

C.該公司資本公積金將增加50萬元

D.該公司盈余公積金將增加50萬元

【答案】：C

【解析】：

資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。

該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬元的增值屬于法定財產(chǎn)重估增值，應計

入資本公積金。

14.下列關(guān)于信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標的說法，正確的有()。

A.不良貸款率反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量

B.不良率變幅反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風險變化的趨勢

C.利息實收率用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況

D.信貸資產(chǎn)相對不良率大于1時，說明目標區(qū)域信貸風險低于銀行一

般水平

E.信貸余額擴張系數(shù)小于0時，目標區(qū)域信貸增長相對較慢

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項，相對不良率反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處

的相對位置。指標越高，區(qū)域風險越高。該指標大于1時;說明目標

區(qū)域信貸風險高于銀行一般水平。

15.商業(yè)銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)，下列表述正確的有

()。［2013年6月真題］

A.對用共有財產(chǎn)作抵押的，應以抵押人所有的份額為限并取得共有人

同意抵押的證明

B.對集體所有制企業(yè)用其機器設(shè)備作抵押的，還應驗證職工代表大會

同意的證明

C.對國有企業(yè)用自有財產(chǎn)抵押的，應驗證黨委會決議

D.對實行租賃經(jīng)營責任制的企業(yè)用其資產(chǎn)抵押的，要有產(chǎn)權(quán)單位同意

的證明

E.對股份制企業(yè)用其房產(chǎn)抵押的，應驗證董事會同意的證明文件

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

作為貸款擔保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財產(chǎn)，或者是抵押人

有權(quán)支配的財產(chǎn)，因此銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)。實行租

賃經(jīng)營責任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和

股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時.，除應該核對抵押物所有權(quán)外，還應驗

證董事會或職工代表大會同意的證明；用共有財產(chǎn)作抵押時，應取得

共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。C項，國有企

業(yè)的財產(chǎn)不得作為抵押物。

16.下列評估中固定資產(chǎn)一般采用（）計算折舊。

A.加速折舊法

B.平均年限法

C.工作量法

D.年數(shù)總和法

【答案】：B

【解析】：

固定資產(chǎn)折舊可用分類折舊法計算，也可以用綜合折舊法計算，由于

目前企業(yè)固定資產(chǎn)實行分類折舊，因此評估中一般先對固定資產(chǎn)進行

分類，根據(jù)稅法明確的折舊年限和殘值率，采用平均年限法計算折舊;

對于某些行業(yè)和企業(yè)，財政部、國家稅務(wù)總局允許實行快速折舊法。

17.在銀行做貸款決策時，需要使用財務(wù)指標綜合反應借款人的財務(wù)

情況，以下屬于營運能力指標的是（）o

A.利息保障倍數(shù)

B.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

C.成本費用利潤率

D.速動比率

【答案】：B

【解：

營運能力指標通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用

資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。營運能力指標包括

周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)兩類，兩者之間存在一定關(guān)系，可相互轉(zhuǎn)換。具體

指標主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、存

貨周轉(zhuǎn)率，以及相對應的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、應收

賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等。

18.下列選項中，表明抵押品狀況發(fā)生惡化的是（）。

A.抵押品保險到期后及時續(xù)保

B.抵押品價值升高

C.抵押品被變賣或部分出售

D.抵押品被轉(zhuǎn)移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行應按規(guī)定頻率對押品進行價值重估。出現(xiàn)下列情形之一的，

即使未到重估時點，也應重新估值：①押品市場價格發(fā)生較大波動；

②發(fā)生合同約定的違約事件；③押品擔保的債權(quán)形成不良；④其他需

要重估的情形。C項，抵押品被變賣或部分出售，抵押品的價值發(fā)生

了不利變化。

19.下列選項中，用來計算存貨周轉(zhuǎn)率的有（）。

A.銷貨成本

B.凈利潤

C.期初存貨余額

D.期末存貨余額

E.銷售收入

【答案】:A|C|D

【解析】：

存貨周轉(zhuǎn)率是一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貸余額的比率，它

是反映客戶銷售能力和存貨周轉(zhuǎn)速度的指標，也是衡量客戶生產(chǎn)經(jīng)營

環(huán)節(jié)中存貨營運效率的綜合性指標。其計算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率=銷

貨成本/平均存貨余額X100%,平均存貨余額=（期初存貨余額+期

末存貨余額）/2o

20.商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗證核實的內(nèi)容不包

括（）。

A.企業(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或授權(quán)范圍

B.股份有限公司或有限責任公司的企業(yè)法人提供的保證是否提供了

由中國注冊會計師事務(wù)所出具的驗資報告或出資證明

C.企業(yè)法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)?/p>

D.股份有限公司或有限責任公司的企業(yè)法人提供的保證是否取得了

董事會決議同意或股東大會同意

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗證核實以下幾點：①法

人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)?；②企業(yè)法人出具的保證是否符合該法

人章程規(guī)定的宗旨或授權(quán)范圍；③股份有限公司或有限責任公司的企

業(yè)法人提供的保證，需要取得董事會決議同意或股東大會同意；④中

外合資、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證，需要提交董事會出具的同

意擔保的決議及授權(quán)書，董事會成員簽字的樣本，同時提供由中國注

冊會計師事務(wù)所出具的驗資報告或出資證明；⑤核保必須是現(xiàn)場實地

核保，并且是雙人同去；⑥核保人必須親眼所見保證人在保證文件上

簽字蓋章，并做好核保證實書。

21.在擔保管理評價工作中，商業(yè)銀行對保證人的管理評價內(nèi)容不包

括（）。

A.保全保證人的資產(chǎn)

B.分析保證人的保證實力

C.了解保證人的保證意愿

D.貸款到期后保證人管理

【答案】：A

【解析】：

貸款保證的目的是對借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀

行應特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對保

證人的管理主要有以下兩個方面的內(nèi)容：①保證人日常管理，包括分

析保證人保證實力的變化和了解保證人保證意愿的變化；②貸款到期

后保證人管理。

22.抵押物價值變動趨勢一般可從（）方面分析。

A.實體性貶值

B.功能性貶值

C.經(jīng)濟性貶值

D.直接性貶值

E.社會性貶值

【答案】：A|B|C

【解析】：

抵押物價值的變動趨勢一般可從以下方面進行分析：①實體性貶值，

即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術(shù)

相對落后造成的貶值；③經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶

值或增值。

23.如果當期應收賬款減少，即收回上一期的應收賬款本期產(chǎn)

生的應收賬款，銷售所得現(xiàn)金就會銷售收入。（）

A.大于；小于

B.小于；大于

C.大于；大于

D.小于；小于

【答案】：C

【解析】：

當期應收賬款增加，銷售所得現(xiàn)金就會小于銷售收入。如果當期應收

賬款減少，即收回上一期的應收賬款大于本期產(chǎn)生的應收賬款，銷售

所得現(xiàn)金就會大于銷售收入。

24.()是指債權(quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面

合同的方式，移轉(zhuǎn)債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占

有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。

A.留置

B.保證

C.質(zhì)押

D.抵押

【答案】：C

【解析】：

A項，留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按

照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財產(chǎn)，以

該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償；B項，保證是

指保證人和債權(quán)人約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履

行債務(wù)或者承擔責任的行為；D項，抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)

移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保，銀行持有抵押財產(chǎn)

的擔保權(quán)益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或

者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

25.債項評級工作流程中，不屬于貸前程序的是（）。

A.評級發(fā)起

B.評級認定

C.評級推翻

D.評級更新

【答案】：D

【解析】：

債項評級工作程序分為評級發(fā)起、評級認定、評級推翻和評級更新。

其中，評級發(fā)起、認定和推翻屬于貸前程序，評級更新屬于貸后程序。

26.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較

大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）o

A.關(guān)注

B.可疑

C.次級

D.損失

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行應按照《貸款風險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關(guān)

注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類

貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成

較大損失的貸款。

27.金融企業(yè)應在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)，

向同級財政部門和中國銀保監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及

處置結(jié)果。

A.15

B.45

C.30

D.60

【答案】：c

【解析】：

金融企業(yè)應在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資

產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀保

監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金

融企業(yè)報告財政部和銀保監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部

門和其屬地派出機構(gòu)。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批

次。

28.下列有關(guān)項目清償能力的表述，錯誤的是（）。

A.項目的流動比率高，則其速動比率也一定很高

B.分析項目還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的

還款資金來源分析作為評估的重點

C.項目的速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款、

其他應收款項等

D.流動比率反映了企業(yè)的短期償債能力，一般情況下應與速動比率結(jié)

合來綜合分析項目的短期清償能力

【答案】：A

【解析】：

A項，流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動比率是借款人速

動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支

付能力的流動資產(chǎn)。流動資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)能力較慢，預付賬款和待

攤費用只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，所以，

應將這些項目扣除。如果流動資產(chǎn)中存貨、預付賬款和待攤費用的比

例較大，即使項目的流動比率高，其速動比率也不一定很高。

29.借款企業(yè)的所有授信額的總和稱為（）。

A.集團成員借款額度

B.單筆貸款額度

C.集團授信額度

D.客戶信用額度

【答案】：D

【解析】：

客戶信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的信用額度（包括分配各類

信貸業(yè)務(wù)額度）的總和，額度可在有效期內(nèi)使用。

30.財務(wù)指標分析中，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，說明客戶可能（）。

A.存貨銷量增加

B.呆滯積壓存貨比重較大

C.存貨采購價格上漲

D.存貨采購過量

E.存貨耗用量增加

【答案】：B|C|D

【解析】：

一般而言，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，或是說明客戶存貨采購過量，或是呆

滯積壓存貨比重較大，或是存貨采購價格上漲;而存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少,

說明客戶存貨耗用量或銷量增加。

31.抵押期間，商業(yè)銀行貸款的抵押物因出險所得賠償金（包括保險

金和損害賠償金）應（）o[2013年6月真題]

A.償還銀行債權(quán)

B.歸銀行所有，由銀行支配

C.存入銀行指定賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進行相應處理

D.歸企業(yè)所有，由企業(yè)自行支配

【答案】：C

【解析】：

抵押期間，抵押物因出險所得賠償金（包括保險金和損害賠償金）應

存入商業(yè)銀行指定的賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進行相應

處理；對于抵押物出險后所得賠償數(shù)額不足清償部分，商業(yè)銀行可以

要求借款人提供新的擔保。

32.流動資金貸款可以用于（）等用途°

A.房地產(chǎn)開發(fā)

B.股權(quán)投資

C.日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)

D.固定資產(chǎn)構(gòu)建

【答案】：c

【解析】：

依據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》第三條，流動資金貸款是指貸款

人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用

于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

33.從資產(chǎn)負債表來看，可能導致流動資產(chǎn)增加的因素包括（）o

A.固定資產(chǎn)重置

B.季節(jié)性銷售增長

C.長期投資

D.長期銷售增長

E.提供的商業(yè)信用減少

【答案】：B|D

【解析】：

從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

下降可能導致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能

導致流動負債的結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致

長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導致資本凈值的減少。

34.下列各項中，屬于公司客戶的管理狀況風險的有（）o

A.購貨商減少采購

B.管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管

理能力

C.企業(yè)發(fā)生重要人事變動

D.董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)

發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響

E.高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

除BCDE四項外，企業(yè)管理風險還體現(xiàn)在：①管理層對環(huán)境和行業(yè)中

的變化反應遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守。

②客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化。③

股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決；股東或主要管理人員

是否涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、違法經(jīng)營案件或其他重大負面信息。

④中層管理層是否短期內(nèi)多人離職，特別是財務(wù)、市場等要害部門的

中層管理者離職；中層管理人員是否較為薄弱，企業(yè)人員是否更新過

快或員工不足；是否出現(xiàn)重大勞資糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決。⑤

主要控制人或高級管理者出現(xiàn)個人征信問題、涉及民間借貸或涉及賭

博等行為。A項屬于經(jīng)營風險。

35.授信額度的決定因素有（）。

A.客戶的還款能力

B.貸款組合管理的限制

C.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制

D.銀行的客戶政策

E.關(guān)系管理因素

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了解并

測算客戶的信貸需求，通過與客戶進行討論，對借款原因進行分析，

確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業(yè)的相

關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客戶政

策；⑥關(guān)系管理因素。

36.商業(yè)銀行信貸人員對貸款項目進行市場需求預測分析時，應重點

考慮（）o

A.項目產(chǎn)品的性能、價格及市場需求量

B.項目建設(shè)條件的落實

C.項目貸款抵質(zhì)押品的質(zhì)量和價格

D.項目建設(shè)獲得有權(quán)審批部門的批復情況

【答案】：A

【解析】：

市場需求預測的主要相關(guān)因素包括：①產(chǎn)品特征和消費條件；②社會

購買力與產(chǎn)品價格水平。其中，對于前者而言，要了解產(chǎn)品的需求，

必須先了解該產(chǎn)品的性能、質(zhì)量和規(guī)格等指標在與國內(nèi)外同類產(chǎn)品的

競爭中具有哪些優(yōu)勢和劣勢。

37.資產(chǎn)、銷售等處于行業(yè)中游的某企業(yè)產(chǎn)品的銷售價格為25元，單

位變動成本為10元，固定成本總額為7500萬元，則不考慮其他因素

時，該企業(yè)的盈虧平衡點銷售量為（）萬件。

A.229

B.334

C.500

D.634

【答案】：C

【解析】：

盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。用實際產(chǎn)

量表示的盈虧平衡點，其計算公式為：盈虧平衡點產(chǎn)量=年固定成本

士（產(chǎn)品單價一單位產(chǎn)品可變成本一單位產(chǎn)品銷售稅金）。代入題中

數(shù)據(jù)，可得：該企業(yè)的盈虧平衡點銷售量=7500+（25-10）=500

（萬件）。

38.銀行對貸款項目工藝技術(shù)方案進行分析評估的目的是（）。

A.分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性

B,分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況

C.分析項目的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量

D.分析所選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟性

【答案】：A

【解析】：

銀行對項目工藝技術(shù)方案進行分析評估的目的是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全

過程技術(shù)方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方

案是否是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。

39.根據(jù)《民法總則》規(guī)定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超

過（），期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措

施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴

權(quán)。

A.2年

B.6個月

C.3年

D.1年

【答案】：C

【解析】：

《民法總則》第一百八十八條規(guī)定，向人民法院請求保護民事權(quán)利的

訴訟時效期間為3年，法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。第一百八十八

條規(guī)定，訴訟時效期間自權(quán)利人知道或者應當知道權(quán)利受到損害以及

義務(wù)人之日起計算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過

3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他

措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝

訴權(quán)。

以下屬于企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標的有（）

40.0

A.產(chǎn)品的銷售價格

B.能否在競爭對手之前推出新產(chǎn)品

C.新產(chǎn)品、專利產(chǎn)品在銷售中所占的比例

D.企業(yè)的經(jīng)營效益

E.開發(fā)下一代新產(chǎn)品所需時間

【答案】:B|C|E

【解析】：

一個企業(yè)要保持其產(chǎn)品的競爭力，必須不斷進行產(chǎn)品創(chuàng)新。產(chǎn)品的設(shè)

計和開發(fā)是企業(yè)經(jīng)營的起點。新產(chǎn)品、專利產(chǎn)品在銷售中所占比例、

開發(fā)下一代新產(chǎn)品所需時間、能否在競爭對手之前推出新產(chǎn)品等是企

業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標。

41.項目的盈利能力分析指標主要包括（）。［2016年5月真題］

A.投資回收期

B.投資利潤率

C.資產(chǎn)負債率

D.資本金利潤率

E.財務(wù)內(nèi)部收益率

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

項目的盈利能力分析主要通過財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值

率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率等七個評

價指標進行。

42.公司的應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時，（）。

A.公司經(jīng)營的風險降低

B.公司的商業(yè)信用減少

C.銀行受理公司的貸款申請風險較小

D.公司可能產(chǎn)生借款需求

E.公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貨商

【答案】：B|D|E

【解析】：

AC兩項，對于無法按時支付應付賬款的公司，供貨商會削減供貨或

停止供貨，公司的經(jīng)營風險加大，銀行應關(guān)注借款人按期償付應付賬

款情況。

.信貸檔案管理的具體要求有（）

430

A.定期檢查

B.專人負責

C.集中統(tǒng)一管理

D.按時交接

E.分段管理

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

信貸檔案管理的具體要求包括：①信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則；

②信貸檔案采取分段管理、專人負責、按時交接、定期檢查的管理模

式。

44.某公司欠銀行貸款本金1000萬元，利息120萬元。經(jīng)協(xié)商雙方同

意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設(shè)備1200萬元（評估價）

抵償貸款本息。銀行對該筆抵債資產(chǎn)的處理是（）o[2010年5月真

A.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額

80萬元列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理

B.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額

80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人

C.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額

80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國庫

D.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額

80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上交上一級銀行

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應收利息。抵債

資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金

科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。

45.關(guān)注類貸款的主要特征有（）。

A.借款人凈現(xiàn)金流量持續(xù)減少

B.銀行貸款所依賴的抵押品價值下降

C.借款人銷售收入、經(jīng)營利潤下降，出現(xiàn)流動性不足的征兆

D.借款人不與銀行積極合作

E.借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項，依據(jù)《貸款風險分類指引》，借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài),

該貸款應被劃入可疑貸款。

46.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容的有（）。［2016

年11月真題］

A.借款人經(jīng)濟效益情況

B.借款人資信及與銀行往來情況

C.擔保情況

D.流動資金貸款資金用途

E.對流動資金貸款的可行性分析

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

流動資金貸款貸前調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容：①借款人基本情況；

②借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況；③借款人財務(wù)狀況；④借款人資

信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔保情況；⑧銀

行業(yè)金融機構(gòu)收益預測；⑨風險評估意見；⑩結(jié)論性意見；?借款人

流動資金需求分析與測算的內(nèi)容。

47.在下列經(jīng)營行為中，（）可能會產(chǎn)生投資活動的現(xiàn)金流入。［2010

年5月真題］

A.出售閑置的辦公樓

B.關(guān)閉并清算了一家子公司

C.發(fā)行股票

D.出售下個月將到期的國債

E.出口退稅

【答案】：A|D

【解析】：

一般來說，出售證券（不包括現(xiàn)金等價物）、出售固定資產(chǎn)、收回對

外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入；而購買有價證券、購置固定資產(chǎn)會帶

來現(xiàn)金的流出。

48.評估中對稅金的審查內(nèi)容不包括（）o

A.項目所涉及的稅種是否都已計算

B.計算公式是否正確

C.所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

D.利潤的計算公式是否正確

【答案】：D

【解析】：

評估中對稅金的審查主要包括以下三方面：①項目所涉及的稅種是否

都已計算;②計算公式是否正確；③所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。

D項，利潤的計算公式是否正確屬于利潤審查的內(nèi)容。

49.下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯誤的是（）o

A.自主支付是受托支付的補充

B.自主支付應遵守實貸實付原則

C.自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制

D.在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應遵守貸款與資本金同比例到位的要

求

【答案】：C

【解析】：

C項，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。

在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對

貸款資金支付進行監(jiān)督和控制。

50.客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析中，在對客戶經(jīng)營范圍進行分析時，信貸人員

要特別引起警覺的情況是（）o

A.客戶是基于人力資源動機成立的

B.超范圍經(jīng)營的

C.頻繁改變主營業(yè)務(wù)的

D.經(jīng)營行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的

E.頻繁改變名稱的

【答案】：B|C|D

【解析】：

在對客戶經(jīng)營范圍進行分析時，信貸人員對超范圍經(jīng)營的、頻繁改變

經(jīng)營業(yè)務(wù)的客戶要格外警覺。同時，也應關(guān)注客戶的主營業(yè)務(wù)是否突

出。對于所經(jīng)營的行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應警覺。

5L商業(yè)銀行負責審核貸款審批日至放款核準日期間借款人重大風險

變化情況的部門是（）o

A.授信審批部門

B.信貸營銷部門

C.風險管理部門

D.放款執(zhí)行部門

【答案】：D

【解析】：

放款執(zhí)行部門的主要審核內(nèi)容包括：①審核合規(guī)性要求的落實情況；

②審核限制性條款的落實情況；③核實擔保的落實情況；④審核審批

日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況；⑤審核資本金按計劃

到位的落實情況；⑥審核申請?zhí)峥罱痤~是否與項目法度相匹配；⑦審

核提款申請是否與貸款約定用途一致。

52.B公司2012年利潤總額為1580萬元，銷售成本為1200萬元，銷

售費用為2390萬元，管理費用為961萬元，財務(wù)費用為1050萬元，

公司的成本費用利潤率為（）年月真題]

Bo[201311

A.35.74%

B.39.21%

C.28.21%

D.44.01%

【答案】：c

【解析】：

成本費用利潤率是借款人利潤總額與當期成本費用總額的比率。其計

算公式為：成本費用利潤率=（利潤總額/成本費用總額）X100%,

成本費用總額=銷售成本+銷售費用+管理費用+財務(wù)費用。因此B

公司的成本費用利潤率=[1580/（1200+2390+961+1050）]X100%

比28.21%。

53.對于無形資產(chǎn)的攤銷，按規(guī)定應采用（）。

A.雙倍余額遞減法

B.平均年限法

C.年數(shù)總和法

D.快速折舊法

【答案】：B

【解析】：

無形資產(chǎn)根據(jù)其