中級(jí)經(jīng)濟(jì)師工商管理教材精講班-第二章

中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

工商管理專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)

教材精講班

授課教師：魏星

第二章公司法人治理結(jié)構(gòu)

W11WL1

公司所有者與經(jīng)**|

二者的關(guān)系

公司法人治理結(jié)構(gòu)

股樂機(jī)構(gòu)股東：分類,構(gòu)成'法律地位，權(quán)力義秀等

■事會(huì)■?會(huì)：地位.性氏會(huì)議.飄&

■公司治諼結(jié)構(gòu)四個(gè)組成部分

I-----------經(jīng)理機(jī)構(gòu)

監(jiān)督機(jī)構(gòu)

第一節(jié)公司所有者與經(jīng)營者

本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)

?公司所有者

?公司經(jīng)營者

?所有者與經(jīng)營者的關(guān)系

?所有者是指企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)（或產(chǎn)權(quán)）的擁有者，包括占有、使用、收益和處置等權(quán)利。

（所有者包括股東和公司法人兩種，股東擁有的是原始所有權(quán)，公司法人擁有的是派生所有

權(quán)）

?經(jīng)營者是指控制并領(lǐng)導(dǎo)公司（日常）經(jīng)營事務(wù)的人員，他們是公司中的高級(jí)經(jīng)營管理人

員。

【知識(shí)點(diǎn)】公司所有者

公司的產(chǎn)權(quán)制度（一個(gè)基礎(chǔ)、三個(gè)權(quán)利、四個(gè)組成）：

具有明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，它以公司的法人財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)，以出資者原始所有權(quán)、公司法人

產(chǎn)權(quán)與公司經(jīng)營權(quán)相互分離為特征，并以股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)作為法人治理

機(jī)構(gòu)來確立所有者、公司法人、經(jīng)營者及員工之間的權(quán)利、責(zé)任和利益關(guān)系。

【考點(diǎn)】公司的原始所有權(quán)

（掌握）原始所有權(quán)是出資人（股東）對(duì)投入資本的終極所有權(quán)，主要表現(xiàn)為股權(quán)。

（掌握）股權(quán)的主要權(quán)限：

①對(duì)股票或其他股份憑證的所有權(quán)和處分權(quán)（饋贈(zèng)、轉(zhuǎn)讓、抵押等）；

②對(duì)公司決策的參與權(quán)（通過股東大會(huì)或董事會(huì)）；

③對(duì)公司收益參與分配的權(quán)利（包括股息紅利、剩余財(cái)產(chǎn)分配\

【考點(diǎn)】公司的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)

公司法人財(cái)產(chǎn)，是由在公司設(shè)立時(shí)出資者依法向公司注入的資W金及其增值和公司在

經(jīng)營期間負(fù)債所形成的財(cái)產(chǎn)構(gòu)成。

法人財(cái)產(chǎn)=資本金（包含增值）+負(fù)債

（掌握）法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的特點(diǎn)：法人財(cái)產(chǎn)是公司產(chǎn)權(quán)制度的基礎(chǔ)，它具有三個(gè)特點(diǎn)：

①公司法人財(cái)產(chǎn)從歸屬意義上講，是屬于出資者（股東）的；

②公司的法人財(cái)產(chǎn)和出資者的其他財(cái)產(chǎn)之間有明確的界限，公司以其法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)

任；

③一旦資金注入公司形成法人財(cái)產(chǎn)后，出資者不能再直接支配這一部分財(cái)產(chǎn)，也不得從企

業(yè)中抽回，只能依法轉(zhuǎn)讓。

特別注意：公司對(duì)其全部法人財(cái)產(chǎn)依法擁有獨(dú)立支配的權(quán)力，即公司擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)（或稱

法人產(chǎn)權(quán)\公司產(chǎn)權(quán)制度是以公司在法律上具有獨(dú)立法人地位為前提的。

出資者-------原始所有權(quán)--------股東大會(huì)（或股東會(huì)）

法人財(cái)產(chǎn)權(quán)

公司董事會(huì)

（派生所有權(quán)）

監(jiān)事會(huì)

經(jīng)營者經(jīng)營權(quán)經(jīng)理機(jī)構(gòu)

【考點(diǎn)】公司財(cái)產(chǎn)權(quán)能的兩次分離（熟悉）

公司財(cái)產(chǎn)權(quán)能的分離是以公司法人為中介的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的兩次分離。第一次分

離是具有法律意義的出資人與公司法人的分離，即原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)相分離。第二次分

離是具有經(jīng)濟(jì)意義的法人產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，這種分離形式是企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的

最高形式。

出資者--------原始所有權(quán)］

jj,一次分離（具有法律意義）

公司---------法人財(cái)產(chǎn)權(quán)J

II）第二次分離（具有經(jīng)濟(jì)意義）

經(jīng)營者---------經(jīng)營權(quán)J

1.原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)的分離：公司所有權(quán)本身的分離

?公司出資者的所有權(quán)轉(zhuǎn)化為原始所有權(quán)，失去了對(duì)公司資產(chǎn)的實(shí)際占有權(quán)和支配權(quán)。

?公司法人擁有法人資產(chǎn)，對(duì)所經(jīng)營的資產(chǎn)具有完全的支配權(quán)，即法人產(chǎn)權(quán)。法人產(chǎn)權(quán)是

指公司作為法人對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的排他性占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處分轉(zhuǎn)讓權(quán)。這是一種派生

所有權(quán)，是所有權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。

原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)分離后，股東作為原始所有者保留對(duì)資產(chǎn)的價(jià)值形態(tài)（股票）

占有的權(quán)利；法人享有對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的占有權(quán)利。

2.法人產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離：具有經(jīng)濟(jì)意義的法人所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離。

公司法人產(chǎn)權(quán)集中于董事會(huì)，而經(jīng)營權(quán)集中在經(jīng)理手中。

經(jīng)營權(quán)是對(duì)公司財(cái)產(chǎn)占有、使用和依法處分的權(quán)利，是相對(duì)于所有權(quán)而言的。與法

人產(chǎn)權(quán)相比，經(jīng)營權(quán)不包括收益權(quán)，而且經(jīng)營權(quán)中的財(cái)產(chǎn)處分權(quán)也受到限制，一般來說經(jīng)理

無權(quán)自行處理公司資產(chǎn)。

【知識(shí)點(diǎn)】公司經(jīng)營者

【考點(diǎn)】公司經(jīng)營者及其特征

（此定義簡單看一下即可）經(jīng)營者是指在一個(gè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的企業(yè)中承擔(dān)法

人財(cái)產(chǎn)的保值增值責(zé)任，對(duì)法人財(cái)產(chǎn)擁有絕對(duì)經(jīng)營權(quán)和管理權(quán)，全面負(fù)責(zé)企業(yè)日常經(jīng)營管理，

由企業(yè)在經(jīng)理人市場中聘任，以三薪、股權(quán)和期權(quán)等為獲得報(bào)酬主要方式的經(jīng)營人員。

現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營者的五個(gè)顯著特征：（熟悉）

①經(jīng)營者的崗位職業(yè)化趨勢，已經(jīng)形成企業(yè)家群體和企業(yè)家市場；

②經(jīng)營者具有比較高深的企業(yè)經(jīng)營管理素養(yǎng)，能夠引領(lǐng)企業(yè)獲得良好的業(yè)績；

③經(jīng)營者必須具備較強(qiáng)的協(xié)調(diào)溝通能力；

④公司中經(jīng)營者的產(chǎn)生基于有償雇傭，是公司的“高級(jí)雇員"，即受股東委托的企業(yè)經(jīng)營

代理人；

⑤經(jīng)營者的權(quán)力受董事會(huì)委托范圍的限制。

【考點(diǎn)】經(jīng)營者對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的作用

1.經(jīng)營者人力資本有利于企業(yè)獲得關(guān)鍵性資源，包括信息、資金、技術(shù)、人才等。

2.經(jīng)營者人力資本有利于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的增強(qiáng)。

3.經(jīng)營者良好的人力資本有利于企業(yè)團(tuán)隊(duì)合作能力的培養(yǎng)。

4.經(jīng)營者良好的人力資本有利于完善公司管理制度。

【考點(diǎn)】經(jīng)營者的素質(zhì)要求（掌握）

1.精湛的業(yè)務(wù)能力

尤以決策能力、創(chuàng)造能力和應(yīng)變能力最為重要。其中創(chuàng)造能力是一個(gè)經(jīng)營者的核心能

力。

2.優(yōu)秀的個(gè)性品質(zhì)

在品質(zhì)上應(yīng)具備理智感（堅(jiān)定信心和樂觀精神）和道德觀。

3.健康的職業(yè)心態(tài)

①自知和自信；②意志和膽識(shí)；③寬容和忍耐；④開放和追求。

【考點(diǎn)】經(jīng)營者的選擇方式（熟悉，了解不同方法優(yōu)缺點(diǎn)）

經(jīng)營者是企業(yè)經(jīng)營管理的核心，對(duì)經(jīng)營者的選擇至關(guān)重要?？茖W(xué)的經(jīng)營者選擇方式

應(yīng)該是市場招聘和內(nèi)部提拔并舉。

【考點(diǎn)】經(jīng)營者激勵(lì)與約束機(jī)制（掌握）

企業(yè)家的激勵(lì)約束機(jī)制有報(bào)酬激勵(lì)、聲譽(yù)激勵(lì)和市場競爭機(jī)制三個(gè)方面。

主要有年薪制、薪金與獎(jiǎng)金相結(jié)合、股票獎(jiǎng)

勵(lì)、股票期權(quán)等，盡可能使企業(yè)家收入與企

業(yè)績效掛鉤。

1.報(bào)酬激勵(lì)注意：股票獎(jiǎng)勵(lì)是獎(jiǎng)金的替代形式，其不同

之處在于，其激勵(lì)動(dòng)力來自未來的企業(yè)經(jīng)營

效益；股票期權(quán)是一種匕H交復(fù)雜的長期激勵(lì)

形式。

2.聲譽(yù)激勵(lì)給予社會(huì)地位，滿足心理要求

包括企業(yè)家市場、資本市場和產(chǎn)品市場的競

爭。

市場對(duì)企業(yè)家的約束和激勵(lì)可歸納為兩個(gè)方

3.市場競爭機(jī)制面：第一，市場競爭機(jī)制具有信息顯示功能；

第二，市場競爭的優(yōu)勝劣汰機(jī)制對(duì)企業(yè)家位

置形成直接的威脅。

【知識(shí)點(diǎn)】所有者與經(jīng)營者的關(guān)系

在現(xiàn)代企業(yè)中,所有者與經(jīng)營者的關(guān)系主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面:

所有者與經(jīng)營者之間的委托代理關(guān)系

?經(jīng)營者作為一定代理人，七權(quán)利收到董事會(huì)委托范圍的限制；

?公司對(duì)經(jīng)營人員是一種有償委任的雇傭。

股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營人員之間的相互制衡關(guān)系

?股東作為所有者掌握著最終的控制權(quán)，他們可以決定董事會(huì)的人選,并有推選或不推選直

至起訴某位董事的權(quán)力。

?董事會(huì)作為公司最主要的代表人全權(quán)負(fù)責(zé)公司經(jīng)營,擁有支配法人財(cái)產(chǎn)的權(quán)力和任命、

指揮經(jīng)營人員的全權(quán)，但董事會(huì)必須對(duì)股東負(fù)責(zé)。月殳東大會(huì)為公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。

?經(jīng)營人員受聘于董事會(huì)，作為公司的意定代表人統(tǒng)管企業(yè)日常經(jīng)營事務(wù)，在董事會(huì)授權(quán)范

圍之內(nèi)，經(jīng)營人員有權(quán)決策，他人不能隨意干涉。

【例題?多選題】關(guān)于公司原始所有權(quán)和法人產(chǎn)權(quán)的說法，正確的有（1

A.原始所有權(quán)表現(xiàn)為對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的實(shí)際控制權(quán)

B.法人產(chǎn)權(quán)是一種派生所有權(quán)

C.原始所有權(quán)和法人產(chǎn)權(quán)反映的是相同的經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系

D.法人產(chǎn)權(quán)體現(xiàn)的是公司財(cái)產(chǎn)由誰占有、使用和處分

E.原始所有權(quán)體現(xiàn)的是公司財(cái)產(chǎn)最終歸誰所有

『正確答案』BDE

『答案解析』本題考查公司的原始所有權(quán)和法人產(chǎn)權(quán)。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，法人產(chǎn)權(quán)表現(xiàn)為對(duì)公

司財(cái)產(chǎn)的實(shí)際控制權(quán)。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，原始所有權(quán)和法人產(chǎn)權(quán)反映的是不同的經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系。

第二節(jié)股東機(jī)構(gòu)

【知識(shí)點(diǎn)】股東概述

股東是指持有公司資本的一定份額并享有法定權(quán)利的人。（有限責(zé)任公司：資本；股

份有限公司：股份。）

【考點(diǎn)】股東的分類和構(gòu)成

1.發(fā)起人股東與非發(fā)起人股東設(shè)立股份有限公司必須有一定數(shù)量的發(fā)起

人。發(fā)起人是指參加公司設(shè)立活動(dòng)并對(duì)公司

設(shè)立承擔(dān)責(zé)任的人。

發(fā)起人股東的特點(diǎn)：

第一，對(duì)公司設(shè)立承擔(dān)責(zé)任。①對(duì)設(shè)立行為

所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用負(fù)連帶責(zé)任；②公司不

能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還

股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任；

③在公司設(shè)立過程中，由于發(fā)起人的過失致

使公司利益受到損害的，對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)

任。

第二，股份轉(zhuǎn)讓受到一定限制?！豆痉ā芬?guī)

定發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日

起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第三，資格的取得受到一定限制。一是自然

人作為發(fā)起人應(yīng)當(dāng)具備完全行為能力；二是

法人作為發(fā)起人應(yīng)當(dāng)是法律上不受限制者;

三是發(fā)起人的國籍和住所受到一定限制。我

國公司法規(guī)定，設(shè)立股份公司，其發(fā)起人必

須一半以上在中國有住所。

2.自然人股東與法人股東自然人和法人均可成為公司股東。

?自然人作為股份有限公司的發(fā)起人股東，作

為參加有限責(zé)任公司組建的設(shè)立人股東，應(yīng)

當(dāng)具有完全行為能力。

?法人股東：企業(yè)法人（含外國企業(yè)）和社團(tuán)

法人、各類投資基金組織、代表國家進(jìn)行投

資的機(jī)構(gòu)。

【考點(diǎn)】股東的法律地位

L股東是公司的出資人

特點(diǎn)：①必須履行出資義務(wù)；②股東作為出資人是公司資本的提供者，全體股東的出資總和

即公司的資本總額；③股東享有股東權(quán)。即按投入公司的資本額享有所有者的資產(chǎn)受益、重

大決策和選擇管理者等權(quán)利。

2.股東是公司經(jīng)營的最大受益人和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者

①股東是典型的投資者，是以利潤最大化為目標(biāo)的投資主體。

②股東既是公司經(jīng)營的最大受益人，也是公司經(jīng)營的最大風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者（風(fēng)險(xiǎn)大于債權(quán)人和職

I：股東收益不確定、股利和剩余財(cái)產(chǎn)分配在債權(quán)之后X

3.股東享有股東權(quán)

東權(quán)是股廁寸公司權(quán)利義務(wù)的概括，狹義的股東權(quán)即股東對(duì)公司享有的權(quán)利獲得財(cái)

產(chǎn)收益和參與公司管理的權(quán)利。

4.股東承擔(dān)有限責(zé)任

除無限公司股東、兩合公司的無限責(zé)任股東外，公司股東均對(duì)公司（債務(wù)）承擔(dān)有

限責(zé)任。公司是公司債務(wù)的直接承擔(dān)者，股東僅以其出資額（所持股份）為限，對(duì)公司債務(wù)

間接承擔(dān)責(zé)任。

5.股東平等

所有股東均按其所持股份的性質(zhì)、內(nèi)容和數(shù)額平等地享受權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)。

【考點(diǎn)】股東的權(quán)利

股東除享有資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者的權(quán)利外，主要享有以下權(quán)利：

1.股東（大）會(huì)的出席權(quán)、表決權(quán)股東（大）會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)關(guān)，股東（大）

會(huì)會(huì)議是股東行使權(quán)利的場所

2.臨時(shí)股東（大）會(huì)的召開提議權(quán)和提案權(quán)——

3.董事、監(jiān)事的選舉權(quán)、被選舉權(quán)—

4.公司資料的杳閱權(quán)股東可杳閱公司章程、股東大會(huì)記錄、財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)報(bào)告，了解公司經(jīng)營狀況的權(quán)利

5.公司股利的分配權(quán)通過盈余分配獲取股利是股東出資的收益

權(quán)，是股東權(quán)的核心

6.公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配權(quán)清償債務(wù)之后按出資比例和持股比例進(jìn)行分

酉己

7.出資、股份的轉(zhuǎn)讓權(quán)

8.其他股東轉(zhuǎn)讓出資的優(yōu)先購買權(quán)有限責(zé)任公司股東對(duì)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資有

同等條件下的優(yōu)先購買權(quán)

9.公司新增資本的優(yōu)先認(rèn)購權(quán)公司新增資本時(shí)，原有股東優(yōu)先認(rèn)購

10.股東訴權(quán)直接訴訟權(quán)（自身權(quán)利受侵害1派生訴訟權(quán)

（公司權(quán)利受侵害）

【考點(diǎn)】股東的義務(wù)（掌握）

L繳納出資義務(wù)（最重要的義務(wù)）（1）繳納出資義務(wù)的內(nèi)容。股東在公司設(shè)立

和公司增資擴(kuò)股時(shí)，依照法律、公司章程、

出資（認(rèn)股）協(xié)議規(guī)定的出資形式、出資數(shù)

額、出資期限、出資程序交付認(rèn)繳的出資。

（2）不履行繳納出資義務(wù)的責(zé)任。承擔(dān)違約

責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重的，還要承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)

任乃至刑事責(zé)任。

（3）不得抽回出資義務(wù)。我國公司法規(guī)定，

公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其

出資的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正,處以所

抽逃出資金額5%以上、15%以下的罰款。

2.以出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任有限責(zé)任

3.遵守公司章程遵守公司章程是股東最基本的義務(wù)

4.忠誠義務(wù)包括三方面內(nèi)容：一是禁止損害公司利益；

二是考慮其他股東利益，三是謹(jǐn)慎負(fù)責(zé)地行

使股東權(quán)力及其影響力。

【知識(shí)點(diǎn)】有限責(zé)任公司的股東會(huì)

【考點(diǎn)】股東會(huì)的性質(zhì)及職權(quán)

有限責(zé)任公司股東會(huì)由全體股東組成，股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)(掌握X

(掌握)股東會(huì)的職權(quán)：

(1)決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃;

(2)選舉和更換非由職工代君旦任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；

(3)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；

(4)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；

(5)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)物算方案、決算方案；

(6)審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

(7)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；

(8)對(duì)公司發(fā)行債券作出決議；

(9)對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議：

(10)修改公司章程；

(11)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

【考點(diǎn)】股東會(huì)的種類及召集(掌握)

有限責(zé)任公司股東會(huì)會(huì)議分為三種：首次會(huì)議、定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。

首次會(huì)議是指公司成立后召集的第一次股東會(huì)議。首

次股東會(huì)會(huì)議由出資最多的股東召集和主

持。

首次會(huì)議內(nèi)容：

(1)討論并通過公司章程；(2)選舉公司董

事會(huì)成員；(3)選舉公司監(jiān)事會(huì)成員或監(jiān)事；

定期會(huì)議是指按照公司章程規(guī)定的期限定期召開的股

東會(huì)會(huì)議

臨時(shí)會(huì)議代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一

以上的董事、監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司

的監(jiān)事提議召開臨時(shí)會(huì)議

【考點(diǎn)】股東會(huì)決議(掌握)

有限責(zé)任公司股東會(huì)決議分為兩種：一種是普通決議，另一種是特別決議。

普通決議針對(duì)一般事項(xiàng)。需經(jīng)代表二分之一以上表決

權(quán)的股東通過

特別決議針對(duì)重要事項(xiàng)，包括：修改章程、增加或者

減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、

解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表

三分之二以上表決權(quán)的股東通過

【知識(shí)點(diǎn)】股份有限公司的股東大會(huì)

股份有限公司股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成，行使公司的最高決策

權(quán)。

【考點(diǎn)】股東大會(huì)的性質(zhì)及職權(quán)(掌握)

股東大會(huì)是股份有限公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，這是由股東在公司中的地位決定的。

根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份有限公司股東大會(huì)職權(quán)適用于有限責(zé)任公司股東會(huì)職權(quán)

的規(guī)定。

【考點(diǎn)】股東大會(huì)的種類與召集

1.股東大會(huì)的種類（掌握）

股東大會(huì)會(huì)議由全體股東出席，分為年會(huì)和臨時(shí)會(huì)議兩種。

股東年會(huì)我國公司法規(guī)定，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開一

次年會(huì)

臨時(shí)股東大會(huì)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨

時(shí)股東大會(huì)：①董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)

的三分之二時(shí)；②公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收

股本總額三分之一時(shí)；③單獨(dú)或者合計(jì)持有

公司10%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；④董事會(huì)

認(rèn)為必要時(shí)；⑤監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)；⑥公司

章程規(guī)定的其他情形。

2.股東大會(huì)會(huì)議的召開（掌握）

（1）股東大會(huì)會(huì)議的召集和主持

①股東大會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長主持。

②董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)

事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東可以自行

召開和主持。

(2)股東出席會(huì)議

股東可以委托代理人出席股東大會(huì)會(huì)議。

(3)臨時(shí)提案的提出。單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開

十日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)；董事會(huì)則應(yīng)在收到提案后兩日內(nèi)通知其他股東，并

將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。

3.股東大會(huì)會(huì)議的決議方式(掌握)

(1)股東行使表決權(quán)的依據(jù)

股東所持股份是股東權(quán)的計(jì)算依據(jù)。一股一權(quán)是股份有限公司股東行使股權(quán)的重要

原則。但是，公司持有的本公司股份沒有表決權(quán)。

(2)普通決議與特別決議的表決方式

股東大會(huì)的決議可分為普通決議和特別決議。

?普通決議：必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。

?特別決議：修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議,以及公司合并、分立、解散

或者變更公司形式的決議,必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上絕對(duì)多數(shù)通

過。

(3)累積投票制

累積投票制是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事

人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。

【知識(shí)點(diǎn)】國有獨(dú)資公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)（掌握）

【考點(diǎn)】國有企業(yè)黨組織的地位和作用

1.發(fā)揮企業(yè)黨組織的政治核心作用

2.強(qiáng)化企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和人才隊(duì)伍建設(shè)

3.落實(shí)企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)的"兩個(gè)責(zé)任”

【考點(diǎn)】股東會(huì)職權(quán)在國有獨(dú)資公司的行使方式

國有獨(dú)資公司只有一個(gè)股東，因此其不設(shè)股東會(huì)，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股

東會(huì)職權(quán)。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)，決定公司的

重大事項(xiàng)，但公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券，必須由國

有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定。其中，重要的國有獨(dú)資公司合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)的，應(yīng)

當(dāng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核后，報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

【股東機(jī)構(gòu)總結(jié)】：

有限責(zé)任公司股份有限公司國有獨(dú)資公司

會(huì)議類型首次會(huì)議;股東年會(huì)（每年召開不設(shè)股東會(huì)，由國有

定期會(huì)議（公司章程一次年會(huì)）；資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行

決定）；臨時(shí)股東大會(huì)（兩個(gè)使股東會(huì)職權(quán)。

臨時(shí)會(huì)議（代表十分月內(nèi)召開：①董事人

之一以上表決權(quán)的股數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)

東、三分之一以上的的三分之二時(shí)；②公

董事、監(jiān)事會(huì)或者不司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)

設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)收股本總額三分之一

事提議召開）時(shí)；③單獨(dú)或者合計(jì)

持有公司10%以上股

份的股東請(qǐng)求時(shí)；④

董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；

⑤監(jiān)事會(huì)提議召開

時(shí)；⑥公司章程規(guī)定

的其他情形。）

【股東機(jī)構(gòu)總結(jié)】：

決議類型普通決議（代表二分普通決議（出席會(huì)議公司的合并、分立、

之一以上表決權(quán)的股的股東所持表決權(quán)過解散、增加或者減少

東通過）；半數(shù)）；注冊(cè)資本和發(fā)行公司

特別決議（代表三分特別決議（出席會(huì)議債券，必須由國有資

之二以上表決權(quán)的股的股東所持表決權(quán)的產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定

東通過），修改章程、三分之二以上），修改

增加或者減少注冊(cè)資公司章程、增加或者

本的決議,以及公司減少注冊(cè)資本的決

合并、分立、解散或議，以及公司合并、

者變更公司形式的決分立、解散或者變更

議公司形式的決議

【例題?單選題】（2016）根據(jù)我國公司法,關(guān)于發(fā)起人股東的說法,錯(cuò)誤的是（工

A.股份公司的發(fā)起人必須一半以上在中國有住所

B.發(fā)起人持有的本公司的股份自公司成立之日起三年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

C.自然人發(fā)起人應(yīng)當(dāng)具備完全民事行為能力

D.發(fā)起人對(duì)設(shè)立行為產(chǎn)生的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任

『正確答案』B

『答案解析』本題考查股東概述的內(nèi)容?！豆痉ā穼?duì)發(fā)起人轉(zhuǎn)讓fl殳份的行為作了限制，規(guī)

定發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

【例題多選題】（2016）根據(jù)我國公司法，股東享有的權(quán)利有（\

A.股東會(huì)的出席權(quán)、表決權(quán)

B.董事的選舉權(quán)、被選舉權(quán)

C.經(jīng)理的聘任權(quán)、解聘權(quán)

D.內(nèi)部管理幡的權(quán)

E.公司股^的分配權(quán)

『正確答案』ABE

『答案解析』本題考查股東的權(quán)利。根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，股東主要享有以下權(quán)利：

股東（大）會(huì)的出席權(quán)、表決權(quán)；臨時(shí)股東（大）會(huì)召開的提議權(quán)和提案權(quán)；董事、監(jiān)事的

選舉權(quán)、被選舉權(quán)；公司資料的查閱權(quán)；公司股^的分配權(quán)；公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配權(quán)；出資、

股份的轉(zhuǎn)讓權(quán)；其他股東轉(zhuǎn)讓出資的優(yōu)先購買權(quán)；公司新增資本的優(yōu)先認(rèn)購權(quán)；股東訴訟權(quán)。

【例題?單選題】（2015）某公司是甲省乙市的市屬重要國有獨(dú)資公司，為擴(kuò)展業(yè)務(wù)，該公

司決定與甲省乙市另一公司合并，對(duì)于這一事項(xiàng)，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核后，應(yīng)報(bào)（）

批準(zhǔn)。

A.乙市人民政府

B.甲省國資委

C.甲省人民政府

D.國務(wù)院國資委

『正確答案』A

『答案解析』本題考查國有獨(dú)資公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。重要的國有獨(dú)資公司合并、分立、解散、

申請(qǐng)破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核后,報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

第三節(jié)董事會(huì)

【知識(shí)點(diǎn)】董事會(huì)制度

【考點(diǎn)】董事會(huì)的地位（熟悉）

在公司的實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)中，董事會(huì)已不再單純是股東機(jī)構(gòu)決議的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，而是兼

有進(jìn)行一般經(jīng)營決策和執(zhí)行股東機(jī)構(gòu)重要決策的雙重職能。

?在決策權(quán)力系統(tǒng)內(nèi),股東機(jī)構(gòu)仍然是決策機(jī)構(gòu)（限于重大決策），董事會(huì)是執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

?在執(zhí)行決策的系統(tǒng)內(nèi),董事會(huì)則成為決策機(jī)構(gòu)（限于一般決策），經(jīng)理機(jī)構(gòu)是實(shí)際執(zhí)行

幡。

?董事會(huì)處于公司決策系統(tǒng)和執(zhí)行系統(tǒng)的交叉點(diǎn)，是公司運(yùn)轉(zhuǎn)的核心。

【考點(diǎn)】董事會(huì)的性質(zhì)（掌握）

1.董事會(huì)是代表股東對(duì)公司進(jìn)行管理的機(jī)構(gòu)（1）董事會(huì)的成員——董事由股東選舉產(chǎn)

生，董事既可以是股東，也可以是非股東。

(2)董事會(huì)對(duì)股東機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，向股東機(jī)構(gòu)匯

報(bào)工作，接受股東(通過監(jiān)事會(huì))的監(jiān)督。

(3)董事會(huì)必須代表股東利益，反映股東意

志，其行使職權(quán)不得違背股東制訂的公司章

程，不得違背股東機(jī)構(gòu)決議。

2.董事會(huì)是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)董事會(huì)負(fù)責(zé)執(zhí)行股東機(jī)構(gòu)的決議，負(fù)責(zé)管理、

執(zhí)行公司業(yè)務(wù)和公司事務(wù)。作為業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)

構(gòu)，董事會(huì)對(duì)內(nèi)管理公司的內(nèi)部事務(wù),對(duì)外

代表公司進(jìn)行交易活動(dòng)，實(shí)施法律行為。

3.董事會(huì)是公司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)需要由董事會(huì)做出決定的事項(xiàng)：公司的經(jīng)營

計(jì)劃、投資方案、公司管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和高

級(jí)管理人員的聘任、公司的重要規(guī)章制度等。

4.董事會(huì)是公司法人的對(duì)夕M弋表機(jī)構(gòu)一般來說，董事會(huì)可以對(duì)外代表公司。我國

《公司法》規(guī)定，公司法定代表人由公司章

程規(guī)定，可以由董事長、執(zhí)行董事或經(jīng)理擔(dān)

任。董事長及執(zhí)行董事?lián)喂痉ǘù砣?/p>

是主流?

5.董事會(huì)是公司的法定常設(shè)機(jī)構(gòu)根據(jù)各國《公司法》的規(guī)定，公司必須設(shè)立

董事會(huì)(小規(guī)模的有限責(zé)任公司必須設(shè)董事)

【考點(diǎn)】董事會(huì)會(huì)議

1.董事會(huì)會(huì)議的形式（掌握）

董事會(huì)會(huì)議有定期會(huì)議與臨時(shí)會(huì)議兩種形式。

《公司法》對(duì)有限責(zé)任公司董事會(huì)定期會(huì)議的召開期限沒有規(guī)定，交由公司（章程）

自行規(guī)定；但規(guī)定股份有限公司董事會(huì)定期會(huì)議每年度至少召開兩次。

股份有限公司召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的情形：代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分

之一以上董事或者監(jiān)事，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，

召集和主持董事會(huì)會(huì)議。

2.董事會(huì)會(huì)議的召集和主持（熟悉）：董事會(huì)會(huì)議由董事長召集和主持。（或者副董事長、半

數(shù)以上董事推選一名董事召集和主持，開會(huì)十日前通知所有董事）

3.董事會(huì)的決議方式（掌握）

董事會(huì)決議的表決實(shí)行兩個(gè)原則：

?第一，"一人一票”的原則；

?第二，多數(shù)通過原則。我國《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由二分之一以

上的董事出席方可舉行；董事會(huì)作出決議須經(jīng)全體董事的過半通過。

這兩個(gè)原則結(jié)合起來，即董事會(huì)會(huì)議的表決實(shí)行"董事數(shù)額多數(shù)決"。

【考點(diǎn)】董事會(huì)的職權(quán)（掌握）

1.董事會(huì)作為股東機(jī)構(gòu)的常設(shè)機(jī)關(guān)，是股東機(jī)構(gòu)的合法召集人。

2.作為股東會(huì)的受托機(jī)構(gòu),執(zhí)行股東機(jī)構(gòu)的決議。

3.決定公司的經(jīng)營要?jiǎng)?wù)。包括公司的經(jīng)營計(jì)劃、投資方案。

4.為股東機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案應(yīng)由董事會(huì)

草擬制訂，由股東會(huì)審議批準(zhǔn)。

5.為股東機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。提交股東會(huì)做出最后決議。

6.為股東機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備增資或減資方案以及發(fā)行公司債券的方案。由股東機(jī)構(gòu)做出最后決議。

7.制訂公司合并、分立、解散的方案。董事會(huì)擬訂方案，由股東機(jī)構(gòu)做出特別決議。

8決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。除公司的基本組織槌勾（股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）外，

公司的其他內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，均由董事會(huì)決定。

9.聘任或者解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)。

10.制定公司的基本管理制度。

【小結(jié)：股東（大）會(huì)與董事會(huì)主要職權(quán)對(duì)比】

股東（大）會(huì)董事會(huì)

(1)董事會(huì)作為股東機(jī)構(gòu)的常設(shè)

機(jī)關(guān)是股東機(jī)構(gòu)的合法召集

人

(2)作為股東會(huì)的受托機(jī)構(gòu)執(zhí)行

股東機(jī)構(gòu)的決議

(3)決定公司的經(jīng)營方針和投資決定公司的經(jīng)營要?jiǎng)?wù)。包括公

計(jì)劃司的經(jīng)營計(jì)劃、投資方案

(4)選舉和更換非由職工代表擔(dān)

任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董

事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)

(5)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告

(6)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的

報(bào)告

(7)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)為股東機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備財(cái)務(wù)預(yù)算方

算方案、決算方案案、決算方案。公司的財(cái)務(wù)預(yù)

算方案、決算方案應(yīng)由董事會(huì)

草擬制訂，由股東會(huì)審議批準(zhǔn)

(8)審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方為股東機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備利潤分配方

案和彌補(bǔ)虧損方案案和瓣卜虧損方案。提交股東

會(huì)做出最后決議

(9)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資為股東機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備增資或減資

本做出決議方案以及發(fā)行公司債券的方

(10)對(duì)公司發(fā)行債券做出決議案。由股東機(jī)構(gòu)做出最后決議

(11)對(duì)公司合并、分立、解散、清制定公司合并、分立、解散的

算或者變更公司形式做出決方案。董事會(huì)擬訂方案，由股

議東機(jī)木瞬出特別決議

(12)修改公司章程

(13)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)

置。

(14)聘任或者解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)

理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定其報(bào)

酬事項(xiàng)

(15)制定公司的基本管理制度

【知識(shí)點(diǎn)】有限責(zé)任公司的董事會(huì)

【考點(diǎn)】董事會(huì)的組成及董事的任職資格（掌握）

我國《公司法》規(guī)定：

?有限責(zé)任公司董事會(huì)的成員為3—13人；

?兩個(gè)以上的國有企業(yè)或者兩個(gè)以上的其他國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董

事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。

?董事會(huì)設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。

根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司董事的任職資格與股份有限責(zé)任公司董

事，以及公司制企業(yè)監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職資格相同，對(duì)于有下列情形之一的，不得擔(dān)

任公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員：

①無民事行為能力或者限制民事^亍為能力；

②因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序,被判處刑罰，執(zhí)

行期滿未逾5年，或者因罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；

③擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任

的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年；

④擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，

自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；

⑤個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

【考點(diǎn)】董事的任期與義務(wù)（熟悉）

有限責(zé)任公司董事的任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年，任期屆滿，

連選可以連任。

董事對(duì)公司業(yè)務(wù)具有決策權(quán)、管理權(quán)，有些情況下可以對(duì)夕附表公司。

【考點(diǎn)】董事會(huì)的性質(zhì)及職權(quán)（掌握）

董事會(huì)是有限責(zé)任公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和決策機(jī)構(gòu),是對(duì)內(nèi)執(zhí)行公司業(yè)務(wù)、對(duì)股東會(huì)負(fù)

責(zé)，對(duì)夕M弋表公司的常設(shè)機(jī)構(gòu)。在股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的公司、董事所要代表的利益比

較一致的情況下，允許公司只設(shè)一名執(zhí)行董事來執(zhí)行相應(yīng)的事務(wù)。

有限責(zé)任公司董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，其職權(quán)與前述董事會(huì)的職權(quán)相同。此外，董事

會(huì)還享有公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

【考點(diǎn)】董事會(huì)的議事規(guī)則（掌握）

董事會(huì)會(huì)議召集和主持的規(guī)定同前述內(nèi)容相同。

董事會(huì)會(huì)議可以分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議兩種。定期會(huì)議按照章程規(guī)定的期限定期

召開。

董事會(huì)的議事方式和表決程序一般由公司章程規(guī)定。董事會(huì)的表決實(shí)行"一人一票"

制。

【知識(shí)點(diǎn)】股份有限公司的董事會(huì)

【考點(diǎn)】董事會(huì)的組成及董事的義務(wù)

L董事會(huì)的組成（掌握）

我國《公司法》規(guī)定，董事會(huì)的成員為5~19人。董事會(huì)成員應(yīng)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生,

董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。

董事會(huì)成員中可以有公司職工代表。董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過

3年。董事任期屆滿，連選可以連任。

股份有限公司的董事會(huì)設(shè)董事長1人，可以設(shè)副董事長。董事長和副董事長由董事

會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事長的法定職權(quán)主要包括兩項(xiàng)：三持董事會(huì)會(huì)議和檢查

董事會(huì)決議的實(shí)施情況。

2.董事的義務(wù)

就董事的具體義務(wù)而言,股份有限公司董事與有限責(zé)任公司董事均可作如下概括：

忠實(shí)義務(wù)和注意義務(wù)。

(1)忠實(shí)義務(wù)

①自我交易之禁止。即董事不得作為一方當(dāng)事人或作為與自己有利言關(guān)系的第三人的代理

人與公司交易。當(dāng)然，這種禁止也^絕對(duì),若在公司章程中得以認(rèn)可或經(jīng)股東大會(huì)同意，則

可視為合法。

②競業(yè)禁止。即董事不得自營或者為他人經(jīng)營與其任職公司同類的營業(yè)或者從事?lián)p害本公

司利益的活動(dòng)。

③禁止泄露商業(yè)秘密。

④禁止濫用公司財(cái)產(chǎn)。如董事不得挪用公司資金或?qū)⒐举Y金借貸給他人，不得以公司資

產(chǎn)為本公司的股東或以其他個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)。

(2)注意義務(wù)

董事有義務(wù)對(duì)公司履行其作為董事的職責(zé)，履行義務(wù)必須是誠信的,行為方式必須

使他人合理地相信為了公司的最佳利益并盡普通謹(jǐn)慎之人在類似的地位和情況下所應(yīng)實(shí)施

的行為。

忠實(shí)義務(wù)為董事確立的是最低限度的“道德標(biāo)準(zhǔn)"，注意義務(wù)則可視為董事的"稱職

標(biāo)準(zhǔn)二

【考點(diǎn)】董事會(huì)的性質(zhì)及職權(quán)

(掌握)董事會(huì)的性質(zhì)是公司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu),執(zhí)行股東大會(huì)的決議，負(fù)責(zé)公司的

經(jīng)營決策。一般而言，對(duì)于采用三權(quán)分立基礎(chǔ)而架構(gòu)的公司，股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，董

事會(huì)是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。另外，股東會(huì)與董事會(huì)的權(quán)力來源不同，造成其權(quán)力范圍也有明顯

的不同。前者權(quán)力來源于股份所有權(quán)，而后者的權(quán)力來源于法律法規(guī)和公司章程的授權(quán)。

根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)的職權(quán)與前文所列的有限責(zé)任公司

董事會(huì)的職權(quán)完全相同。

【考點(diǎn)】董事會(huì)的議事規(guī)則與決議方式（掌握）

董事會(huì)是公司運(yùn)營和管理的核心機(jī)構(gòu)，是法人治理機(jī)構(gòu)的中樞。我國《公司法》規(guī)

定，董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)

通過。董事會(huì)決議實(shí)行“一人一票"制。

董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。我國《公司法》規(guī)定，董事會(huì)每年度至少召

開兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。臨時(shí)會(huì)議是董事會(huì)認(rèn)

為必要時(shí)召開。有權(quán)提議董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的人員有：代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分

之一以上董事或者監(jiān)事。

董事會(huì)會(huì)議一人一票，采取多數(shù)決的表決方式。董事因故不能出席，可以書面委托

其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

【考點(diǎn)】關(guān)于獨(dú)立董事

根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，上市公司應(yīng)設(shè)獨(dú)立董事。上市公司獨(dú)立董事是指不

在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其

進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。

L獨(dú)立董事的任職資格（掌握）

在符合有關(guān)一般董事資格規(guī)定的基礎(chǔ)上，獨(dú)立董事應(yīng)滿足更高的要求。

（1）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立性

下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事:

①在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系；

②直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股

東及其直系親屬；

③在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單

位任職的人員及其直系親屬；

④最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；

⑤為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；

⑥公司章程規(guī)定的其他人員。

⑦中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。

（2）獨(dú)立董事的任職條件

注意：具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)。

2.獨(dú)立董事的人數(shù)（熟悉）

證監(jiān)會(huì)《指導(dǎo)意見》要求上市公司在2003年6月30日前董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少

包括三分之一獨(dú)立董事。

應(yīng)占董事會(huì)多數(shù)。

3.獨(dú)立董事的職權(quán)（掌握）

獨(dú)立董事的特別職權(quán)①重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交

（獨(dú)立董事除具有一般董事職權(quán)之外所具有董事會(huì)討論；

的）②向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

③向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；

④提議召開董事會(huì);

⑤獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu);

⑥可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投

票權(quán)。

獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董

事的二分之一以上同意。

獨(dú)立董事需向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意①提名、任免董事；

見的事項(xiàng)②聘任或解聘高級(jí)管理人員；

③公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；

④上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企

業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300

萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的

5%的借款或其他資金往來，以及公司是否采

取有效措施回收欠款；

⑤獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事